➡️ Открываем новую рубрику #кейсы_NSV, в которой будем делиться реальными примерами решений задач наших клиентов.
Сегодня расскажем о налоговом структурировании IT-бизнеса в 🇦🇪ОАЭ стоимостью 1,6 млрд рублей.

Одна из крупнейших компаний по Python-разработке, штат которой насчитывает более 250 IT-специалистов, переносила бизнес по разработке ПО для игровых платформ в ОАЭ, включая релокацию части разработчиков, инвестиции в новую компанию и последующий возврат инвестиций.

➡️ Клиенту требовалось:

✔️ определить условия использования налоговой льготы QFZP (Qualifying Free Zone Person) для новой компании в ОАЭ;
✔️ обеспечить безналоговое финансирование компании и возврат инвестиций из неё;
✔️ разработать оптимальную налоговую стратегию для выплаты дивидендов.

Налоговые юристы NSV Consulting проанализировали специфику бизнеса и предложили оптимальную налоговую стратегию, включая использование налоговой льготы QFZP по корпоративному налогу с учётом особенностей структуры доходов, состава разрабатываемого ПО и требований налогового законодательства ОАЭ.

В результате клиент получил право на налоговую льготу QFZP, подтверждённую последними разъяснениями налоговой службы ОАЭ.

🔴Общая налоговая экономия составила 240,5 млн рублей ежегодно за счёт снижения корпоративного налога в ОАЭ.

➡️ Для этого потребовалось:

1️⃣ Проанализировать налоговые льготы QFZP на их применимость к разработке определённого ПО с учётом его использования пользователями со всего мира.

2️⃣ Разработать стратегию налогового структурирования и спланировать модель работы компании с учётом привлечения разработчиков из Казахстана и Белоруссии.

3️⃣ Определить эффективный способ внесения и возврата инвестиций. Проработать варианты безналогового вложения капитала (интеллектуальных прав, денежных средств).

4️⃣ Предложить вариант оптимизации выплаты дивидендов, учитывая текущее налоговое резидентство акционеров и возможную смену юрисдикции налогового резидентства.

Данный пример демонстрирует важность комплексного подхода к налоговому планированию, особенно при международной релокации бизнеса.

Над реализацией проекта работали: юрист налоговой практики Герман Ковешников и руководитель налоговой практики Анастасия Васильева.

💬 Если перед вами стоит похожая задача — свяжитесь с нами, будем рады помочь:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #КИК #релокация #бизнес #кейсы_NSV #casestudy #case

По итогам юридического рейтинга «Право-300», который ежегодно определяет ведущие юридические компании, был опубликован индивидуальный рейтинг юристов.

В практике «Налоговые консультации и споры (mid market)» рекомендованы сразу два юриста нашей компании:

1️⃣ Сергей Назаркин — управляющий партнёр.
2️⃣ Анастасия Васильева — руководитель отдела налоговой практики.

Детали смотрите здесь.

💐 Поздравляем коллег с этим важным профессиональным признанием и высоким местом в престижном рейтинге!

Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#новости_NSV #Право300 #налоговоеконсультирование

🇦🇲 Если ваш бизнес работает в Армении или планирует свою деятельность в этой стране, важно следить за соблюдением всех финансовых и юридических требований. Одним из ключевых аспектов является подготовка отчётности согласно местному законодательству.

➡️ В этой публикации мы подробно расскажем:
✔️ какие документы нужно подать;
✔️ сроки подачи отчётности;
✔️ требования и возможные штрафы.

1️⃣ Состав отчётности

Финансовая отчётность в Армении состоит из нескольких обязательных документов по результатам каждого финансового года и включает в себя:

✔️Бухгалтерский баланс — позволяет оценить, как компания использует свои ресурсы и как она финансирует свою деятельность на определённую дату. В нем отражаются активы, обязательства и собственный капитал компании.

✔️ Отчёт о финансовых результатах — позволяет понять, какая прибыль была получена в результате работы компании, а также выявить источники прибыли и затрат за отчётный период.

✔️ Отчёт об изменениях капитала — документ, который показывает все изменения в капитале компании, такие как движение уставного капитала, резервного капитала, добавочного капитала, информацию об изменениях величины нераспределённой прибыли (непокрытого убытка), выплаты дивидендов и другие операции, которые могут повлиять на капитал компании.

✔️ Отчёт о движении денежных средств — детализирует поступления и выплаты денежных средств. Он помогает понять, насколько эффективно компания управляет своей ликвидностью и денежными средствами.

✔️ Пояснительная записка — дополнение к финансовым отчётам, которое предоставляет разъяснения по наиболее важным и сложным моментам отчётности.

2️⃣ Чёткие сроки подачи отчётности

Отчётность за предыдущий финансовый год должна быть подана не позднее 20 апреля текущего года. То есть у компаний есть время на подготовку и представление всех документов после окончания финансового года, который длился с 1 января по 31 декабря предыдущего года.

3️⃣ Штрафы за непредставление отчётности

В Армении действует трёхступенчатая система штрафов за несвоевременное представление финансовых отчётов:
✔️ начисление минимального штрафа;
✔️ увеличение штрафа;
✔️ значительное возрастание суммы штрафа, что может привести к серьёзным финансовым последствиям для компании.

4️⃣ Аудит финансовой отчётности

В Армении аудит является обязательным для организаций, которые соответствуют хотя бы двум из трёх критериев:
✔️ активы компании превышают 2 миллиарда драмов;
✔️ выручка от деятельности компании превышает 4 миллиарда драмов;
✔️ среднегодовое количество сотрудников более 100 человек.

⚠️ Если хотя бы два из этих показателей соблюдаются, компания обязана пройти аудит и представить отчёт, заверенный аудитором. Это необходимо для обеспечения прозрачности финансовой отчётности и соблюдения стандартов.

✅ Что делать, чтобы избежать проблем?

Если вы не уверены в правильности подготовки документов или в том, соответствует ли ваша компания требованиям для проведения аудита, рекомендуем обратиться за консультацией к профессионалам, чтобы обеспечить законность и прозрачность ваших финансовых операций, избежать штрафов и других последствий.

Материалы подготовил: специалист группы финансовой отчётности Агаев Максим.

💬 Остались вопросы по подготовке финансовых отчётов и проведению аудита? Свяжитесь с нами:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#Армения #аудит #финансовая_отчетность

🆕 Главные новости недели: налоги, санкции и новые правила в бизнесе

Всё, что вам нужно знать – за 3 минуты!

1️⃣ Налоговое резидентство: новые разъяснения Минфина
Минфин уточнил, что геолокация не станет автоматическим критерием для определения налогового резидентства клиентов банков. Однако при активном использовании дистанционных каналов за границей банки будут обязаны запрашивать обновлённые данные.

2️⃣ Британские Виргинские острова: отчётность о бенефициарах стартовала
Со 2 января 2025 года на БВО действует система подачи отчётности о бенефициарах через VIRRGIN. Однако процесс внедрения ещё продолжается.
➡️ Об этом мы рассказывали здесь.

3️⃣ Малайзия ужесточила контроль за бенефициарами
Трасти (Trustee Act and Trustees (Incorporation) Act) в Малайзии теперь обязаны вести детальный учёт активов, обязательств и финансовых операций, а также хранить всю документацию, связанную с бенефициарами.

4️⃣ Дубай разрешил компаниям из свободных зон работать за их пределами
Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, теперь могут вести деятельность по всему Дубаю, но при наличии соответствующих лицензий и соблюдении местных законов.

5️⃣ Кипр хочет отменить льготный НДС для иностранных покупателей недвижимости
Предложенный законопроект исключает возможность применения 5%-й ставки НДС при покупке или строительстве жилья для граждан третьих стран.

6️⃣ Кувейт вводит штрафы за сокрытие данных о бенефициарах
Компании должны раскрыть информацию о своих конечных владельцах к июню 2025 года. Несоблюдение требований грозит штрафами до 10 000 динаров.

7️⃣ Санкции против российского энергетического и банковского сектора ужесточены
США отменили 60-дневное освобождение, введённое ранее администрацией Байдена, что блокирует доступ крупных российских банков к американским платёжным системам для энергетических сделок.

Появились вопросы? Мы всегда на связи:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #санкции #финансы #ОАЭ #бизнес #ОАЭ #БВО #BVI

📌 Полезная подборка ключевых публикаций на нашем канале, посвящённых налогам и налоговой реформе 2025.

1️⃣ Период подачи уведомлений о КИК открыт
Продолжается отчётный период для владельцев контролируемых иностранных компаний (КИК). В этом посте мы подробно рассказываем о ключевых сроках и требованиях, которые важно соблюдать как бизнесу, так и физическим лицам.

2️⃣ Как избежать налоговых и валютных рисков при возвращении в РФ?
Как вернуться в Россию, соблюдая все налоговые и валютные требования? В публикации объясняем, как определить свой статус, какие отчёты и уведомления необходимо подать и в какие сроки, чем грозит нарушение валютного законодательства и как избежать 30% налога при продаже недвижимости или автомобилей.

➡️ Серия публикаций по успешному прохождению декларационной кампании 2025, в которой наши эксперты рассказывают всё об отчётных обязательствах налогоплательщиков и валютных резидентов РФ на текущий год:

3️⃣ Декларационная кампания 2025
Делимся основными этапами прохождения декларационной кампании 2025.

4️⃣ Как подготовиться к подаче декларации 3-НДФЛ за 2024 год?
В этой публикации вы найдёте список необходимых документов и памятку по 3-НДФЛ для успешного прохождения декларационной кампании 2025.

5️⃣ Декларационная кампания 2025. Чек-лист для владельцев КИК
В этой публикации эксперты собрали ключевые шаги для подготовки к отчётной кампании 2025 года, до которой осталось всего 1,5 месяца. Вы узнаете, почему важно готовиться заранее, как удобнее подать уведомления и сможете скачать полный гайд по декларационной кампании 2025 года.

➡️ Налогообложение цифровых валют:

6️⃣ Важные изменения для физических лиц
7️⃣ Важные изменения для юридических лиц

Принятые изменения в Налоговый кодекс РФ вводят чёткие правила для операций с цифровыми валютами, включая майнинг и продажу криптовалюты. В этих публикациях мы разобрали, чем теперь является криптовалюта, какие обязанности появляются у операторов майнинговой инфраструктуры и каким образом будет облагаться доход от майнинга и продажи криптовалюты как для юридических, так и для физических лиц.

8️⃣ Как ФНС контролирует расчёты наличными с иностранцами
Налоговый юрист NSV Consulting Герман Ковешников рассказал в эфире радио «Ъ FM», как Федеральная налоговая служба (ФНС) контролирует расчёты наличными с иностранцами на примере покупки у них автомобилей и как данные о таких сделках попадают в налоговую.

✅ Погружайтесь в материалы и оставайтесь в курсе важных изменений!

Материал подготовили специалисты NSV Consulting: юрист налоговой практики Герман Ковешников и руководитель налоговой практики Анастасия Васильева.

Остались вопросы по декларационной кампании или уплате налогов? Свяжитесь с нами:
❤️ Чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#НДФЛ #налоги #льготы #декларационная_компани