Як перевірити чи прийнята Ваша декларація ?

Подача річної звітності в самому «розпалі», тому потрібно знати як перевірити чи прийнята вона.

Що потрібно зробити:

1. Заходим в кабінет платника податків:
Перегляд звітності - обираємо 2023 рік- Всі.

2. Шукаєте Декларацію за рік і клікаєте на неї. Відкриється повна версія декларації. Знаходимо вкладку (як додаток) F0103406 - клікаєм;

3. Тепер потрібно переглянути документ що відкрився (квитанція №2), перевіряєм щоб був дійсно той період який нас цікавить, і шукаємо Результат обробки "Прийнято пакет/Пакет не прийнято" (має Виглядати як на картинці до посту)

"Прийнято пакет" - ми успішно подали декларацію.
"Пакет не прийнято" - досліджуємо суть помилки, виправляємо її та повторно подаєм звіт.

Попри повномасштабну війну та зміни в законодавстві, в Україні за 2023 рік, було зареєстровано 304 048 нових ФОПів. (зазначає український сервіс моніторингу реєстраційних даних - Опендатабот).

Найпопулярніші сфери : роздрібна торгівля, ІТ, перукарні, салони краси та надання інших індивідуальних послуг.

🔔 Як не набирати документ повторно в кабінеті платника податків

P.S. Далі можна вносити зміни та повторно відправляти документ

‼️ Ці помилки роблять ФОП при подачі річної звітності

1️⃣. Підприємці не вірно визначають за який період доходу потрібно звітувати (звіт подається за період 01.01 по 31.12 );
2️⃣. Не перевіряють систему оподаткування;
3️⃣. Не перевіряють податкову адресу, яка автоматично підтягується в декларації;
4️⃣. Декларацію подають за не вірною формою (І та II група звітує з 01.01.2024 по 29.02 за формою F0103406;
ІІІ група звітує з 01.01.2024 по 09.02 за формою F0103308)
Вибравши/Подавши не вірну форму декларації, може призвести до її невизнання
5️⃣. Невірно обраховують дохід ( не включають комісію фінансових установ, еквайрингу, готівкових надходження, тощо );
6️⃣. Не вказують всі КВЕДи, за якими у звітному періоді отримувався дохід;
7️⃣. Подають звіт без додатку ЄСВ.

Сплата податків в січні 2024

До 20 січня (включно):

💳 Сплата ЄП ФОП 1 група за січень: 302,80 грн;
💳 Сплата ЄП ФОП 2 група за січень: 1420,00 грн.

Єдиний податок ФОП 1 та 2 груп обов'язковий з Серпня 2023 року, виключенням є ФОП, які зареєстровані на окупованих територіях або на території ведення бойових дій

До 19 січня:

💳 Сплачуємо ЄСВ за ІV квартал 2023 року - 4422 грн.
ЄСВ можуть не платити всі ФОПи з березня 2022р. і ще протягом 12 місяців з закінчення воєнного стану. Та якщо не платимо, не враховується страховий стаж.

🔔 Нове розʼяснення податкової стосовно подачі звітності з ЄСВ

Якщо коротко, не сплачували ЄСВ весь 2023 рік, то Додаток 1 по ЄСВ можна не подавати!

P.S. Не буде помилкою його подати, позиція податкової може змінитися в будь-який момент.

Більш детально читайте 👇
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41126

Дії підприємців у випадку помилкового подання податкової звітності

У випадку помилкового подання податкової звітності (подано звітність, яку взагалі не потрібно подавати або подано не до того контролюючого органу) платнику податків необхідно:

✔️ до закінчення граничного строку подання такої податкової звітності подати податкову звітність з ознакою «Звітна нова» та зменшити податкове зобов’язання;

✔️ після граничного терміну подання такої податкової звітності та виникнення податкових зобов’язань, подати податкову звітність з ознакою «Уточнююча» та зменшити податкове зобов’язання.

💡 Найчастіша помилка при подачі звітності через кабінет платника податків!

Велика кількість підприємців сформувавши звіт, його підписую і на цьому етапі зупиняються)

Але це не повноцінно виконана робота)
Обов'язково потрібно звіт відправити до податкової, для цього слід натиснути Відправити!

Декларування про доходи триває

Три способи подання декларації 👆

‼️ Підприємці 1-2 групи зверніть увагу.

При заповнені декларації у розділі 6 ( Податкова адреса) тягне адресу не з ЄДР (даних ФОП), а з ДРФО (даних фіз. особи).

Підприємці 3 групи, про цю помилку знають, з нею вони зіткнулися ще при звітуванні за перший квартал 2023 року.

Здебільшого податківці при перевірці декларації на цей реквізит не звертають уваги, проте невірна адреса може слугувати формальною причиною анулювання декларації.
Тому обов’язково зверніть увагу!

✏️ Розв'язанням проблеми є: активізація даних в ДРФО, або міняти адресу вручну в декларації (цей варіант найпростіший).

​​Випадки коли ФОП "єдинщик" має подати заяву про внесення змін)

Термін надання заяви у випадку зміни:

➖ Прізвища, імені, по батькові, серії та номера паспорта (якщо ФОП відмовився від коду) – протягом одного місяця з дня виникнення таких змін.

➖ Адреси місця реєстрації (прописки) ФОП або місця провадження господарської діяльності:
- платники ЄП 1 та 2 групи – не пізніше 20 числа місяця, наступного за місяцем, у якому відбулися такі зміни;
- платники ЄП 3 групи – не пізніше останнього дня кварталу, в якому відбулися такі зміни.

➖ Зміна видів економічної діяльності (КВЕД):
- платники ЄП 1 та 2 групи – не пізніше 20 числа місяця, наступного за місяцем, у якому відбулися такі зміни;
- платники ЄП 3 групи – термін не встановлено.

➖ Групи єдиного податку – за 15 календарних днів до початку наступного кварталу.

➖ Зміни ставки ЄП для платників ЄП 1 та 2 групи:
то вона відбувається внаслідок зміни адреси (місця реєстрації або провадження діяльності) та/або видів діяльності (КВЕД) та проводиться одночасно з такими змінами. В такому випадку нова ставка застосовується починаючи з місяця, у якому подано заяву про відповідні зміни.

➖ Зміни ставки єдиного податку платники ЄП 3 групи:
- у випадку переходу на ставку 5% – не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку календарного кварталу, в якому буде застосовуватися нова ставка.

Помилково сплатили ЄСВ, як повернути!?

Велика кількість підприємців помилково сплачують ЄСВ, вихід є:

1. Необхідно заповнити та подати до податкової служби, на рахунок якої були перераховані кошти, "заяву про повернення коштів з рахунків 3556", форма якої визначена у додатку 1 до Порядку затвердженого наказом Мінфіну від 23.07.2021 №417;

2. Квитанцію про сплату зберегти в форматі pdf;

3. Подати заяву разом із квитанцією про сплату через електронний кабінет платника податків (у розділі "Листування з ДПС).

📌 Повернення коштів можливе трьома напрямками:

- на єдиний рахунок;
- на поточний рахунок Платника у банку ;
- на вірний рахунок до сплати ЄСВ.

❗️Повернення сплачених коштів можливе лише протягом 1095 днів від дати їх сплати.

P.S. Податкова не здійснює повернення коштів, якщо є заборгованість зі сплати податків або зборів.

Що НЕ включається в дохід річної декларації ФОП!

Неправильне визначення доходу може стати критичним для ФОП, та призвести до неправильного розподілу доходу та недоплати єдиного податку. Також не включено отримання запиту про надання пояснень від податкової, чому в них не сходяться дані із Вашими, що може призвести до початку податкової перевірки.

‼️ До доходу НЕ включаємо:

1️⃣.Дохід отриманий на 2% не включається до загально річного доходу, який дає право перебувати на ЄП у 2023 році.
2️⃣. Суми авансів, що повертаються замовнику;
3️⃣. Пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування;
4️⃣. Доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності ФОП та використовується в його господарській діяльності;
5️⃣. Суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;
6️⃣. Суми коштів цільового призначення;
7️⃣. Суми коштів, що надійшли як оплата товарів, коли ФОП був на загальній системі;
8️⃣. Дохід ФОП за грантовою системою не включається до загально річного доходу.

📎 При визначенні доходу, виручку від продажу товарів, виконання робіт і надання послуг рахується по даті зарахування коштів на рахунок, а не податі виданого фіскального чеку, не по даті контракту, не по даті акту виконаних робіт, тощо.

Як визначити річний дохід «єдинщику»?!

Продовжуємо звітувати за 2023 рік і багато підприємців зіштовхнулися з проблемою визначення доходу, який потрібно зазначити в річній декларації.

📌 Щоб порахувати дохід необхідно знати простий алгоритм : беремо готівку по РРО/ ПРРО і без готівку по банку.
Не забуваємо про «прихований дохід», а саме різні комісії (еквайринг, WayForPay та NovaPay, тощо ), які також включаємо до нашого доходу.

Підказка 😉:
Звітуючи за 2023 рік головне щоб сума задекларованого доходу не була меншою за суму пробитих чеків по РРО/ПРРО, в інакшому випадку це буде розбіжність і в податківців виникнуть питання чому так.

‼️ Нагадування про річну звітність

ФОП 3️⃣ групи потрібно подати річну звітність до 9 Лютого, за формою F0103308 . Залишилось всього 4 (!) робочих днів!

ФОП 2️⃣ групи потрібно подати річну звітність до 29 Лютого, за формою F0103406. Залишилося всього 18 робочих днів

ФОП 1️⃣ групи потрібно подати річну звітність до 29 Лютого, за формою F0103406. Залишилося також 18 робочих днів.

🖇 Якщо Ви подаєте звітність самостійно - робіть це вже зараз, не відкладайте на останній день, тому що під кінець термінів звітність подає максимальна кількість людей і в останні дні може "злягти Електронний кабінет".

‼️ "Зліг Електронний кабінет", і як завжди в останні дні (((

💡 Хто має право не звітувати за 2023 рік

ФОП, які закрили своє підприємство у 2023 році та вже подали всі необхідні звіти щодо ліквідації ("ліквідаційну" декларацію), можуть утриматися від подання річної декларації за цей період.

‼️ Якщо ФОП у 2023 році всього лише подавав декларацію з типом «звітна» як «довідкова» (для призначення пенсії чи лікарняних), він все одно зобов’язаний подати річну декларацію з типом «Звітна».

Всім іншим краще відзвітувати, навіть якщо ваша декларація — нульова. Бо якщо її не подати, то не почнеться відлік строку давності, а це означає, що податківці зможуть перевірити діяльність ФОП за 2023 рік коли завгодно.

📌 Перебіг строку давності відновлено

Граничний термін сплати податків за лютий

До 19 лютого:

💳 Сплата ЄП ФОП 3 група за 4 квартал - 5% від доходу

До 20 лютого (включно):

💳 Сплата ЄП ФОП 1 група за лютий: 302,80 грн;
💳 Сплата ЄП ФОП 2 група за лютий: 1420,00 грн.

Єдиний податок ФОП 1 та 2 груп обов'язковий з Серпня 2023 року, виключенням є ФОП, які зареєстровані на окупованих територіях або на території ведення бойових дій

❗️Штраф за невчасну сплату ЄП:
ФОП 3 група: до 30 кал.днів - 5%, більше 30 кал. днів - 10%

Пеня нараховується після 90 днів від несплати заборгованості, розрахунок згідно ст.129 ПКУ

📎 ФОП 1️⃣ групи та ФОП 2️⃣ групи НЕ ЗАБУВАЄМО потрібно подати річну звітність до 29 Лютого, за формою F0103406.

❗️ Штраф за невчасну подачу звітності:
- 1-ше порушення - 340 грн
- повторне - 1020 грн