Друзья, сегодня у нас +60 человек на канале! Напишите, пожалуйста, откуда вы пришли? Разговорчики у нас в чате https://t.me/profdelodigital
ВЫБИРАЕМ БАНК
Некоторые банки известны чрезмерной необоснованной строгостью при открытии счетов. Предприниматель подал в суд на Модуль-банк, который отказал ему в открытии счета, так как две другие ООО этого же предпринимателя были под подоздрением закона 115-фз. Арбитражный суд Челябинской области постановил,что такой отказ неправомерен. Сообщил Коммерсант (с)
Некоторые банки известны чрезмерной необоснованной строгостью при открытии счетов. Предприниматель подал в суд на Модуль-банк, который отказал ему в открытии счета, так как две другие ООО этого же предпринимателя были под подоздрением закона 115-фз. Арбитражный суд Челябинской области постановил,что такой отказ неправомерен. Сообщил Коммерсант (с)
НДС на УСН. Способ 1
Если вы на УСН, вы можете выставить клиенту НДС, при этом УПЛАТИВ этот НДС в бюджет. Нюансы: надо будет выставить счет-фактуру, уплатить НДС и сдать налоговую декларацию. Вопреки "мифам" проблем с вычетом у вашего клиента не будет.
Ставьте лайк, если хотите узнать Способ 2.
Если вы на УСН, вы можете выставить клиенту НДС, при этом УПЛАТИВ этот НДС в бюджет. Нюансы: надо будет выставить счет-фактуру, уплатить НДС и сдать налоговую декларацию. Вопреки "мифам" проблем с вычетом у вашего клиента не будет.
Ставьте лайк, если хотите узнать Способ 2.
НДС на УСН. Способ 2
Если вы на УСН и продаете услуги контекстной рекламы, вы можете выставить клиенту НДС и не уплачивать этот НДС в бюджет. Вам поможет агентский договор. Вы перевыставите счет-фактуры от Яндекса клиенту, клиент НДС зачтет, вы подадите инфу в налоговую инспецию, но платить не будете. Нюанс: перевыставить надо 1в1 без накруток.
Ставьте лайк если надо провести вебинар по способам работы с НДС на УСН.
Если вы на УСН и продаете услуги контекстной рекламы, вы можете выставить клиенту НДС и не уплачивать этот НДС в бюджет. Вам поможет агентский договор. Вы перевыставите счет-фактуры от Яндекса клиенту, клиент НДС зачтет, вы подадите инфу в налоговую инспецию, но платить не будете. Нюанс: перевыставить надо 1в1 без накруток.
Ставьте лайк если надо провести вебинар по способам работы с НДС на УСН.
Верховный суд признал правоту банков (на примере Сбербанка) не выдавать наличные со счета или вклада, если не подтверждена их легальность.
Давайте посмотрим на факты:
1. Клиент Сбербанка получил 56 миллионов рублей и НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ захотел снять их наличными.
Те, кто будет писать "а вдруг он их заработал честным трудом" - да, теоретически такое возможно, но, вы много знаете таких людей? Вот положа руку на сердце? Среди моих клиентов, кто зарабатывает суммы, близкие к такой, никто наличными их не снимает. Особенно на следующий день. Получение крупной суммы денег и последующее снятие ее наличными - признак отмывания.
2. Клиент не предоставил убедительное доказательство происхождения денег.
Банк и три инстанции судей решили, что подтверждающие документы фиктивны.
3. Клиент мог перевести себе деньги безналичным путем. Сбербанк не запрещал безналичный перевод, но клиент упорно пытался забрать НАЛИЧНЫЕ, для чего даже открыл несколько вкладов, думая, что история денег забудется. При безналичном переводе судьбу денег проследить намного проще.
Мораль: Если вы планируете получить большую сумму денег единократно, и это не отмывание, план действий таков:
1. Деньги должны отлежаться. Лучше в разных банках.
2. У вас на руках должны быть четкие документы на происхождение средств, а вы сами должны быть в состоянии оказать такие услуги. Если вы слесарь 6 разряда и вам 50 лет, а дома нет компьютера, оплата за разработку идеи блокчейна на сумму 56М не прокатит. Банки не идиоты. Давно уже смотрят не только документы, но и саму суть операций и возможность эти операции осуществить.
3. Отлежавшиеся деньги разнесите безналично в разные банки.
4. Не снимайте большой нал без необходимости. Покупку дома или автомобиля можно сделать по безналу.
Источник новости вы сможете прочесть в нашем чате @profdelodigital
Давайте посмотрим на факты:
1. Клиент Сбербанка получил 56 миллионов рублей и НА СЛЕДУЮЩИЙ ДЕНЬ захотел снять их наличными.
Те, кто будет писать "а вдруг он их заработал честным трудом" - да, теоретически такое возможно, но, вы много знаете таких людей? Вот положа руку на сердце? Среди моих клиентов, кто зарабатывает суммы, близкие к такой, никто наличными их не снимает. Особенно на следующий день. Получение крупной суммы денег и последующее снятие ее наличными - признак отмывания.
2. Клиент не предоставил убедительное доказательство происхождения денег.
Банк и три инстанции судей решили, что подтверждающие документы фиктивны.
3. Клиент мог перевести себе деньги безналичным путем. Сбербанк не запрещал безналичный перевод, но клиент упорно пытался забрать НАЛИЧНЫЕ, для чего даже открыл несколько вкладов, думая, что история денег забудется. При безналичном переводе судьбу денег проследить намного проще.
Мораль: Если вы планируете получить большую сумму денег единократно, и это не отмывание, план действий таков:
1. Деньги должны отлежаться. Лучше в разных банках.
2. У вас на руках должны быть четкие документы на происхождение средств, а вы сами должны быть в состоянии оказать такие услуги. Если вы слесарь 6 разряда и вам 50 лет, а дома нет компьютера, оплата за разработку идеи блокчейна на сумму 56М не прокатит. Банки не идиоты. Давно уже смотрят не только документы, но и саму суть операций и возможность эти операции осуществить.
3. Отлежавшиеся деньги разнесите безналично в разные банки.
4. Не снимайте большой нал без необходимости. Покупку дома или автомобиля можно сделать по безналу.
Источник новости вы сможете прочесть в нашем чате @profdelodigital
ИП-УПРАВЛЯЮЩИЙ
Отличный способ выводить деньги из ООО под 6%. Но много ограничений.
1. Нельзя делать управляющим с оплатой 200К бывшего гендиректора с зарплатой 20К.
2. Нельзя выводить непропорционально большую часть выручки.
3. В договоре следует прописать деловую цель перевода на стороннее управление (например, увеличение выручки).
4. В документах должны быть указаны вид и объем оказанных услуг.
5. Чтобы договор не признали трудовым - исключите все трудовые гарантии и обязанности.
Отличный способ выводить деньги из ООО под 6%. Но много ограничений.
1. Нельзя делать управляющим с оплатой 200К бывшего гендиректора с зарплатой 20К.
2. Нельзя выводить непропорционально большую часть выручки.
3. В договоре следует прописать деловую цель перевода на стороннее управление (например, увеличение выручки).
4. В документах должны быть указаны вид и объем оказанных услуг.
5. Чтобы договор не признали трудовым - исключите все трудовые гарантии и обязанности.
На консультациях меня часто спрашивают: "А как налоговая обнаружит... , если у нас по документам вот так ..."
Рассказываю.
Налоговая при проверках смотрит не только документы.
1. Опрашивает сотрудников.
Так, например, если вас двое партнеров, но вы одного сделали руководителем ООО, а второго ИП, и переводом на ИП выводите с ООО деньги, то обнаружить, что этот ИП не подрядчик, а реальный совладелец ООО - проще простого! Достаточно опросить сотрудников и узнать, "кто тут босс".
2. Проверяет факты.
Занимаетесь строительством и купили стройматериалы на кругленькую сумму? Налоговая обязательно проверит, где конкретно вы их брали, кто отпускал товар, кто принимал, кто возил, для какого контракта, где находится склад продавца, какая процедура отпуска материалов и так далее. Если у продавца нет склада, и со стороны найти эти стройматериалы невозможно (найти на строительном рынке или через сайт в интернете), то красивых документов недостаточно.
3. Изучает ЕГРЮЛ и вашу историю.
У вас свежее чистенькое ООО, которому чуть больше года. Вы спите спокойно, ничего не нарушаете, считаете себя защищенным? Зря. Налоговая раскопает ваше старое ООО, слитое 1.5 года назад в регион, проведет ему выездную проверку, доначислит кучу налогов, которые вы не сможете опротестовать, т.к. уже сменили органы управления, и "повесит" их на ваше новенькое чистенькое ООО. А если денег не хватит, включит процедуру банкротства и субсидиарную ответственность владельца.
Вы думаете я вас пугаю? Нет, это реалии 2018 года. Чтобы действовать эффективно, вы должны знать что происходит вокруг вас.
Рассказываю.
Налоговая при проверках смотрит не только документы.
1. Опрашивает сотрудников.
Так, например, если вас двое партнеров, но вы одного сделали руководителем ООО, а второго ИП, и переводом на ИП выводите с ООО деньги, то обнаружить, что этот ИП не подрядчик, а реальный совладелец ООО - проще простого! Достаточно опросить сотрудников и узнать, "кто тут босс".
2. Проверяет факты.
Занимаетесь строительством и купили стройматериалы на кругленькую сумму? Налоговая обязательно проверит, где конкретно вы их брали, кто отпускал товар, кто принимал, кто возил, для какого контракта, где находится склад продавца, какая процедура отпуска материалов и так далее. Если у продавца нет склада, и со стороны найти эти стройматериалы невозможно (найти на строительном рынке или через сайт в интернете), то красивых документов недостаточно.
3. Изучает ЕГРЮЛ и вашу историю.
У вас свежее чистенькое ООО, которому чуть больше года. Вы спите спокойно, ничего не нарушаете, считаете себя защищенным? Зря. Налоговая раскопает ваше старое ООО, слитое 1.5 года назад в регион, проведет ему выездную проверку, доначислит кучу налогов, которые вы не сможете опротестовать, т.к. уже сменили органы управления, и "повесит" их на ваше новенькое чистенькое ООО. А если денег не хватит, включит процедуру банкротства и субсидиарную ответственность владельца.
Вы думаете я вас пугаю? Нет, это реалии 2018 года. Чтобы действовать эффективно, вы должны знать что происходит вокруг вас.
ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. Почему это незаконно?
Дробление бизнеса - это когда вы для одного бизнеса делаете несколько субьектов (ООО/НКО/ИП). Это становится незаконным тогда, когда вы используете льготные режимы. Например:
а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6%
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6%
г) НКО + ИП на УСН 6%
и так далее
Первый же вопрос, который мне задают на консультациях, когда я это озвучиваю: "Разные системы налогообложения предусмотрены законом. Почему же это незаконно?"
Суд считает, что если субъекты были созданы ТОЛЬКО для использования "оптимальных" налоговых схем - это злоупотребление правом. И облагает всю деятельность налогом по самой невыгодной системе.
а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН - при проверке будут обложены налогами по ОСНО.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6% - при проверке будут обложены налогами по УСН Д-Р (а вывод на ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%)
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6% - вывод средств через ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%. Выручка по обоим субъектам будет суммирована, и если превысит 150 млн - это ОСНО.
г) НКО + ИП на УСН 6% - та же ситуация, вывод сочтут зарплатой, плюс нецелевое расходование средств и налог со всех нецелевых денег пойдет в бюджет.
Отвечу на 3 вопроса по этой теме в чате https://t.me/profdelodigital Спрашивайте!
Дробление бизнеса - это когда вы для одного бизнеса делаете несколько субьектов (ООО/НКО/ИП). Это становится незаконным тогда, когда вы используете льготные режимы. Например:
а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6%
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6%
г) НКО + ИП на УСН 6%
и так далее
Первый же вопрос, который мне задают на консультациях, когда я это озвучиваю: "Разные системы налогообложения предусмотрены законом. Почему же это незаконно?"
Суд считает, что если субъекты были созданы ТОЛЬКО для использования "оптимальных" налоговых схем - это злоупотребление правом. И облагает всю деятельность налогом по самой невыгодной системе.
а) Одно ООО на ОСНО, другое на УСН - при проверке будут обложены налогами по ОСНО.
б) Одно ООО на УСН Д-Р, другое ИП на УСН 6% - при проверке будут обложены налогами по УСН Д-Р (а вывод на ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%)
в) Одно ООО на УСН 6%, другое ИП на УСН 6% - вывод средств через ИП может быть сочтен зарплатой с налогами 43.2%. Выручка по обоим субъектам будет суммирована, и если превысит 150 млн - это ОСНО.
г) НКО + ИП на УСН 6% - та же ситуация, вывод сочтут зарплатой, плюс нецелевое расходование средств и налог со всех нецелевых денег пойдет в бюджет.
Отвечу на 3 вопроса по этой теме в чате https://t.me/profdelodigital Спрашивайте!
ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА. Критерии для диджитал.
16. Распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения.
— Именно по этому критеритю идет оптимизация у подавляющего большинства диджитала. НДСники на одну компанию, УСНщики на другую.
9. Использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети "Интернет", адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п.
— Именно этот критерий не могут побороть компании, когда пытаются уменьшить риски. Снять разные офисы, сделать 2 разных сайта. Это первый шаг.
Ставьте лайк, чтобы я понимала, что тема зашла и писать дальше в том же духе.
16. Распределение между участниками схемы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения.
— Именно по этому критеритю идет оптимизация у подавляющего большинства диджитала. НДСники на одну компанию, УСНщики на другую.
9. Использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайта в сети "Интернет", адресов фактического местонахождения, помещений (офисов, складских и производственных баз и т.п.), банков, в которых открываются и обслуживаются расчетные счета, контрольно-кассовой техники, терминалов и т.п.
— Именно этот критерий не могут побороть компании, когда пытаются уменьшить риски. Снять разные офисы, сделать 2 разных сайта. Это первый шаг.
Ставьте лайк, чтобы я понимала, что тема зашла и писать дальше в том же духе.
НА СКОЛЬКО ОШТРАФУЮТ связку ООО-ОСНО + ИП-УСН 6%
ФНС и следственный комитет разработали методичку (в прошлом году), в которой подробно расписали кого и как будут искать. А также что умышленной виной, а что неумышленной. Главное: за умышленную неуплату налога положен штраф 40%. За неумышленную 20%.
Если вы НДСных клиентов проводите по ОСНО, а остальных на свое ИП, то это сочтут незаконным дроблением бизнеса.
Если оборот ИП в месяц составит 500 т.р., то при проверке за три года:
- доначислят налоги в размере 6.8 млн рублей. (500000*12*3/100*38 = 6840000)
- штрафы 40% от начисленного налога 2,7 млн.рублей (6840000/100*40 = 2736000)
- немножко пеней около 0.5 млн рублей.
Всего приблизительно 10 МИЛЛИОНОВ рублей.
ФНС и следственный комитет разработали методичку (в прошлом году), в которой подробно расписали кого и как будут искать. А также что умышленной виной, а что неумышленной. Главное: за умышленную неуплату налога положен штраф 40%. За неумышленную 20%.
Если вы НДСных клиентов проводите по ОСНО, а остальных на свое ИП, то это сочтут незаконным дроблением бизнеса.
Если оборот ИП в месяц составит 500 т.р., то при проверке за три года:
- доначислят налоги в размере 6.8 млн рублей. (500000*12*3/100*38 = 6840000)
- штрафы 40% от начисленного налога 2,7 млн.рублей (6840000/100*40 = 2736000)
- немножко пеней около 0.5 млн рублей.
Всего приблизительно 10 МИЛЛИОНОВ рублей.
УГОЛОВНЫЙ РАЗМЕР
Напомню, что уголовный размер неуплаты налогов для ИП - 900 000 р.; для ООО - 5 млн.р.
Так, скромное ИП из прошлого поста с небольшим оборотом 500 000 рублей в месяц получит проблем стоимостью в 10 млн рублей и уголовное дело.
Есть и приятная новость: впервые нарушивний, покаявшийся и полностью возместивыший весь ущерб (налог, 40% штраф, пени) освобождается от уголовной ответственности. Второй раз, правда, такой номер уже не пройдет.
Напомню, что обсуждаем посты и трындим мы в чатике: https://t.me/profdelodigital
Реклама, пиар, холивары - запрещены 👻
Хорошей вам пятницы! 🍷🍔⚽️
Напомню, что уголовный размер неуплаты налогов для ИП - 900 000 р.; для ООО - 5 млн.р.
Так, скромное ИП из прошлого поста с небольшим оборотом 500 000 рублей в месяц получит проблем стоимостью в 10 млн рублей и уголовное дело.
Есть и приятная новость: впервые нарушивний, покаявшийся и полностью возместивыший весь ущерб (налог, 40% штраф, пени) освобождается от уголовной ответственности. Второй раз, правда, такой номер уже не пройдет.
Напомню, что обсуждаем посты и трындим мы в чатике: https://t.me/profdelodigital
Реклама, пиар, холивары - запрещены 👻
Хорошей вам пятницы! 🍷🍔⚽️
Подарки сотрудникам к 23 февраля, 8 марта, 1 мая и другим праздникам, не превышающие 4000 р. в год на сотрудника, налогами не облагаются! Порадуйте свой коллектив!
Центробанк выпустил очередную методичку, которой вас будут снова пугать "консультанты". DIGITALу важно знать следующее:
1. Если вы на УСН - это не для вас.
2. Если вы с НДС - вам нужно аккуратно и вовремя платить налоги и иметь нормального бухгалтера, который своей безалаберностью не подставит вас под критерии отмывания.
Потому что белый диджитал не попадает под критерии отмывания. Только те, кто химичит и ищет как сэкономить 3 копейки. Если надо экономить 3 копейки - идите на УСН.
1. Если вы на УСН - это не для вас.
2. Если вы с НДС - вам нужно аккуратно и вовремя платить налоги и иметь нормального бухгалтера, который своей безалаберностью не подставит вас под критерии отмывания.
Потому что белый диджитал не попадает под критерии отмывания. Только те, кто химичит и ищет как сэкономить 3 копейки. Если надо экономить 3 копейки - идите на УСН.
Принимаете деньги от клиентов на личную карту? Их придётся обложить налогом. Есть 2 варианта:
1. Если вы ИП - налоги с личной карты платите по системе налогообложения ИП.
2. Если вы не ИП, то 13 % ндфл и 18% ндс. Потому что это коммерческая деятельность, и факт отсутствия регистрации как ИП не освобождает от уплаты налогов. Определение ВС РФ от 23.09.15 № 306- КГ15-11736.
Ставьте лайк, если тема нравится.
1. Если вы ИП - налоги с личной карты платите по системе налогообложения ИП.
2. Если вы не ИП, то 13 % ндфл и 18% ндс. Потому что это коммерческая деятельность, и факт отсутствия регистрации как ИП не освобождает от уплаты налогов. Определение ВС РФ от 23.09.15 № 306- КГ15-11736.
Ставьте лайк, если тема нравится.
Привет подписчикам канала DIGITAL - бухгалтер. Давайте знакомиться. Меня зовут Татьяна Никанорова, я основатель и руководитель бухгалтерской компании Профдело. Мы работаем с 2006 года. Специализируемся на диджитал, айти, инновационных компаниях (Сколково), вэд, производстве, офлайн и онлайн-обучении и услугах.
У нас можно заказать:
Абонентское бухгалтерское обслуживание - от 6000/мес.
Консультации по налогам для бизнеса - 3000 р/час.
Консультации лично у меня - 7000р / час.
Писать можно мне в личку @tanika008 или zakaz@profdelo.com
А попозже я научусь как сделать так, чтобы вы писали телеграмботу, а отвечал человек, и добавлю больше каналов для связи.
Пишите! Велком!
У нас можно заказать:
Абонентское бухгалтерское обслуживание - от 6000/мес.
Консультации по налогам для бизнеса - 3000 р/час.
Консультации лично у меня - 7000р / час.
Писать можно мне в личку @tanika008 или zakaz@profdelo.com
А попозже я научусь как сделать так, чтобы вы писали телеграмботу, а отвечал человек, и добавлю больше каналов для связи.
Пишите! Велком!
Про безопасный бизнес pinned «Привет подписчикам канала DIGITAL - бухгалтер. Давайте знакомиться. Меня зовут Татьяна Никанорова, я основатель и руководитель бухгалтерской компании Профдело. Мы работаем с 2006 года. Специализируемся на диджитал, айти, инновационных компаниях (Сколково)…»
КАРТЫ ФИЗЛИЦ
Те, кто знаком с понятием "Окно Овертона", могут наблюдать интересную картину: о переводах на карты физлиц начали говорить в СМИ. Год назад был вброс про то, что Сбер блокирует частные переводы. Еще через год-два все платежи на карты будут полностью контролируемы. Что это означает для вас:
1. Если вы получаете деньги на свою личную карту физлица - это доход, который облагается налогом. Исключения: доход от родителей, детей, супругов; выдача и возврат займов.
а) Если вы ИП на УСН 6%, и доход по имеющемуся оквэду, то доход облагается УСН 6%.
б) Если вы не ИП, то доход облагается 13%НДФЛ и 18% НДС (если доход регулярный и предпринимательский).
2. Если вы платите на карту физлица за услуги - вы источник дохода. Вы должны зарегистрироваться как работодатель, уплатить с этого перевода страховые взносы 30.2%, а ваш получатель уплатить НДФЛ.
Нарушают почти все. Но это не означает, что всем ничего не будет. Напомню, уголовный размер для физлиц - 900 000 рублей.
Это означает, что если вы не ИП, и примете на личную карту сумму в размере более 3 млн рублей за 3 года в совокупности, то вас могут посадить за решетку.
Ставь галочку, если тема зашла!
Те, кто знаком с понятием "Окно Овертона", могут наблюдать интересную картину: о переводах на карты физлиц начали говорить в СМИ. Год назад был вброс про то, что Сбер блокирует частные переводы. Еще через год-два все платежи на карты будут полностью контролируемы. Что это означает для вас:
1. Если вы получаете деньги на свою личную карту физлица - это доход, который облагается налогом. Исключения: доход от родителей, детей, супругов; выдача и возврат займов.
а) Если вы ИП на УСН 6%, и доход по имеющемуся оквэду, то доход облагается УСН 6%.
б) Если вы не ИП, то доход облагается 13%НДФЛ и 18% НДС (если доход регулярный и предпринимательский).
2. Если вы платите на карту физлица за услуги - вы источник дохода. Вы должны зарегистрироваться как работодатель, уплатить с этого перевода страховые взносы 30.2%, а ваш получатель уплатить НДФЛ.
Нарушают почти все. Но это не означает, что всем ничего не будет. Напомню, уголовный размер для физлиц - 900 000 рублей.
Это означает, что если вы не ИП, и примете на личную карту сумму в размере более 3 млн рублей за 3 года в совокупности, то вас могут посадить за решетку.
Ставь галочку, если тема зашла!
"Идеально раскрытое" дело о дроблении бизнеса.
Двое занимались строительством, фирма на УСН (фирма К). По конец года им подфартил контракт, но вот беда - с этими деньгами они выходили за лимит по упрощенке (на тот момент он был 60 млн). Что они сделали: создали еще одну компанию (фирма К-2) и приняли на неё "излишек" денег. Сделали 2 новых договора, по одному на каждую компанию, и приняли деньги согласно новым договорам.
Где накосячили:
1. Не был расторгнут официально первый договор на общую сумму с фирмой К.
2. Фирма К-2 была создана за 1 день до подписания первого "большого" договора.
3. руководителем обеих фирм является один и тот же человек, разница только в составе участников (в К - двое, в К-2 один).
4. Гендиректор заказчика рассказал органам, что инициатива в перезаключении договоров была от строителей. Что на объекте присутствовали оба.
5. Договор с фирмой К-2 подписан от лица заказчика сотрудником по доверенности.
6. В договоре с фирмой К-2 указаны банковские реквизиты, которых на момент подписания договора не существовало, счет открыт не был. Это свидетельствует о подписании договора "задним числом".
7. Сотрудник заказчика, тот самый, что подписал договор по доверенности, показал органам, что строители работали под единым управлением, использовали одну и ту же технику и персонал, а причины переподписания договора и как делились работы в актах, он не знает.
8. Фирма К-2 сначала не имела сотрудников для выполнения работ вообще.
9. Потом в фирму К-2 были переведены путем уволить - принять 17 сотрудников фирмы К. Сотрудники не знают причин перевода, перевод был по инициативе работодателя, условия труда не изменились.
10. рабочие места сотрудников обеих фирм находились в одном месте
11. бухучет велся в одной базе данных 1С.
12. Единый управленческий учет топлива.
13. Фирма К оплачивала общий телефон, интернет, рекламу, уборку, обучение персонала.
14. Вход в интернет-банк производился с одного IP-адреса (я помню были желающие подменять IP и mac - можно уже начинать!)
15. Единая реклама, единое позиционирование.
16. Переделана первичная документация (путевые листы) с одной фирмы на другую.
17. Перезаключались другие договоры на Фирму К-2 задним числом.
18. Когда Фирма К-2 приблизилась к лимиту по УСН, выручку вновь стали принимать на Фирму К.
19. Деньги перекидывались между организациями беспроцентными займами (не хватало оборотки, видимо).
19!!! факторов, который доказывают незаконное дробление бизнеса.
Что сказали учредители:
а) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы разделить бизнес между учредителями (фейк, т.к. обе фирмы были под одним гендиректором. Второго назначили геной после назначения выездной проверки).
б) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы применять УСН доходы минус расходы (фейк, т.к. К-2 была создана да УСН "доходы")
2 фейковых довода против 19 реальных от налоговиков!
Как считали налоги при проверке:
а) При доначислении налога на прибыль по ОСНО не вычли уплаченный налог по УСН , т.к. налог по УСН и налог на прибыль - это разные налоги, а проверка по УСН не проводилась, поэтому инспекцияне может сделать зачёт. (Думаю, что есть возможность подать уточненки самостоятельно).
б) по НДС были учтены все входящие сф, имеющиеся у Фирмы К. Налог посчитан как разница между начисленным и зачтенным.
3 инстанции (первая, апелляция, кассация) единодушно встали на сторону налоговой инспекции.
Фирме К были доначислены налоги в размере: НДС 7.3 млн, налог на прибыль 0.3 млн, пени 1.7 млн и несколько штрафов.
Напомню, что уклонение от уплаты налога в крупном размере (от 5 млн рублей) влечет за собой лишение свободы до 2х лет (ст. 199 УК РФ). Не знаю, вменят ли тут деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, уголовную судебную практику я пока не анализирую.
Действие было в г. Киров.
Дело № А28-8033/2016
Ставьте галочку, если надо еще материалов по этой теме!
Двое занимались строительством, фирма на УСН (фирма К). По конец года им подфартил контракт, но вот беда - с этими деньгами они выходили за лимит по упрощенке (на тот момент он был 60 млн). Что они сделали: создали еще одну компанию (фирма К-2) и приняли на неё "излишек" денег. Сделали 2 новых договора, по одному на каждую компанию, и приняли деньги согласно новым договорам.
Где накосячили:
1. Не был расторгнут официально первый договор на общую сумму с фирмой К.
2. Фирма К-2 была создана за 1 день до подписания первого "большого" договора.
3. руководителем обеих фирм является один и тот же человек, разница только в составе участников (в К - двое, в К-2 один).
4. Гендиректор заказчика рассказал органам, что инициатива в перезаключении договоров была от строителей. Что на объекте присутствовали оба.
5. Договор с фирмой К-2 подписан от лица заказчика сотрудником по доверенности.
6. В договоре с фирмой К-2 указаны банковские реквизиты, которых на момент подписания договора не существовало, счет открыт не был. Это свидетельствует о подписании договора "задним числом".
7. Сотрудник заказчика, тот самый, что подписал договор по доверенности, показал органам, что строители работали под единым управлением, использовали одну и ту же технику и персонал, а причины переподписания договора и как делились работы в актах, он не знает.
8. Фирма К-2 сначала не имела сотрудников для выполнения работ вообще.
9. Потом в фирму К-2 были переведены путем уволить - принять 17 сотрудников фирмы К. Сотрудники не знают причин перевода, перевод был по инициативе работодателя, условия труда не изменились.
10. рабочие места сотрудников обеих фирм находились в одном месте
11. бухучет велся в одной базе данных 1С.
12. Единый управленческий учет топлива.
13. Фирма К оплачивала общий телефон, интернет, рекламу, уборку, обучение персонала.
14. Вход в интернет-банк производился с одного IP-адреса (я помню были желающие подменять IP и mac - можно уже начинать!)
15. Единая реклама, единое позиционирование.
16. Переделана первичная документация (путевые листы) с одной фирмы на другую.
17. Перезаключались другие договоры на Фирму К-2 задним числом.
18. Когда Фирма К-2 приблизилась к лимиту по УСН, выручку вновь стали принимать на Фирму К.
19. Деньги перекидывались между организациями беспроцентными займами (не хватало оборотки, видимо).
19!!! факторов, который доказывают незаконное дробление бизнеса.
Что сказали учредители:
а) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы разделить бизнес между учредителями (фейк, т.к. обе фирмы были под одним гендиректором. Второго назначили геной после назначения выездной проверки).
б) Создание фирмы К-2 было нужно, чтобы применять УСН доходы минус расходы (фейк, т.к. К-2 была создана да УСН "доходы")
2 фейковых довода против 19 реальных от налоговиков!
Как считали налоги при проверке:
а) При доначислении налога на прибыль по ОСНО не вычли уплаченный налог по УСН , т.к. налог по УСН и налог на прибыль - это разные налоги, а проверка по УСН не проводилась, поэтому инспекцияне может сделать зачёт. (Думаю, что есть возможность подать уточненки самостоятельно).
б) по НДС были учтены все входящие сф, имеющиеся у Фирмы К. Налог посчитан как разница между начисленным и зачтенным.
3 инстанции (первая, апелляция, кассация) единодушно встали на сторону налоговой инспекции.
Фирме К были доначислены налоги в размере: НДС 7.3 млн, налог на прибыль 0.3 млн, пени 1.7 млн и несколько штрафов.
Напомню, что уклонение от уплаты налога в крупном размере (от 5 млн рублей) влечет за собой лишение свободы до 2х лет (ст. 199 УК РФ). Не знаю, вменят ли тут деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, уголовную судебную практику я пока не анализирую.
Действие было в г. Киров.
Дело № А28-8033/2016
Ставьте галочку, если надо еще материалов по этой теме!
В КАКОМ БАНКЕ ДЕРЖАТЬ ДЕНЬГИ ИП
Недавно у еще одного нашего клиента возникли проблемы в Модульбанке. Банк изучил деятельности ИП, изучил сайт, запросил доп.материалы и отказал клиенту в обслуживании. Мы изучили ситуацию, и я вам скажу: никакого криминала или других "опасных" для банка вещей клиент не делал. Налоги платил, обороты прозрачные.
Что было не так:
Банк изучил сайт ИП, нашел упоминание третьих лиц как имеющих отношение к ИП и попросил пояснить связь. Связи не было, о чем ИП и сообщил банку. После этого Банк попросил уйти. Хорошо хоть деньги все вернул, не взяв 10%-комиссию. Хотя, клиент говорит, что % на остаток банк зажал, а также удалил всю переписку по данному вопросу из чата.
Другому нашему клиенту тот же Модульбанк сообщил, что ожидает от него "вот такую" сумму налогов, хотя реально налог должен быть меньше, т.к. ИП на патенте. Это была публичная история, и банк подтвердил, что "надо платить не меньше чем 0.9% от оборота, иначе мы попросим закрыть счёт".
Третьему нашему клиенту Модуль закрыл счет из-за ошибки бухгалтера (не нашего). Бухгалтер случайно в платежке Яндексу указал "без НДС", хотя фирма работала с НДС на ОСНО. Банк проанализировал обороты, увидел, что деньги поступают с НДС, уходят без НДС (это Яндексу-то? рука-лицо!), а сумма налога при этом меньше 18% с оборота, и решил что это "схема".
Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности узнать причину отказа. В первом случае мы с клиентом догадались. В третьем я запросила информацию в личке у одного из основателей. Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности ситуацию исправить или оправдаться. Никаких предупреждений, никаких советов - проверка и в 2 из 3 случаев рекомендация закрыть счет.
Честно, ребята, ни один банк из тех, с которыми я работала, ТАК малый бизнес НЕ КОШМАРИЛ!
Парадокс, ведь Модуль ориентирован на ИП, он привлекает ИПшников низкими тарифами, бесплатной бухгалтерией и еще кучей каких-то плюшек. Но сам потом им же роет яму. Вобщем, думайте, прежде чем выбирать банк. Вы просто еще не знаете, где нарушили.
Обсудить этот вопрос можно в нашем чате https://t.me/profdelodigital
Недавно у еще одного нашего клиента возникли проблемы в Модульбанке. Банк изучил деятельности ИП, изучил сайт, запросил доп.материалы и отказал клиенту в обслуживании. Мы изучили ситуацию, и я вам скажу: никакого криминала или других "опасных" для банка вещей клиент не делал. Налоги платил, обороты прозрачные.
Что было не так:
Банк изучил сайт ИП, нашел упоминание третьих лиц как имеющих отношение к ИП и попросил пояснить связь. Связи не было, о чем ИП и сообщил банку. После этого Банк попросил уйти. Хорошо хоть деньги все вернул, не взяв 10%-комиссию. Хотя, клиент говорит, что % на остаток банк зажал, а также удалил всю переписку по данному вопросу из чата.
Другому нашему клиенту тот же Модульбанк сообщил, что ожидает от него "вот такую" сумму налогов, хотя реально налог должен быть меньше, т.к. ИП на патенте. Это была публичная история, и банк подтвердил, что "надо платить не меньше чем 0.9% от оборота, иначе мы попросим закрыть счёт".
Третьему нашему клиенту Модуль закрыл счет из-за ошибки бухгалтера (не нашего). Бухгалтер случайно в платежке Яндексу указал "без НДС", хотя фирма работала с НДС на ОСНО. Банк проанализировал обороты, увидел, что деньги поступают с НДС, уходят без НДС (это Яндексу-то? рука-лицо!), а сумма налога при этом меньше 18% с оборота, и решил что это "схема".
Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности узнать причину отказа. В первом случае мы с клиентом догадались. В третьем я запросила информацию в личке у одного из основателей. Во всех трех случаях банк не давал никакой возможности ситуацию исправить или оправдаться. Никаких предупреждений, никаких советов - проверка и в 2 из 3 случаев рекомендация закрыть счет.
Честно, ребята, ни один банк из тех, с которыми я работала, ТАК малый бизнес НЕ КОШМАРИЛ!
Парадокс, ведь Модуль ориентирован на ИП, он привлекает ИПшников низкими тарифами, бесплатной бухгалтерией и еще кучей каких-то плюшек. Но сам потом им же роет яму. Вобщем, думайте, прежде чем выбирать банк. Вы просто еще не знаете, где нарушили.
Обсудить этот вопрос можно в нашем чате https://t.me/profdelodigital