✅ Применяем “Что, если”- анализ

“Что, если?” (What-if) анализ — это инструмент финансового моделирования, позволяющий оценивать последствия различных гипотетических сценариев развития бизнеса или рынка.

🎉 Его основная идея — создать финансовую модель и показать, как при изменении входных данных меняется конечный результат (например, прибыль).

Допустим, нам нужно оценить влияние изменения объёма продаж и себестоимости на операционную прибыль (Operating Profit).

✅ Для этого зададим ключевые переменные (например, объем продаж, цена, переменные и постоянные издержки, общие затраты, выручка, прибыль), также пропишем несколько сценариев.

1️⃣ Базовый, где будут применяться основные плановые параметры.
2️⃣ Продажи увеличиваются на 10%, остальные переменные остаются прежними.
3️⃣ Переменные затраты увеличиваются на 15%, остальные параметры остаются прежними.
4️⃣ Комбинация роста продаж на 5% и увеличения переменных затрат на 5%.

Для начала отстраиваем общую финансовую модель для базового сценария. После - в отдельных скопированных моделях начинаем тестировать оставшиеся три сценария для расчета прибыли компании.

Итоги:

Если Сценарий 2​ сильно выше Сценария 1 — это говорит о том, что увеличение объема продаж позитивно влияет на прибыль, возможно стоит усиливать сбыт.

Если Сценарий 3 сильно падает по сравнению со Сценарием 1 — рост переменных затрат опасен, нужно искать способы их оптимизации.

В комбинированном Сценарии 4​ обычно видим суммарный эффект: растущие продажи помогают прибыльности, но рост затрат ее снижает. Это помогает понять их взаимоотношение и выработать подходящий план действий.

💯 В реальном мире «что, если?» анализ может включать куда больше параметров (курсы валют, ставки по кредитам, инфляцию, налоговые изменения и т.д..).

Всем хороших выходных!

✅ Начнем неделю с новостей экономики

🎉 С 1 марта вступают в силу изменения в корпоративное законодательство, направленные на гармонизацию норм корпоративного законодательства с главой 9.1 ГК РФ
Гражданский кодекс предусматривает различные варианты принятия решения собраниями на заседаниях (как в очном формате, так и в дистанционном); через заочное голосование; при совмещении голосования на заседании и заочного голосования.

✅ Изменилась форма справки о сальдо по ЕНС
Соответствующий приказ вступил в силу 10 февраля 2025 г. Налоговая служба обновила форму и формат справки о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Обновления внесены приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-8/987.

🎉 Расчет по страховым взносам нужно представить в налоговую по новой форме
Обновленная форма РСВ применяется начиная с отчета за I квартал 2025 г. Форма утверждена приказом ФНС России от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739


✅ Правительство расширит полномочия министерств для технологического развития
Минэкономразвития возьмет на себя координацию технологической политики, включая создание системы обработки данных и разработку Индекса технологической независимости. Минпромторг получит полномочия в области автоматизации и новых материалов, Минсельхоз – в сфере продбезопасности, Минздрав - по медтехнологиям, Минэнерго – по инновациям в энергетике, Минцифры – по цифровой трансформации и ИИ. Минобрнауки займется научным и кадровым обеспечением технологического развития.

🎉 Правительство РФ просят легализовать расчеты в криптовалюте
Эксперты направили официальное обращение Михаилу Мишустину с предложением разработать нормативно-правовую базу для проведения взаиморасчетов с иностранными поставщиками в цифровых валютах.

✅ Если авансовый платеж по УСН не меняется в течение года, достаточно одного уведомления
За первый квартал 2025 года уведомление на аванс по налогу на упрощенной системе налогообложения нужно подать не позже 25 апреля 2025 года включительно.

🎉 Власти ускорят таможенное оформление товаров из Калининградской области
Идет работа по переподчинению Калининградской областной таможни Северо-Западному таможенному управлению (СЗТУ) ФТС России.

✅ Международные холдинги смогут применять пониженные ставки налога на прибыль, если их расходы в РФ больше 70%
Чтобы устранить искажения, связанные с расчетом доли расходов холдингов на покупку товаров на территории РФ, сенаторы разрешат бизнесу применять пониженные ставки по налогу на прибыль.

🎉 Установлена дата, с которой импортный алкоголь начнут маркировать в России
Маркировка алкоголя федеральными специальными марками с 1 марта 2026 года будет проходить на территории РФ, а не на складах за границей.

✅ Как распределять косвенные затраты в себестоимости продукции?

🎉 Распределение косвенных затрат – одна из ключевых задач управленческого и бухгалтерского учета, однако она имеет свои особенности. Важно помнить, что от того как будут распределены косвенные затраты, зависит достоверность достоверность информации о себестоимости, а значит и корректность принятия управленческих решений.

✅ Ведь если неправильно учесть затраты на производство энергоемкой продукции, можно очень сильно просчитаться с отпускными ценами, а значит и рентабельностью.

👏 В сегодняшнем материале рассмотрим более подробно основные принципы и методы распределения косвенных затрат.

Как распределять косвенные затраты в себестоимости продукции?

✅ Как связать объем продаж и финансовые показатели? - Делаем все, чтобы не просчитаться!

🎉 Сегодня посмотрим, как коммерческим и финансовым отделам оставаться на связи в производственной компании и сохранять рентабельность.

В производственной компании могут возникать разные ситуации, когда надо увеличивать объем выпуска, либо снижать стоимость товаров. Это возможно сделать только с помощью моделирования, которое учитывает несколько сценариев.

1️⃣ Для начала необходимо определить ценовые и стоимостные драйверы. При работе с ценой необходимо обращать на сезонность и баланс спроса и предложения на рынке в планируемых период. В себестоимости пока учитываем только прямые затраты, а также влияние курса валют и банковских ставок кредитования.

2️⃣ Вторым шагом строим модель выручки и себестоимости. Здесь необходимо учитывать, что на каждый артикул товара должно приходиться одно уникальное сочетание цена-себестоимость. Все реализуемые товарные наборы и комплекты должны быть сначала разобраны на компоненты, только после этого их можно совмещать.

3️⃣ Следующим действием можно добавить косвенные затраты, одним из тех методов, которые мы рассматривали выше.

4️⃣ Также необходимо перед планированием объемов продаж понять производственные и складские ограничения. На этом этапе лучше использовать специальное корпоративное программное обеспечение для планирования, как, например, Планум, которое помогает автоматически отловить конфликты между продажами и фактическими мощностями.

5️⃣ В завершении можно построить несколько сценариев, которые будут учитывать скидки, изменение товарного портфеля, изменение регионов сбыта и другие.

👏 Всем хорошей и продуктивной недели!

✅ Управление запасами: сложности и решения

🎉 Управление запасами - это постоянное лавирование между двумя крайностями: если товара мало, то клиент может уйти, но если товара слишком много, то в запасах замораживаются денежные средства. Основная цель управления запасами - держать ровно столько, чтобы не попадать ни в одну крайность.

✅ В сегодняшнем посте разберем основные сложности управления запасами, а также полезные методик, которые могут существенно упростить этот процесс.

👏 Управление запасами: сложности и решения

✅ Обогащаем финансовые данные

Финансовая служба в каждой компании сталкивается с необходимостью перегруппировки данных для составления необходимых отчетов.

Причиной могут быть и корректировки МСФО, составление управленческой отчетности, формирование бюджетов подразделений и многие другие. Конечно, это решается за счет дополнительных справочников, многих часов ручного труда, однако другой вопрос - как сделать это оперативно? Ниже разберем основные шаги.

1️⃣ Постановка цели. Цель формулируется как конкретный бизнес-вопрос: «Сократить время ручного мэтчинга банковских выписок до 95 %».

2️⃣ Аудит исходных данных. На этом этапе мы смотрим существующие параметры данных и пытаемся определить, что у нас уже есть, и чего нам не хватает. Например, может быть у нас есть скрытые поля (какой-нибудь код валюты), которые не используются в текущих отчетах, а могли бы существенно ускорить процесс.

3️⃣ Выбор источников обогащения. На этом этапе нам необходимо выбрать инструмент, которым мы будем пользоваться для обогащения. Это могут быть отдельные выгрузки из, например, 1С, а могут - специальные платформы как Планум, которые автоматически собирают данные из источника.

4️⃣ Нормализация и сопоставление. Самый-самый долгий этап, где требуется причесать все имеющиеся данные под один формат: убрать транслитерации, разницы в регистрах, написании и т.д. Только после этого этапа начинает формироваться справочник, которым мы будем дальше пользоваться.

5️⃣ Верификация качества. После того, как справочники интегрированы в данные, необходимо проверить результат мэтчинга на полноту, аккуратность, уникальность, актуальность. Все это можно сделать с помощью контрольных отчетов или выборочной проверки.

6️⃣ Поддержка и обновление. Важно, чтобы в команде был сотрудник, который ответственен за работу с данными: к небу будут приходить отчеты об ошибках, он будет проверять своевременность и регулярность загрузки, настраивать необходимые уведомления, а также передавать задачи в ИТ-отдел на доработку. Увы, сделать и забыть в таких задачах - не самая лучшая стратегия.

👏 Желаем всем плодотворной короткой рабочей недели!

✅ Что такое грейдовая система оплаты труда

Ах! Как много мы писали о грейдах: и в планировании ФОТ, и проектном планировании, и тут и там. Поскольку система действительно очень полезная и помогает более эффективно управлять ФОТом, то давайте разберем, как ее внедрить у себя в компании.

В сегодняшнем материале разобрали все подробно:

Что такое грейдовая система оплаты труда

✅ Новости экономики от команды Планум

🎉 Механизм обязательной продажи валютной выручки экспортерами может быть продлен
Указ был подписан президентом России Владимиром Путиным в октябре 2023 года. В апреле 2024 года данное постановление было продлено до 30 апреля 2025 года.

✅ Минэкономразвития России прогнозирует снижение экспорта нефти в 2025 году
Минэкономразвития РФ в своем базовом сценарии прогнозирует снижение экспорта нефти из России в 2025 году на 6,1%, до 229,7 млн тонн.

🎉 В Торгово-промышленной палате поддержали идею упростить доступ к налоговому мониторингу
Минфин предложил принимать на налоговый мониторинг компании, которые соответствуют не всем базовым критериям, а хотя бы одному. На таком мониторинге у бизнеса будет меньше налоговых проверок.

✅ ФНС рассказала, как оценивает социальную ответственность бизнеса
Налоговая использует ЭКГ-рейтинг (экология, кадры, государство) для оценки ИП и юрлиц по трем направлениям. Бизнес с высокими оценками может получить льготы и господдержку.

🎉 Минэкономразвития: зарплаты вырастут в 1,5 раза, но только к 2028 году
По базовому сценарию развития российской экономики, в 2028 году номинальные зарплаты вырастут до 132 940 рублей.

✅ Спрос на системы против утечек данных вырос на 40%
Из-за увеличения штрафов за утечку персональных данных компании стали больше денег вкладывать в защиту своих баз данных. Только в 2025 году инвестиции могут увеличиться до 47 млрд рублей.