Как заставить ФНС принять декларацию по НДС?


Налоговая превентивно борется с налогоплательщиками и не принимает декларации по НДС. Я уже писал тут https://t.me/oooavirta/919 и тут https://t.me/oooavirta/931 , поэтому я собираю судебную практику в нашу пользу.

В этот раз дело № А67-8529/2017 ООО «СпецСтройПроект» подало в суд на ИНФС по г. Томску, так как налоговики отказались принимать декларацию по НДС за 2 квартал 2017 года, налоговая проиграла во всех трех инстанциях, на что ушло почти 12 месяцев.

УФНС сообщило, что декларация по НДС не принята, так как имеются факты несоответствия данных, отраженных в представленной отчетности, отсутствие необходимых для ведения деятельности ресурсов, выявленные в результате проведенных контрольных мероприятий. И все это в совокупности свидетельствуют о том, что деятельность налогоплательщика характеризуется признаками создания формального документооборота для формирования недостоверной отчетности. Следовательно, Обществу правомерно направлено уведомление об отказе в приеме налоговой декларации с указанием причины «декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке». Управление указало, что иной подход создает условия для злоупотребления своими правами недобросовестными налогоплательщиками, в данном случае присутствуют умышленные действия Общества, выразившиеся в формировании и направлении в налоговый орган недостоверной отчетности.

Суды удовлетворили требования Общества, так как неправомерный отказ в принятии декларации нарушает право заявителя, в том числе предусмотренное пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»

Основания для непринятия деклараций оговорены в законодательстве:
отсутствие документов, подтверждающих право на предоставление декларации;
представление неподписанной декларации;
а также представления декларации не по установленной форме (формату).

В итоге, если у вас аналогичная проблема берем мотивировочную часть и пишем жалобу в управление, если не помогло идем в суд.

Это конечно все хорошо, только вот что налоговики делали с клиентами этого ООО, у которых скорее всего возникли разрывы по НДС, в течении всего года остается не раскрытым.

😇Ждали пока завершится судебное дело и никого не трогали
😈Заставляли сдать уточненки и доплатить НДС
😡Будут всех проверять после этого суда

Снова про блокировку счетов физических лиц

В июне этого года СМИ подняли истерику, что налоговая инспекция получила доступ к выпискам обычных граждан и будет начислять НДФЛ 13% и штрафовать. Чтобы успокоить шумиху даже ФНС и Минфин выпустили по нескольку писем с целью успокоить население, но бдительные граждане до сих пор не сильно успокоились.

Неделе две назад на профильных сайтах опять появились статьи, что 30.08.18 г. вступает в силу ФЗ №232-ФЗ от 29.07.18 на основании данного закона, у налоговиков появится возможность блокировать счета обычных граждан, если они не подали декларацию 3-НДФЛ, но обязаны были это сделать, например в случае продажи квартиры, земли или машины, сделок с ценными бумагами и т.д.😳

Странно, что поэтому поводу не началась очередная истерика в СМИ, я прям себе представил - захожу в магазин, покупаю продукты, а расплатиться не могу т.к. мне налоговая карту заблокировала за не сдачу 3-НДФЛ, которую я должен был сдать, по мнению налогового инспектора. И все - сегодня мы не ужинаем, а завтра утром я бегу с ворохом бумаг выносить мозг инспектору🐫 (причем скорее в прямом смысле, нежели в переносном, с учетом трех лет упорных занятий боксом👊).

Спокойно – не волнуйся! Закон, который вступит в силу 30 августа, не содержит положений, которые позволяли бы блокировать счета за недекларирование сведений об указанных выше доходах. Да, налоговики получат новые полномочия для блокировки счетов за не сдачу ЕРСВ, 6-НДФЛ. Поэтому блокировать счета по новым правилам будут ООО и ИП работодателям. Новая редакция ст. 76 НК не коснется налогоплательщиков – физических лиц.

Можно пофантазировать на тему - что было бы если бы налоговая начала блокировать счета физ лиц?

😈Все сразу уйдут в кеш, прощай карточки
👎На депозитах тоже ничего бы не держал
🤷‍♂️Свой вариант, пиши в личку @samitovmr

Уголовное наказание за попытку возмещения НДС

Про это я уже писал в марте месяце https://t.me/oooavirta/424, но статья не зашла, видимо не поверили или просто не поняли.
Но до сих пор есть еще такие деятели, которые хотят возместить НДС из бюджета на основании фиктивных документов.

В этот раз ФНС по Красноярскому краю пишет следующее https://www.nalog.ru/rn24/news/activities_fts/7663503/ : Завершено судебное разбирательство по уголовному делу, возбужденному по ст. 30 и 159 УК в январе 2018 года в отношении должностного лица, использовавшего схему незаконного возмещения НДС. Получить денежные средства из бюджета и воспользоваться ими по своему усмотрению бывший руководитель не смог, поскольку фиктивность представленных им документов была установлена налоговым инспектором в ходе камеральной проверки, налоговым органом было принято решение об отказе в возмещении НДС. Судом действия должностного лица квалифицированы, как покушение на преступление, то есть умышленные действия, непосредственно направленные на совершение преступления, а именно мошенничество, совершенное в особо крупном размере, обвинительным приговором назначена мера наказания в виде лишения свободы сроком на 3 года.

Будьте аккуратнее, наверное поэтому не каждый решает возмещать НДС из бюджета.

Из позитивного в налоговом законодательстве

Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ, который направлен на совершенствование налогового администрирования и снижение административной нагрузки на бизнес. Об этом сообщает пресс-служба ФНС.


Так, новый закон вносит следующие изменения в ч. 1 Налогового кодекса РФ:


сроки проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС сокращаются с трех до двух месяцев;

предметом повторной выездной проверки на основании уточненной декларации с уменьшением суммы налога теперь может быть только обоснованность уменьшения налога на основании сведений, измененных в уточненной декларации;

ограничение для повторного истребования налоговыми органами документов распространено на все документы, независимо от причины их представления, в том числе в рамках истребования документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ;

срок представления документов в рамках «встречной проверки» увеличен с пяти до десяти рабочих дней;

к акту налоговой проверки теперь будет составляться дополнение по итогам дополнительных мероприятий налогового контроля. В нем проверяющие будут фиксировать суть этих мероприятий, а также выводы, сделанные по их итогам. Налогоплательщик получает возможность ознакомиться с таким документом и подготовить возражения по содержащимся в нем доводам. Это позволит повысить объективность выносимого решения по проверке.

Все перечисленные изменения вступят в силу 6 сентября 2018 года.

Вот такие требования присылает ФНС!

Продолжу личную историю https://t.me/oooavirta/954

В 2008 г. мне было 26 лет, я был женат, на подходе был первый ребенок. Я был главным бухгалтером с заработной платой в 40 000 рублей и кредитом за Chevrolet Lacetti на три года. Можно было оставить все как есть, либо начать двигаться и делать что-то. Я выбрал второй вариант. Даже страшно подумать, что многие вот так и живут до сих пор.

Плюс ко всему этому при росте в 183 см я весил 60 кг и стеснялся снять футболку на пляже и не умел плавать. Сначала пошел на тренировки в бассейн, три года платил за персональные тренировки – научился плавать кролем, брасом, на спине, баттерфляем. Проплывал по 2-3 км за тренировку. Для тех, кто не в курсе профессиональные пловцы в день проплывают 10-15 км, поэтому это средний результат для любителя и ни разу не много. Плавал с тормозным ремнем, лопатками на руках и прочими извращениями. Наплавался так, что теперь не испытываю особого удовольствия от купания в море или реке. Плюс появилась аллергия на хлорку и насморк на три дня после тренировки.

Поэтому с плаванием пришлось завязывать, полгода профилонил и пришел в другой фитнес клуб на бокс, где с удивлением обнаружил, что на тренировках по боксу потеют😂. Через год после тренировок мой вес увеличился с привычных 60 кг до 63 кг. Меня это зажгло и я пошел к диетологу, где она написала мне, что надо есть шесть раз в день с перерывами 2-3 часа белки и углеводы, фрукты и овощи, пить воду, перестать есть в кафе и фастфуде. И следующий год я только и делал, что целый день ел, благо офисная работа позволяла это. Полностью поменял режим и состав пищи, пил и пью протеин и ВСАА после тренировки. Порции, которые я съедаю, удивляют многих. В итоге сейчас стабильный вес 75-76 кг, поэтому сейчас я толстый 😁. Могу провести спаринг три раунда по три минуты, на большее меня пока не хватает. Да и мозги тоже нужны в порядке.

Пока я упражнялся в зале, старший сын тренировался в бассейне, так что он теперь тоже плавает лучше, чем многие взрослые и не боится дать сдачи в школе.

Зачем это все? Чтобы поверить в свои силы.

Не смотря на все успехи есть еще проблемы которые я пока не решил:

1️⃣Нужно найти менеджера по продажам бухгалтерских и юридических услуг
2️⃣Нужно разработать систему оплаты труба бухгалтеров, чтобы была мотивация больше и лучше работать
3️⃣Надо найти подход к своему старшему сыну и вообще быть чаще дома
4️⃣Не хватает обычного и человеческого общения с другими предпринимателями, обмена опытом

Если есть идеи пиши в личку @samitovmr

Если продолжение понравилось ставь лайк и я продолжу.

ФНС внесла ясность в трактовку 54-ФЗ!

ФНС России в письме от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@ уточнила необходимость применения ККТ в различных ситуациях.
Видимо на конец разум восторжествовал над формализмом - ККТ применяется продавцом! Когда организация уплачивает физлицу денежную сумму по гражданскому договору, в роли продавца выступает физлицо. Организация же является покупателем. При этом покупатели не обязаны применять ККТ по причине отсутствия в законодательстве такой обязанности. Физлицо в спорных сделках также не применяет кассу, так как обязанность по ее применению возлагается исключительно на организации и ИП.
Также не нужно применять КТТ при расчетах с подотчетными лицами. Когда подотчетное лицо покупает ТМЦ, никаких чеков оно не печатает, и с кассой в обнимку не ходит. Применяет ККТ и печатает чеки всегда продавец.



Напомню историю вопроса:

Подотчетные лица при покупке товаров у организаций, ИП и физлиц обязаны применять ККТ и выбивать кассовые чеки. Такой вывод содержится в письмах УФНС РФ по г. Москве от 14.06.2018 № 17-26/2/125945@ и от 29.06.2018 №17-15/138351@.
Выдача денег из кассы подотчетному лицу не подпадает под понятие расчетов. При выдаче денег поточетнику ККТ применять не требуется. Но когда подотчетник приобретает для нужд работодателя товары и услуги, он обязан применить ККТ и выбить чек с признаком расчета «расход».

Налоговая инспекция признала это письмо не состоятельным. Также ФНС исключила необходимость применения ККТ при выдаче заработной платы, а также денежных средств подотчетному лицу.

Но, вот эта норма в 54-ФЗ осталась трудно выполнимой, на мой взгляд:

По общему правилу онлайн кассу обязаны применять все организации и ИП при осуществлении расчетов. По безналичным расчетам с физлицами, которые не являются ИП, применять онлайн-кассу предстоит только с 1 июля 2019 года.
Предоставленная отсрочка не относится к электронным средствам платежа. Если для оплаты физлицо воспользовалось онлайн-банкингом или платежными агрегаторами, а также иными электронными средствами платежа, продавец обязан выдать чек уже сейчас.

В соответствии с письмом Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1 перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам. Поэтому если физлицо оплачивает товары путем составления платежного поручения, применять онлайн-кассу необходимо только с 1 июля 2019 года.

То есть, если мне физик заплатит 1 июля 2019 года на счет моей компании со своего счета, я должен все бросить и пробить чек? Получается так. Бухгалтерам заняться больше нечем?!

И еще вопрос, как налоговики смогут контролировать почти всех налогоплательщиков на предмет исполнения 54-ФЗ и штрафовать?!

В твоей организации исполняют 54-ФЗ?

Как сэкономить на налоге предпринимателю при продаже коммерческой недвижимости?

Я много раз писал https://t.me/oooavirta/568 , https://t.me/oooavirta/685 что, если ты ИП и хочешь продать коммерческую недвижимость, то ни имущественный вычет, ни освобождение от налога тебе не положены. На этот счет много судебной практики не в пользу предпринимателей (определения КС от 14.07.2011 № 1017-О-О и от 22.03.2012 № 407-О-О, определение ВАС от 16.08.2013 № ВАС-7283/13). Придется платить налоги как с предпринимательской деятельности, то есть либо УСН, либо НДФЛ, что само собой очень не выгодно.

Но выход вроде бы есть, если ты женат или замужем, и имущество, которое ты собираешься продать, приобретено в период брака.
Имущество, приобретенное во время брака, это совместная собственность супругов (п. 1 ст. 256 ГК, п. 1 ст. 34 Семейного кодекса). И не важно, на кого из супругов оформлено право собственности (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса). Если коммерческую недвижимость продаст твоя жена/муж, у которого нет статуса ИП, он/она вправе претендовать на налоговый вычет или освобождение от налога. Перерегистрировать имущество для этого не придется: в законе нет такого требования. Отказ в государственной регистрации перехода права собственности на том основании, что формально имущество принадлежит другому супругу, незаконен, читай определение ВС от 05.12.2017 № 306-КГ17-10913. Для сделки потребуется лишь нотариальное согласие второго супруга (п. 3 ст. 35 Семейного кодекса), то есть твое, которое ты, естественно, с радостью оформишь, главное успокоить своего покупателя.
Продажа коммерческого объекта лицом без статуса ИП позволит сэкономить на налогах. Но в случае если недвижимость была в собственности меньше 5 лет, выгоднее иметь на руках документы подтверждающие произведенные расходы на покупку недвижимости.

Сложность схемы заключается в том, что скорее всего Росреестр откажет в регистрации права собственности, и на этом этапе придется с ним судиться, используя доводы из определения ВС от 05.12.2017 № 306-КГ17-10913. После того, как пройдет регистрация возможно будут претензии от налоговой инспекции.

Инспектора станут доказывать, что взаимозависимые лица получили необоснованную налоговую выгоду. Ведь продавец без статуса ИП скорее всего знал, что данное имущество использовалось в предпринимательской деятельности.
Если ты, например, ИП на УСН 6% и продаешь офис на 3 000 000 рублей, экономия по налогу может составить 180 000 рублей. А 180 000 рублей на земле не валяются, они лежат у тебя в кармане.

Ты бы рискнул так продать имущество и сэкономить на налогах?
👍Да
👎Нет

Как индексировать зарплату без увеличения страховых взносов?

ТК практически принуждает предпринимателей индексировать (считай увеличивать) зарплату работников в связи с ростом цен. Обычно это приводит к увеличению платежей по страховым взносам. Но есть способы этого избежать, но надо, во-первых, почитать судебную практику, а во-вторых не боятся спорить с трудовой инспекцией. Верховный суд считает требование ТК исполненным, если доход работника вырос в целом и не важно, по каким основаниям работодатель выплачивал деньги (п. 10 Обзора судебной практики, утв. Президиумом ВС 15.11.2017, постановление ВС от 17.05.2017 № 46-АД17-24), от этого и будем исходить. Будем использовать альтернативные варианты индексации, не приводящие к увеличению страховых взносов:

Компенсируй расходы по ипотеке. Эти суммы не облагаются страховыми взносами, учитываются в пределах 3 процентов от фонда оплаты труда и в этих же пределах не облагаются НДФЛ (подп. 13 п. 1 ст. 422, п. 24.1 ст. 255, п. 40 ст. 217 НК). Уже писал ранее читай тут https://t.me/oooavirta/817

Оплатите обучение. Расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации работников, а также их обучение по основным и дополнительным профессиональным программам не облагаются страховыми взносами (подп. 2 и подп. 12 п. 1 ст. 422 НК). Если учебное заведение имеет лицензию, то расходы уменьшают облагаемую прибыль и не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 264, п. 21 ст. 217 НК). Возможность обучения закрепите в коллективном или трудовом договоре.

Застрахуйте по программе ДМС. Платежи по таким договорам не облагаются НДФЛ (подп. 5 п. 1 ст. 422, п. 3 ст. 213 НК). Они не облагаются взносами и учитываются в расходах в пределах 6 процентов от затрат на оплату труда, если договор заключен на срок не менее года (п. 16 ст. 255 НК). Писал тут https://t.me/oooavirta/316

Выдавайте материальную помощь. Безопаснее платить матпомощь в пределах 4 тыс. руб. на одного человека в год. Она не облагается страховыми взносами и НДФЛ в силу прямого указания Налогового кодекса (подп. 11 п. 1 ст. 422, п. 28 ст. 217 НК).
Компенсируйте использование личного имущества. Работник может использовать для работы машину, смартфон, планшет, ноутбук, место в гараже или на стоянке и т. д. Компенсация не облагается страховыми взносами и НДФЛ (п. 2 ст. 422, п. 3 ст. 217 НК). Компенсации учитываются при расчете налога на прибыль в полном объеме, за исключением компенсаций по автомобилям, которые ограничены 1,5 тыс. руб. в месяц (подп. 11 п. 1 ст. 264, п. 25 ст. 255 НК).

Платите за спортивные занятия. Выплаты не зависят от квалификации работников, а также от сложности, качества и условий выполнения работы, поэтому не облагаются страховыми взносами (определение ВС от 30.03.2017 № 310-КГ17-2161). Оплата фитнеса не учитывается в расходах в силу прямого указания (п. 29 ст. 270 НК). Если доход каждого сотрудника можно персонифицировать, то придется еще и удержать НДФЛ.

Дарите подарки. С подарков по письменному договору дарения не нужно платить страховые взносы, даже если это наличные деньги (п. 4 ст. 420 НК, письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-15-06/2437). Но подарки не признаются налоговым расходом и облагаются НДФЛ в общем порядке.

Самый больной вопрос всех предпринимателей - как безболезненно превратить безнал на счету ООО или ИП в наличность на руках?

Рассмотрю возможные варианты с указанием плюсов и минусов. Сразу скажу – волшебной таблетки не существует, но для каждой компании можно подобрать оптимальный вариант с учетом специфики ее деятельности.

Выдать заем. Компания выдает учредителю или директору процентный или беспроцентный заем. Чтобы не платить НДФЛ, выдавайте учредителям займы на рыночных условиях. Плюсы – быстро и практически бесплатно, минусы – не уменьшает налоги, в текущих реалиях борьбы с обналом банк может запросить документы и приостановить обслуживание.

Выплачиваем компенсации - компания заключает с учредителем-сотрудником договор на использование его личного имущества. За использование имущества компания выплачивает учредителю компенсацию. Используйте все способы описанные в этом посте https://t.me/oooavirta/982 . Повторятся не буду. Плюсы – законно, практически не приводит к увеличению налогов, а в некоторых случаях можно снизить налог на прибыль. Минусы – подходит не для всех, суммы будут не большие, надо заранее подготовить документы.

Выплатить дивиденды. Это законный способ, который не привлекает внимание инспекторов. Основной недостаток – высокая налоговая нагрузка. Выплаченные дивиденды компания не вправе учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК). Кроме того, учредитель может забрать свои дивиденды только после того, как компания покажет прибыль в бухучете.

Выплатить заработную плату. Так же законный способ. Который не привлечет внимания инспекторов, самый дорогой способ из возможных. Плюс- можно уменьшить налог на прибыль на сумму заработной платы и страховых взносов.

Поставить вместо генерального директора ИП управляющего. Вознаграждение управляющего компания учитывает при расчете налога на прибыль (подп. 18 п. 1 ст. 264 НК). И также экономит на страховых взносах. Это универсальный способ, но к нему надо подготовится и нельзя выводить произвольные суммы денег по первому желанию. Так же есть риск доначисления страховых взносов и НДФЛ, если эта схема будет неправильно реализована у вас в компании.

Выдать деньги под отчет. Плюсы – быстро, дешево, возможно удастся снизить налог на прибыль. Минусы – не стоит снимать большие суммы наличности со счета, чтобы не нарваться на 115-ФЗ. Остается вопрос как закрыть под отчетную сумму и в какие сроки? Законодательство не ограничивает срок, на который подотчетник получит деньги. Срок следует зафиксировать в учетной политике. Чтобы избавиться от НДФЛ и взносов, компании устанавливают длительный срок для отчета по деньгам. Что бы максимально отложить срок возврата средств и не опасть на НДФЛ и страховые взносы используй методику изложенную в этом посте https://t.me/oooavirta/907. Ну и не забывай прикладывать чеки на произведенные расходы.

Уволить сотрудника с «золотым парашютом».При увольнении по соглашению сторон компания может выплатить сотруднику выходное пособие (ст. 178, ст. 307 ТК). Сумма «золотого парашюта» не облагается НДФЛ и взносами в пределах трех средних заработков (п. 3 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-04-06/55737). «Золотые парашюты» не увеличивают базу по взносам, если сумма выплат не превышает три оклада (определение от 20.12.16 № 304-КГ16-12189). Компания вправе учесть сумму «золотого парашюта» в налоговых расходах (п. 9 ст. 255 НК). Минус метода – можно использовать не чаще одного раза в год, иначе привлечете внимание инспектора.

Оплатить личные покупки директора или учредителя. Минус - опасный способ, так как при проверке могут убрать из расходов. Все расходы должны быть экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. Плюс- быстро, дешево, легко.

Купить живую наличку. Минусы способа – сложно найти желающих. Плюсы – относительно быстро, если поставщик проверенный, то еще и надежно, можно снизить НДС и налог на прибыль с минимальным риском нарваться на разрывы. Суть способа – у вас есть безнал, у вашего знакомого нал. Ваш знакомый может купить, например, кирпич как за наличку

, так и по безналу. Вы оплачиваете ему кирпич, он по доверенности забирает товар, а вы получаете наличку на руки, а также входящий НДС от поставщика.

Вывести деньги через однодневку. Минус - незаконный способ, рискованный, длительный от 5 дней до десяти дней. Компания учитывает фиктивные расходы и принимает к вычету не попавший в бюджет НДС. Если повезет и не будет проверки, не будет разрывов по НДС, то получиться снизить НДС и налог на прибыль, если не повезет, то будет грустно и дорого.

Если подытожить, то стоит использовать все способы вывода, кроме последнего, и комбинировать их. Сейчас нельзя просто взять и снять по чеку круглую сумму, придется потрудиться.

Друзья, я расширяю партнерскую сеть и активно ищу партнеров среди предпринимателей и наемных специалистов из следующих областей:

• Оценщики и оценочные компании
• Финансовые директора, главные бухгалтера
• Кадастровые инженера
• Регистраторы, собственники помещений
• Арбитражные управляющие
• Юридические компании
• Оформители СРО
• Банки и банкиры
• Аудиторские компании
• Удостоверяющие центры
• Нотариусы
• Программисты 1с и внедренцы
• Продавцы онлайн касс
• Бухгалтерские компании и бухгалтера
• Коворкинги
• Бизнес тренеры
• Маркетологи и СММщики
• Компании, которые помогают подготавливать тендерную документацию
• риелтора
• безопасники
• судьи, налоговики, приставы
• кадровые агентства
• финансовые и бизнес консультанты
• проектанты
• типографии и изготовители печатей
• таможенные брокеры
• лизинговые компании
• продажа готового бизнеса
• охрана труда
• курсы по обучению, повышению квалификации
• блогеры
• и так далее

Со всеми у нас есть пересекающиеся интересы и возможности взаимовыгодного сотрудничества, пишите в личку @samitovmr свои возможности и предложения. Чем занимается наша компания вы уже поняли, если нет, то смотрите на сайте ooovirt.ru.

Как лучше платить налоги, если ты ведешь удаленный бизнес в инстаграме или скайпе?

Распространенный вопрос начинающих предпринимателей, поэтому решил осветить его в отдельном посте. И так, если вы занимаетесь обучением через скайп или продаете какой-то товар собственного производства, то с начала надо определиться с организационно правовой формой, то есть выбрать открываем ИП или ООО.

Сразу скажу, что дешевле и проще открыть ИП, так как риски вашего бизнеса минимальны, у ИП меньше налоговой отчетности и нет обязанности вести бухгалтерский учет. ИП легче открыть и гораздо легче закрыть, чем ООО. Так же в процессе работы легче снимать наличность с расчетного счета. К тому же открытие ИП позволяет применять патентную систему налогообложения, не доступную для ООО.

Совсем без ИП обойтись не получится, так как новый закон о само занятых не предусматривает эти виды деятельности, к тому же само занятые не могут открыть расчетный счет для ведения бизнеса. Если вы хотите легально вести бизнес, то без открытия ИП не обойтись.

При начале официальной деятельности надо определиться с системой налогообложения. Самые простые из всех существующих это упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения – доходы налог 6% и патентная система налогообложения (ПСН).

УСН 6% подойдет практически для любого вида деятельности – обучение, продажа по каталогам, услуги дизайнера или программиста. Налог легко рассчитать – просто умножьте все поступления на счет или в кассу на 6%. Декларация сдается раз в год.
ПСН подойдет только для определённых видов деятельности – разработка программного обеспечения, ритуальные услуги, репетиторские услуги, производство тортов и т.д. Видов детальности 63 и все их нельзя привести в статье. Налог фиксированный и не зависит от выручки, размер налога вы также можете заранее посчитать на сайте налоговой инспекции по адресу https://patent.nalog.ru/ Декларацию по ПСН сдавать вообще не надо!

На старте, пока вы точно не уверены в своих доходах можно применять УСН 6% , так получиться сэкономить на налогах, а после того как бизнес встанет на ноги и выручка будет большой и стабильной для некоторых видов деятельности можно будет купить патент. Например, для репетиторских услуг, т.к. согласно письмам Минфина обучение можно проводить не только лично, но и онлайн. Еще одним плюсом в пользу УСН 6% является возможность уменьшить налог вплоть до нуля своевременной уплатой страховых взносов в размере 32385 рублей, а в случае ПСН сделать этого нельзя.

Порядок действий следующий – регистрируете ИП на сайте nalog.ru, открываете счет, подаете заявление на применение УСН с объектом Доходы 6% или патентной системы налогообложения. На УСН надо подать заявление в течении 30 дней с момента регистрации ИП – это очень важно!!! если вы пропустите этот срок проблем с налоговой будет много, на ПСН за 10 рабочих дней до конца месяца, чтобы со следующего месяца у вас был патент.

Платежи лучше всего принимать на расчётный счет, клиент может оплатить ваши услуги даже через taplink в вашем профиле в инстаграме, в максимальной версии он позволяет принимать платежи.

Платить налоги также удобно с расчётного счета, не выходя из дома, современные интернет банки очень дружелюбны, а Точка банк, Модульбанк или Тинькофф даже могут помочь заполнить налоговую декларацию.

Во многих СМИ этим летом ходило много страшилок, что налоговая мониторит счета обычных граждан и начисляет налоги и штрафует. На самом деле делает она это уже 4 года, но крайне редко, если посмотреть статистику за 2017 год, то проведено всего 774 проверок физических лиц и то, этих людей проверяли как директоров и учредителей, проверяемых ООО. Поэтому шанс попасть на проверку налоговой инспекцией не велик.

Скоро появится новый налог!

Минфин РФ подготовил поправки в НК РФ (проект 02/04/08-18/00083016 от 13.08.2018), предусматривающие введение экологического налога, взимаемого с организаций и ИП.

Экологический налог заменит действующие в настоящее время платежи за сбросы, выбросы загрязняющих веществ, захоронение отходов и другие виды вредного воздействия на окружающую среду. Обещают, что суммы экологического налога будут равны платежам за негативное воздействие на окружающую среду.

Делается это все потому, что экологические платежи платят плохо. Сейчас взыскание неуплаченных платежей производится в судебном порядке, и по-другому бизнес заставить платить экологический сбор пока не могут.

Введение экологического налога позволит увеличить поступления в бюджет за счет того, что эти платежи приравняют к налогу, а значит уже можно выставлять инкассовое и блокировать счет. Так же к неплательщикам смогут применять меры налоговой, административной и уголовной ответственности. Ну, я думаю, ты уже все понял куда ветер дует…

В здании Банка России на Неглинной улице произошло возгорание. Об этом сообщает «Интерфакс»

По данным агентства, пожар произошел на пятом этаже.

В пресс-службе столичного главка МЧС со своей стороны сообщили, что подразделения прибыли по адресу Неглинная, 12. В этом здании располагается Центробанк.

По данным МЧС, борьбу с огнем в здании ЦБ ведут 26 пожарных расчетов.

👍отличная новость в пятницу вечером
😈еще бы ФНС сожгли
😇главное чтобы не было жертв

В Карелии приняли закон про инвестиционный налоговый вычет

Я уже писал https://t.me/oooavirta/671 про инвестиционный налоговый вычет, что это отличный способ снизить налог на прибыль, при этом достаточно сильно и законно, но проблема заключается в том, что пока данный вычет действует только в ХМАО (Закон ХМАО – Югры от 30.09.2011 № 87-оз). И вот регионы начинают подтягиваться - в Карелии приняли закон, предусматривающий инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль (Закон Республики Карелия от 04.04.2018 № 2225-ЗРК). Воспользоваться вычетом вправе инвесторы, вложившиеся в производство БАДов, лекарств и материалов, применяемых в медицинских целях.

А что самое классное, так это то, что закону придали обратную силу: регулирование распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2018 года. В законе установлено, что инвестиционный налоговый вычет составит 50 процентов суммы расходов текущего периода (п. 1, 2 ст. 257 НК). При этом сумма вычета, уменьшающего сумму регионального налога, не может превышать установленную предельную величину (абз. 3 п. 1 ст. 286.1 НК). Подписчиков из Республики Карелия поздравляю. Читай мои посты и применяй льготу.

Сказ про, то как мы клиентe 30 000 сэкономили

Продолжение этой истории https://t.me/oooavirta/927 Прочитай, чтобы понять, про что идет разговор. В этот раз развод клиента выглядел примерно следующим образом.

Клиенту приходит заявка с сайта на поставку спец одежды на 29 млн. руб. Естественно директор счастлив и уже в голове понял, куда потратит заработанное. Я клиенту говорю, что это все обман и госучреждение обязаны осуществлять закупки через проведение тендера. Клиент настаивает, и даже оплатил нашу работу по заполнению документов. Но после этого, голову все же включил, оказывается заказчик звонит с мобильного телефона, и пишет с почты вида что-то вроде «gazprom@bk.ru». Заказчик уверяет, что все устраивает, но обязательно ко всем стандартным документам для тендера надо предоставить сертификат (РПО) соответствия организации РОСС RU.31512.04ИЕЮ0. Без этого прям никак.
Не знаю уж как они между собой делят эти 30 т.р., но перед получением сертификата ты должен согласовать у них организацию, которая его выдает. Естественно, потом связываются с ними и пилят ваши кровные. Ну или это такой оригинальный способ продажи этих сертификатов.

По итогу клиент отказался предоставлять сертификат и заказчик с 29 млн. руб. моментально пропал.

Как сэкономить НДС?

Это второй самый распространенный вопрос предпринимателей. Не рекомендую использовать в работе однодневки и просто включать их счета-фактуры в книгу покупок, желательно подойти к этому вопросу творчески.

Общих рекомендаций тут не дашь, нужно разбираться в особенностях каждого бизнеса конкретно. Рассмотрим пример нашего клиента IT компании, предоставляющей облачный сервис.

При реализации своих услуг наш клиент заключает не только договор оказания услуг, но и лицензионный договор. А общая сумма услуг делится на вознаграждение по лицензионному договору, и на вознаграждение по договору оказания услуг по предоставлению удаленного доступа. Такое разделение позволяет сэкономить НДС. Так как реализация прав на программы для ЭВМ на основании лицензионного договора не облагается НДС.

Наш клиент размещает на сервере программу и предоставляет к ней доступ. Только оказание услуг по предоставлению удаленного доступа облагается НДС в общем порядке. С такой возможностью экономии НДС согласен не только наш клиент, но и Минфин в письме от 30.11.2016 № 03-07-08/70744. Чтобы не было проблем при проверке нужно иметь лицензионный договор с клиентами. Об этом говорит ФНС в письме от 03.04.2018 № СД-4-3/6204@.

В итоге клиент экономит более 70% НДС, так как его выручка просто не облагается НДС. Много и законно.

В связи с пенсионной реформой предлагается узаконить эвтаназию для пожилых людей

С таким предложением выступил автор инициативы, размещенной на сайте РОИ https://www.roi.ru/46787/.

В связи с ожидающейся реформой Пенсионной системы в Российской Федерации и отсутствием реальной социальной защиты в будущем пожилых граждан, которые могут остаться без средств к существованию, а именно без работы и без пенсии более гуманно предоставить возможность данной категории людей осуществить добровольную эвтаназию. Это более этично и гуманно как по отношению к самим пожилым людям в такой ситуации и в ситуации неизлечимого заболевания, так и к их родственникам и близким, наблюдающим беспомощно за мучающимися.

Результат - воспитание более гуманного общества, менее озлобленного фактом возможности своих будущих мучений и настоящих мучений своих близких и сограждан.

Голосуем!

🐶Я за!
🐱Автор псих
🐭Ладно хоть не принудительную
🐹А для тех кто не потерял смысл жизни - в день выхода на пенсию.
🐰Видимо никто нам не собирается нормальную пенсию платить.
🦊Эвтаназию для депутатов и членов правительства надо узаконить
🐻Автор инициативы так троллит всех авторов пенсионной реформы