Стягнення податкових боргів без рішення суду. 😱
Чи може податкова заблокувати рахунки платника та стягнути податкові заборгованості без рішення суду?
Насправді так, але лише у двох випадках.
Випадок перший – це заборгованість по ЄСВ.
Якщо у платника податків є заборгованість по ЄСВ, податкова направляє на його адресу вимогу про сплату цього боргу.
Якщо борг по ЄСВ залишається не погашеним, то ця вимога направляється до виконавчої служби. І далі виконавча служба блокує всі рахунки боржника (і рахунки ФОП, і особисті) та вживає заходів щодо стягнення цієї заборгованості. Якщо на момент блокування у вас на рахунках будуть якісь кошти, то вони будуть автоматично списані в рахунок погашення цього боргу.
Випадок другий – ви самі задекларували ці зобов’язання.
Якщо платник податків подав декларацію, в якій задекларував якусь суму податку, а потім ця задекларована сума залишається несплаченою протягом 90 календарних днів, наступних за останнім днем граничного строку його сплати – податківці можуть прийняти рішення про стягнення цього боргу із рахунків платника.
Таке рішення має бути вручено (направлено) платнику, а також надано в банк чи небанківську фінустанову, і воно підлягає негайному виконанню.
В усіх інших випадках стягнути заборгованість по податках без рішення суду – неможливо.
Тобто якщо, як приклад, податкова провела у вас перевірку й за її наслідками нарахувала вам податки та/або штрафи, стягнути ці нарахування можна лише за рішенням суду.
В такому разі податкова має подати до суду позов про стягнення цих нарахувань, отримати рішення суму та судовий наказ і потім передати все це до виконавчої служби. Ну а далі виконавець буде діяти так, як і у випадку із заборгованістю по ЄСВ. Тобто заблокує всі рахунки та буде вживати заходів, направлених на стягнення цих заборгованостей.
Що буде, якщо у боржника немає активів для стягнення?
Якщо у платника немає ніяких активів (майна, коштів на рахунках тощо), за рахунок яких можна стягнути заборгованість по податках, то через 3 роки такий борг має бути визнаний безнадійним і підлягає списанню.
Винятком із цього правила є тільки борг по ЄСВ, для якого не існує термінів давності і який з вас можуть стягнути й через багато-багато років.
Згідно ПКУ рішення про списання безнадійного боргу податкова має приймати сама без заяви від платника. Але на практиці найчастіше вони не спішать це робити, і заборгованості по податках можуть висіти не списаними понад 3 роки. Особисто я бачив випадки, коли заборгованість залишалася не списаною протягом 6-7 років після виникнення.
У такому випадку доводиться писати заяву про списання таких боргів, а у випадку її ігнорування – скаргу в ДПС України на неправомірні дії (бездіяльність) місцевих податківців. Зазвичай такої скарги буває досить і до суду з позовом звертатися не доводиться.😊
Деякий виняток із всього цього – це ФОП із адресою місця реєстрації в Автономній Республіці Крим. Для них існує окремий алгоритм списання податкових боргів. Буквально днями довелося займатися таким списанням. Хоча до цього я був упевнений, що, оскільки минуло 10 років, ФОП із такими заборгованостями вже не існує.
Ну а платникам єдиного податку не варто забувати, що наявність у них податкового боргу (якщо його сума перевищує 3060 грн) є підставою для скасування реєстрації платником єдиного податку.
Тож обов’язково перевіряйте, чи немає у вас якихось заборгованостей, у своєму електронному кабінеті платника на сайті ДПС України. Для цього в кабінеті в меню необхідно обрати пункт «Стан розрахунків з бюджетом».
Чи може податкова заблокувати рахунки платника та стягнути податкові заборгованості без рішення суду?
Насправді так, але лише у двох випадках.
Випадок перший – це заборгованість по ЄСВ.
Якщо у платника податків є заборгованість по ЄСВ, податкова направляє на його адресу вимогу про сплату цього боргу.
Якщо борг по ЄСВ залишається не погашеним, то ця вимога направляється до виконавчої служби. І далі виконавча служба блокує всі рахунки боржника (і рахунки ФОП, і особисті) та вживає заходів щодо стягнення цієї заборгованості. Якщо на момент блокування у вас на рахунках будуть якісь кошти, то вони будуть автоматично списані в рахунок погашення цього боргу.
Випадок другий – ви самі задекларували ці зобов’язання.
Якщо платник податків подав декларацію, в якій задекларував якусь суму податку, а потім ця задекларована сума залишається несплаченою протягом 90 календарних днів, наступних за останнім днем граничного строку його сплати – податківці можуть прийняти рішення про стягнення цього боргу із рахунків платника.
Таке рішення має бути вручено (направлено) платнику, а також надано в банк чи небанківську фінустанову, і воно підлягає негайному виконанню.
В усіх інших випадках стягнути заборгованість по податках без рішення суду – неможливо.
Тобто якщо, як приклад, податкова провела у вас перевірку й за її наслідками нарахувала вам податки та/або штрафи, стягнути ці нарахування можна лише за рішенням суду.
В такому разі податкова має подати до суду позов про стягнення цих нарахувань, отримати рішення суму та судовий наказ і потім передати все це до виконавчої служби. Ну а далі виконавець буде діяти так, як і у випадку із заборгованістю по ЄСВ. Тобто заблокує всі рахунки та буде вживати заходів, направлених на стягнення цих заборгованостей.
Що буде, якщо у боржника немає активів для стягнення?
Якщо у платника немає ніяких активів (майна, коштів на рахунках тощо), за рахунок яких можна стягнути заборгованість по податках, то через 3 роки такий борг має бути визнаний безнадійним і підлягає списанню.
Винятком із цього правила є тільки борг по ЄСВ, для якого не існує термінів давності і який з вас можуть стягнути й через багато-багато років.
Згідно ПКУ рішення про списання безнадійного боргу податкова має приймати сама без заяви від платника. Але на практиці найчастіше вони не спішать це робити, і заборгованості по податках можуть висіти не списаними понад 3 роки. Особисто я бачив випадки, коли заборгованість залишалася не списаною протягом 6-7 років після виникнення.
У такому випадку доводиться писати заяву про списання таких боргів, а у випадку її ігнорування – скаргу в ДПС України на неправомірні дії (бездіяльність) місцевих податківців. Зазвичай такої скарги буває досить і до суду з позовом звертатися не доводиться.
Деякий виняток із всього цього – це ФОП із адресою місця реєстрації в Автономній Республіці Крим. Для них існує окремий алгоритм списання податкових боргів. Буквально днями довелося займатися таким списанням. Хоча до цього я був упевнений, що, оскільки минуло 10 років, ФОП із такими заборгованостями вже не існує.
Ну а платникам єдиного податку не варто забувати, що наявність у них податкового боргу (якщо його сума перевищує 3060 грн) є підставою для скасування реєстрації платником єдиного податку.
Тож обов’язково перевіряйте, чи немає у вас якихось заборгованостей, у своєму електронному кабінеті платника на сайті ДПС України. Для цього в кабінеті в меню необхідно обрати пункт «Стан розрахунків з бюджетом».
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤58👍51
Цікаві ІПК по РРО/ПРРО
Вирішив зробити для вас підбірку із різних ІПК, які стосувалися тих чи інших питань застосування РРО/ПРРО.
ІПК від 12.12.2024 року № 5668/ІПК/99-00-07-03-01
Покупцям надається номер картки «Ключ до рахунку». Коли потрібно вибивати чек у випадку надходження оплати за продані товари у неробочий час та/або у неробочі дні?
Коли вибивати чек у випадку продажу (відпуску, відвантаження) товарів на умовах відстрочення платежу?
ІПК від 25.10.2024 року №4978/ІПК/99-00-07-03-01
Чи застосовувати РРО/ПРРО у випадку, коли покупцю був наданий номер рахунок ФОП у банку у форматі IBAN, а оплату за придбаний товар було здійснено із платіжного рахунку ФОП, відкритого у небанківській фінустанові (...6732...), або із рахунку фізособи, відкритого для власних потреб у небанківській фінустанові (...6740... )?
ІПК від 08.10.2024 року № 4744/ІПК/99-00-07-03-01
Чи повинні у чекові в разі продажу товарів через інтернет та отриманні оплат через платіжний сервіс (без використання фізичного платіжного термінала) бути заповненими рядки 11 – 18 фіскального чека?
Разом з цим, як на мій особистий погляд, ця відповідь потребує уточнення після набрання з 1 березня змін до Положення №13.
Яким чином (якою операцією) необхідно здійснювати ануляцію чека, якщо товар був відправлений покупцю на умовах післяплати, але покупець його не забрав, чи потрібно складати акт про повернення товару?
Товар вартістю 1000 грн був відправлений покупцю на умовах післяплати 31 грудня. В цей же день був вибитий фіскальний чек. Оплата за товар надійшла на рахунок ФОП 01 січня у сумі 950 грн. Яка сума буде доходом ФОП та коли?
Від себе хочу зазначити, що зараз ця позиція ДПС перебуває на повторному узгодженні в Мінфіні, тож, можливо, у майбутньому вона зазнає змін (в частині дати отримання доходів).
Вирішив зробити для вас підбірку із різних ІПК, які стосувалися тих чи інших питань застосування РРО/ПРРО.
ІПК від 12.12.2024 року № 5668/ІПК/99-00-07-03-01
Покупцям надається номер картки «Ключ до рахунку». Коли потрібно вибивати чек у випадку надходження оплати за продані товари у неробочий час та/або у неробочі дні?
«…платежі, отримані у спосіб наведений Підприємцем, слід фіскалізувати із обов’язковим дотримання наступних умов: фіскалізація таких операцій відбувається не пізніше наступного робочого дня Підприємця на підставі виписок про рух коштів на його рахунках, з дотриманням хронології здійснення таких операцій, але не пізніше ніж придбаний товар буде вручений покупцю»
Коли вибивати чек у випадку продажу (відпуску, відвантаження) товарів на умовах відстрочення платежу?
«Оскільки, продаж товарів з відстроченням платежу передбачає їх передачу покупцеві до моменту оплати, тому у таких випадках Підприємець в момент відвантаження або вручення товару має сформувати відповідний розрахунковий документ встановленої форми та змісту»
ІПК від 25.10.2024 року №4978/ІПК/99-00-07-03-01
Чи застосовувати РРО/ПРРО у випадку, коли покупцю був наданий номер рахунок ФОП у банку у форматі IBAN, а оплату за придбаний товар було здійснено із платіжного рахунку ФОП, відкритого у небанківській фінустанові (...6732...), або із рахунку фізособи, відкритого для власних потреб у небанківській фінустанові (...6740... )?
«Слід зазначити, що банківські операції здійснюються виключно банками. У свою чергу, у випадку використання Підприємцем послуг не банківських надавачів платіжних послуг для здійснення розрахунків за товари, такий спосіб розрахунків не підпадає під регулювання пункту 2 статті 9 Закону № 265, а тому здійснення таких операцій має супроводжуватись обов’язковим застосуванням Підприємцем РРО/ПРРО»
ІПК від 08.10.2024 року № 4744/ІПК/99-00-07-03-01
Чи повинні у чекові в разі продажу товарів через інтернет та отриманні оплат через платіжний сервіс (без використання фізичного платіжного термінала) бути заповненими рядки 11 – 18 фіскального чека?
«…у разі приймання оплати за продані товари (послуги) у мережі інтернет (еквайринг) заповнювати рядки 11 – 18 фіскального чека не потрібно»
Разом з цим, як на мій особистий погляд, ця відповідь потребує уточнення після набрання з 1 березня змін до Положення №13.
Яким чином (якою операцією) необхідно здійснювати ануляцію чека, якщо товар був відправлений покупцю на умовах післяплати, але покупець його не забрав, чи потрібно складати акт про повернення товару?
«У випадку не отримання або відмови від товару покупцем, при відправці їх за допомогою служб доставки достатньо в режимі реєстрації провести операцію повернення товарів на підставі квитанції (інших підтвердних документів) від служби доставки про повернення відправлення та чеку РРО/ПРРО, в яких такі товари ідентифіковані.
Жодних актів на повернення коштів складати не потрібно, так як такі акти складаються лише у випадках повернення коштів покупцю і сума повернення при цьому перевищує 100 гривень, а складання актів на повернення товарів, що не передбачають виплату коштів, взагалі не передбачено»
Товар вартістю 1000 грн був відправлений покупцю на умовах післяплати 31 грудня. В цей же день був вибитий фіскальний чек. Оплата за товар надійшла на рахунок ФОП 01 січня у сумі 950 грн. Яка сума буде доходом ФОП та коли?
«Враховуючи викладене, при здійсненні розрахунків за товари (послуги) доходом в грошовій формі фізичної особи – підприємця на спрощеній системі оподаткування вважається сума, яка зазначена у фіскальному (касовому) чеку (у тому числі комісія, утримана фінансовою установою).
При цьому датою отримання доходів є дата зазначена у фіскальному (касовому) чеку платника єдиного податку»
Від себе хочу зазначити, що зараз ця позиція ДПС перебуває на повторному узгодженні в Мінфіні, тож, можливо, у майбутньому вона зазнає змін (в частині дати отримання доходів).
👍41❤40
Як зазначати форму та вид оплати у фіскальному чеку.
Після внесення змін до Положення № 13 (які набирають чинності з 01 березня 2025 року) в усіх платників виникло запитання: як зазначати форму та вид оплати у фіскальному чеку?
Йдеться про заповнення у фіскальному чеку таких реквізитів, як:
- позначення форми оплати («ГОТІВКА», «БЕЗГОТІВКОВА», «ІНШЕ»), суму коштів за цією формою оплати та валюту операції (рядок 18);
- засоби оплати (вид платіжного інструменту, талон, жетон тощо) (рядок 19).
Щоб пояснити, як, на їхній погляд, правильно заповнювати ці два рядки, ДПС України розробила та довела до виробників РРО та ПРРО свої рекомендації, як мають бути заповнені в тих чи інших випадках Рядок 18 «Форма оплати» та Рядок 19 «Засоби оплати» фіскального чека.
Як наголошують податківці, цей «довідник» має рекомендаційний характер, оскільки платник податків має право на власний розсуд зазначати «Засіб оплати», який він створив (використовує) та фактично застосовує під час проведення розрахунків.
Разом з тим, як на мій особистий погляд, вносячи зміни в програмне забезпечення РРО/ПРРО, їх виробникам/розробникам украй бажано орієнтуватися передусім саме на ці рекомендації, надані ДПС України.
Тож аби платники податків, що використовують РРО/ПРРО могли орієнтуватися, що саме має бути в їхньому РРО чи ПРРО, я публікую цю інформацію у повному обсязі (скріншоти на початку допису).
Довідник розділений на 3 розділи.
В першому – як зазначається форма та засіб оплати залежно від особливостей розрахункової операції.
В другому – як зазначати форму та засіб оплати залежно від того, чим саме вона проводиться.
У третьому та четвертому – що має бути в рядках 18 та 19 залежно від способу оплати чи переказу коштів.
ЗВЕРТАЮ ВАШУ УВАГУ!
Цей довідник для всіх суб’єктів господарювання, а не тільки для ФОП – платників єдиного податку.
Тобто наявність у ньому таких способів оплати, як, наприклад, «подарункові сертифікати», «ігрові замінники гривні», «криптовалюта» 😂 тощо НЕ ОЗНАЧАЄ, ЩО ЦІ СПОСОБИ ОПЛАТИ МОЖЕ ВИКОРИСТОВУВАТИ ФОП НА ЄДИНОМУ ПОДАТКУ.
Бо негрошові способи розрахунків для ФОП – платників єдиного податку заборонені.
Після внесення змін до Положення № 13 (які набирають чинності з 01 березня 2025 року) в усіх платників виникло запитання: як зазначати форму та вид оплати у фіскальному чеку?
Йдеться про заповнення у фіскальному чеку таких реквізитів, як:
- позначення форми оплати («ГОТІВКА», «БЕЗГОТІВКОВА», «ІНШЕ»), суму коштів за цією формою оплати та валюту операції (рядок 18);
- засоби оплати (вид платіжного інструменту, талон, жетон тощо) (рядок 19).
Щоб пояснити, як, на їхній погляд, правильно заповнювати ці два рядки, ДПС України розробила та довела до виробників РРО та ПРРО свої рекомендації, як мають бути заповнені в тих чи інших випадках Рядок 18 «Форма оплати» та Рядок 19 «Засоби оплати» фіскального чека.
Як наголошують податківці, цей «довідник» має рекомендаційний характер, оскільки платник податків має право на власний розсуд зазначати «Засіб оплати», який він створив (використовує) та фактично застосовує під час проведення розрахунків.
Разом з тим, як на мій особистий погляд, вносячи зміни в програмне забезпечення РРО/ПРРО, їх виробникам/розробникам украй бажано орієнтуватися передусім саме на ці рекомендації, надані ДПС України.
Тож аби платники податків, що використовують РРО/ПРРО могли орієнтуватися, що саме має бути в їхньому РРО чи ПРРО, я публікую цю інформацію у повному обсязі (скріншоти на початку допису).
Довідник розділений на 3 розділи.
В першому – як зазначається форма та засіб оплати залежно від особливостей розрахункової операції.
В другому – як зазначати форму та засіб оплати залежно від того, чим саме вона проводиться.
У третьому та четвертому – що має бути в рядках 18 та 19 залежно від способу оплати чи переказу коштів.
ЗВЕРТАЮ ВАШУ УВАГУ!
Цей довідник для всіх суб’єктів господарювання, а не тільки для ФОП – платників єдиного податку.
Тобто наявність у ньому таких способів оплати, як, наприклад, «подарункові сертифікати», «ігрові замінники гривні», «криптовалюта» 😂 тощо НЕ ОЗНАЧАЄ, ЩО ЦІ СПОСОБИ ОПЛАТИ МОЖЕ ВИКОРИСТОВУВАТИ ФОП НА ЄДИНОМУ ПОДАТКУ.
Бо негрошові способи розрахунків для ФОП – платників єдиного податку заборонені.
👍68🔥8❤7😱2
Розбираємо на прикладах як зазначати форму та засоби оплати.
Враховуючи ваші запитання під попереднім дописом вирішив розібрати всі пункти із довідника податківців, щоб пояснити як все це працює.
Моє відео про це, вже доступно на моєму юутб-каналі для перегляду за посиланням https://youtu.be/tiVM4zSbB6w
Рекомендую додивитися до кінця.
Також обов'язково діліться посиланням на моє відео із вашими друзями та знайомими, а також у ваших каналах та групах. Бо це дуже важлива інформація для всіх платників податків і ФОП зокрема.
Ну і не забувайте підписуватись на мій ютуб-канал "Податковий консультант - все про податки"😊
До речі, сам довідник ви можете скачати за посиланням https://bit.ly/4h4RYAE
Якщо є питання, пишіть їх в чаті. Будемо розбиратися 😏
Враховуючи ваші запитання під попереднім дописом вирішив розібрати всі пункти із довідника податківців, щоб пояснити як все це працює.
Моє відео про це, вже доступно на моєму юутб-каналі для перегляду за посиланням https://youtu.be/tiVM4zSbB6w
Рекомендую додивитися до кінця.
Також обов'язково діліться посиланням на моє відео із вашими друзями та знайомими, а також у ваших каналах та групах. Бо це дуже важлива інформація для всіх платників податків і ФОП зокрема.
Ну і не забувайте підписуватись на мій ютуб-канал "Податковий консультант - все про податки"
До речі, сам довідник ви можете скачати за посиланням https://bit.ly/4h4RYAE
Якщо є питання, пишіть їх в чаті. Будемо розбиратися 😏
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
YouTube
Як правильно вказати форму та засоби оплати у фіскальному чеку?
Як правильно вказати форму та засоби оплати у фіскальному чеку? ДПС України створила довідник для розробників РРО та ПРРО про те що і як потрібно вказувати в рядку 18 та 19 фіскального чека. Докладно, та на конкретних прикладах, розповідаю у відео, що і коли…
👍78❤15🤔1
Перевищення лімітів.
Якщо чесно, ще в жодному році такого не було, а от зараз просто повально. Постійно надходять звернення від ФОП: «Я перевищив ліміт, що робити?!».
Нееее…. Мені радісно, що ФОП 2 групи за рік заробив 9 мільйонів і навіть не помітив цього😊
Але, котики, це зальот і це ЖОПА!
Особливо якщо це сталося ще у вересні чи липні минулого року, а помітили ви це тільки зараз.
У мене до всіх вас велике прохання: будь ласка, рахуйте ваші доходи СИСТЕМНО!
Кожного місяця дивіться, скільки ви заробили. Зробіть табличку, в яку це записуєте. Пропишіть формулу, щоб вам автоматично рахувало загальну суму наростаючим підсумком.
Бо якщо ви перевищите ліміт і цього не помітите – назад вороття не буде.
У жодного консультанта/юриста немає чарівної кнопки чи чарівної «схеми», яка дозволить усе виправити без ризиків і наслідків.
Так, є різні варіанти та способи, але всі вони несуть ризики – або спрацює, або ні, п’ятдесят на п’ятдесят.
🙃 Це старий жарт.
– Який шанс вийти на вулицю і зустріти динозавра?
– Тю! Та п’ятдесят на п’ятдесят!
– Це як?!
– Або зустріну, або ні!
Так і у цьому випадку – або допоможе, або ні. 😢
Тож курва бобр, слідкуйте за лімітом!
Бо податкова зараз уже навіть не чекає декларації, щоб запитати: «А як же сі так стало?».
Останні листи щодо перевищення лімітів, які отримали ФОП, вказують на те, що податківці відстежують це питання «на потоці» по чеках касових апаратів, якщо у ФОП, звісно, є РРО/ПРРО.
Тобто якщо раніше податкова відстежувала перевищення лімітів у ФОП виключно і тільки на підставі декларацій, які ці ФОП подали, то зараз вони не чекають декларації, а просто рахують усе по ваших чеках.
У цьому році величезна купа ФОП отримали від податкової листи про те, що вони у 2024 році перевищили ліміт. І ці листи надійшли ще до того, як ці ФОП надали свою річну декларацію за 2024 рік.
Тож не чекайте, поки ваші доходи порахує податкова, робіть це самі.
І робіть це систематично та планомірно. Бо буде біда.
Ну а якщо вам цікаво, що буде, якщо перевищити ліміт, і коли після цього можна повернутися на єдиний податок, то у мене про це є стаття.
Якщо цікаво, можете почитати😊 https://ukrpravo.biz/fop-perevischiv-limit-scho-robiti.html
Якщо чесно, ще в жодному році такого не було, а от зараз просто повально. Постійно надходять звернення від ФОП: «Я перевищив ліміт, що робити?!».
Нееее…. Мені радісно, що ФОП 2 групи за рік заробив 9 мільйонів і навіть не помітив цього
Але, котики, це зальот і це ЖОПА!
Особливо якщо це сталося ще у вересні чи липні минулого року, а помітили ви це тільки зараз.
У мене до всіх вас велике прохання: будь ласка, рахуйте ваші доходи СИСТЕМНО!
Кожного місяця дивіться, скільки ви заробили. Зробіть табличку, в яку це записуєте. Пропишіть формулу, щоб вам автоматично рахувало загальну суму наростаючим підсумком.
Бо якщо ви перевищите ліміт і цього не помітите – назад вороття не буде.
У жодного консультанта/юриста немає чарівної кнопки чи чарівної «схеми», яка дозволить усе виправити без ризиків і наслідків.
Так, є різні варіанти та способи, але всі вони несуть ризики – або спрацює, або ні, п’ятдесят на п’ятдесят.
🙃 Це старий жарт.
– Який шанс вийти на вулицю і зустріти динозавра?
– Тю! Та п’ятдесят на п’ятдесят!
– Це як?!
– Або зустріну, або ні!
Так і у цьому випадку – або допоможе, або ні. 😢
Тож курва бобр, слідкуйте за лімітом!
Бо податкова зараз уже навіть не чекає декларації, щоб запитати: «А як же сі так стало?».
Останні листи щодо перевищення лімітів, які отримали ФОП, вказують на те, що податківці відстежують це питання «на потоці» по чеках касових апаратів, якщо у ФОП, звісно, є РРО/ПРРО.
Тобто якщо раніше податкова відстежувала перевищення лімітів у ФОП виключно і тільки на підставі декларацій, які ці ФОП подали, то зараз вони не чекають декларації, а просто рахують усе по ваших чеках.
У цьому році величезна купа ФОП отримали від податкової листи про те, що вони у 2024 році перевищили ліміт. І ці листи надійшли ще до того, як ці ФОП надали свою річну декларацію за 2024 рік.
Тож не чекайте, поки ваші доходи порахує податкова, робіть це самі.
І робіть це систематично та планомірно. Бо буде біда.
Ну а якщо вам цікаво, що буде, якщо перевищити ліміт, і коли після цього можна повернутися на єдиний податок, то у мене про це є стаття.
Якщо цікаво, можете почитати
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Податковий консультант
Платник єдиного податку перевищив ліміт доходів що робити
ФОП - платник єдиного податку перевищив ліміт, що робити? Коли можна повернутися на єдиний податок у випадку перевищення ліміту доходів?
👍151❤18👎1🤬1
Що буде ФОП за відсутність первинних документів на товар?!
Немає первинки на товар: на які штрафи можна очікувати, кому справді потрібні первинні документи на товар та/або матеріали, а хто без них може обійтися, за що податкова незаконно штрафує ФОП і як цього уникнути.
Про все це розповів в новому відео за посиланням https://youtu.be/XkY4AoJH2GQ
ОБОВ’ЯЗКОВО ДИВІТЬСЯ ВІДЕО ДО КІНЦЯ!
І не будьте "жадінами говядінами", діліться посиланням на моє відео із вашими друзями та знайомими, а також у ваших каналах та групах. Бо це важлива інформація для ФОП - платників єдиного податку.
А якщо є питання "по темі", пишіть їх в чаті. Будемо розбиратися 😏
Немає первинки на товар: на які штрафи можна очікувати, кому справді потрібні первинні документи на товар та/або матеріали, а хто без них може обійтися, за що податкова незаконно штрафує ФОП і як цього уникнути.
Про все це розповів в новому відео за посиланням https://youtu.be/XkY4AoJH2GQ
ОБОВ’ЯЗКОВО ДИВІТЬСЯ ВІДЕО ДО КІНЦЯ!
І не будьте "жадінами говядінами", діліться посиланням на моє відео із вашими друзями та знайомими, а також у ваших каналах та групах. Бо це важлива інформація для ФОП - платників єдиного податку.
А якщо є питання "по темі", пишіть їх в чаті. Будемо розбиратися 😏
YouTube
Що буде ФОП за відсутність первинних документів на товар?!
Що буде ФОП за відсутність первинних документів на товар?! Немає первинки на товар: на які штрафи можна очікувати та як їх уникнути, кому справді потрібні первинні документи на товар та/або матеріали, а хто без них може обійтися, за що податкова незаконно…
👍117❤13🔥3
Виплати з фотостока Canva можуть бути доходами ФОП
Нарешті вдалося отримати відповідь і на це запитання: «Чи можуть бути доходами ФОП виплати із Canva?».
Щоб отримати відповідь на нього, довелося (вже традиційно) спочатку проаналізувати публічний договір Canva, а потім направити в ДПС України запит про надання з цього питання індивідуальної податкової консультації (далі – ІПК).
Виходячи зі змісту публічного договору Canva, який було додано до запиту про надання консультації, ДПС України у своїй ІПК від 24.02.2025 року № 951/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК дійшла висновку, що:
Таким чином це вже четверта ІПК, в якій ДПС України доходить позитивного висновку, який тепер дозволить фотографам, дизайнерам і відеографам отримувати доходи з фотостока Canva «в білу», як ФОП – платники єдиного податку.
Раніше мною вже були отримані для моїх клієнтів аналогічні ІПК по таких фотостоках, як Adobe Stock, Envato Elements та iStock.
І вже вкотре хочу нагадати про три важливі моменти.
По-перше, доходи, які ФОП отримує на фотостоках, мають бути в обов’язковому порядку виведені на валютний рахунок в українському банку. Або напряму, або спочатку на якусь платіжну систему (як приклад, Payoneer), а далі, до закінчення кварталу, в якому кошти надійшли на платіжну систему, на валютний рахунок в українському банку.
По-друге, ця конкретна ІПК стосується тільки і виключно Canva та не розповсюджується на інші фотостоки.
По-третє, відповідно до приписів ПКУ ця ІПК має юридичну силу та захищає тільки того ФОП, який її отримав. З огляду на це, якщо ви також отримуєте доходи на Canva, вам варто отримати від ДПС України власну ІПК з цього питання, щоб було що показати місцевим податківцям, коли вони прийдуть до вас на перевірку.
Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за такою послугою.
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Повний текст ІПК доступний за посиланням: https://ukrpravo.biz/viplati-z-fotostoka-canva-mozhut-buti-dohodami-fop.html
Нарешті вдалося отримати відповідь і на це запитання: «Чи можуть бути доходами ФОП виплати із Canva?».
Щоб отримати відповідь на нього, довелося (вже традиційно) спочатку проаналізувати публічний договір Canva, а потім направити в ДПС України запит про надання з цього питання індивідуальної податкової консультації (далі – ІПК).
Виходячи зі змісту публічного договору Canva, який було додано до запиту про надання консультації, ДПС України у своїй ІПК від 24.02.2025 року № 951/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК дійшла висновку, що:
«Враховуючи викладене та зважаючи на умови Угоди з Canva, оскільки Вами здійснюється завантаження зображень (зокрема, але не виключно фотографії, відео тощо), які в подальшому Canva надає третім особам можливість їх придбати, тобто такі особи можуть розглядатися як кінцеві користувачі, то винагорода, яка виплачується на Вашу користь у розумінні Кодексу не може вважатися роялті.
…
Таким чином, у разі якщо кошти, отримані від іноземного сайту – фотостока Canva, зараховані на рахунок, відкритий у банківській установі в Україні для здійснення підприємницької діяльності (впродовж звітного періоду, але не пізніше річного податкового (звітного) періоду), то такі кошти включаються до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку, визначеному главою 1 розділу XIV Кодексу»
Таким чином це вже четверта ІПК, в якій ДПС України доходить позитивного висновку, який тепер дозволить фотографам, дизайнерам і відеографам отримувати доходи з фотостока Canva «в білу», як ФОП – платники єдиного податку.
Раніше мною вже були отримані для моїх клієнтів аналогічні ІПК по таких фотостоках, як Adobe Stock, Envato Elements та iStock.
І вже вкотре хочу нагадати про три важливі моменти.
По-перше, доходи, які ФОП отримує на фотостоках, мають бути в обов’язковому порядку виведені на валютний рахунок в українському банку. Або напряму, або спочатку на якусь платіжну систему (як приклад, Payoneer), а далі, до закінчення кварталу, в якому кошти надійшли на платіжну систему, на валютний рахунок в українському банку.
По-друге, ця конкретна ІПК стосується тільки і виключно Canva та не розповсюджується на інші фотостоки.
По-третє, відповідно до приписів ПКУ ця ІПК має юридичну силу та захищає тільки того ФОП, який її отримав. З огляду на це, якщо ви також отримуєте доходи на Canva, вам варто отримати від ДПС України власну ІПК з цього питання, щоб було що показати місцевим податківцям, коли вони прийдуть до вас на перевірку.
Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за такою послугою.
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Повний текст ІПК доступний за посиланням: https://ukrpravo.biz/viplati-z-fotostoka-canva-mozhut-buti-dohodami-fop.html
Податковий консультант
Оподаткування доходів отриманих на фотостоку Canva
Чи можна як ФОП отримувати доходи із фотостока Canva. Оподаткування доходів отриманих на Canva, як доходів ФОП на єдиному податку.
👍59❤15
Продаємо на іноземних маркетплейсах.
Останнім часом дуже багато звернень від тих, хто продає свої товари на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon) і хоче робити це «в білу».
З огляду на це хочу закцентувати вашу увагу на важливих моментах, які з цим пов’язані.
1. Група єдиного податку.
ФОП платник єдиного податку 2 групи не може надавати послуги іноземним замовникам.
Цифрові товари, згідно з ПКУ = електронні послуги.
Отже, якщо ви продаєте цифрові товари чи у ваших інвойсах є окремим рядочком «оплата за доставку», ви можете бути тільки на 3 групі єдиного податку.
Хочете бути на 2 групі – не продавайте цифрові товари в одному магазині із фізичними та відмовтеся від платної доставки (включіть її у вартість товарів), щоб у ваших інвойсах не було окремо рядочка із вартістю доставки.
2. КВЕД.
Оскільки ви продаєте товари власного виробництва, а кошти надходять від іноземної юридичної особи, у вас обов’язково мають бути 3 групи КВЕД:
1) Виробничі КВЕД, що відповідають вашому товару.
2) КВЕД оптової торгівлі, що відповідають вашим товарам, а також бажано КВЕД 46.90.
3) КВЕД роздрібної торгівлі в інтернет 47.91 (та 47.99), а також бажано КВЕД роздрібної торгівлі, що відповідає вашим товарам.
Якщо у вас цифрові товари, у вас мають бути КВЕД послуг, які відповідають вашим цифровим товарам, а також (про всяк випадок) 46.90 та 47.91.
3. Доходи ФОП.
Доходами ФОП є вартість товару, яку ви встановили. Якщо ви встановили вартість товару $100, а на Payoneer вам прийшло тільки $70 – то ваші доходи $100.
Бо комісії, які утримує маркетплейс, і плата за рекламу на цьому маркетплейсі – це ваші витрати, а відповідно до ПКУ у платника єдиного податку витрати не зменшують його доходи.
І до речі, якщо ви встановили вартість товару $100, а маркетплейс сам додав до цієї суми іноземний податок $20 і покупець загалом сплатив $120 – ваш дохід усе одно $100.
4. Рахунок ФОП.
Усі кошти, які надійшли на ваш акаунт у Payoneer, необхідно вивести на рахунок ФОП в українському банку. Тільки за таких умов ці кошти будуть вважатися доходами ФОП.
Якщо ви на 2 групі єдиного податку, кошти потрібно вивести до закінчення року, в якому вони надійшли на Payoneer, якщо на 3 групі єдиного податку, то до закінчення кварталу.
Якщо кошти залишилися на Payoneer або ви з Payoneer сплатити вашим постачальника чи за якісь послуги, то такі кошти вважаються доходами фізособи й оподатковуються 18+5%.
5. Перерахунок у гривню.
Для включення в декларацію доходи, отримані на іноземному маркетплейсі, перераховуються у гривню по курсу НБУ на день їх надходження на Payoneer.
Наторгували за тиждень на $100, а сьогодні вам на Payoneer прийшло $70 (бо маркетплейс утримав комісії), беремо суму продаж $100 і множимо на курс НБУ на сьогодні, коли нам надійшло на Payoneer те, що залишилося від $100 після утриманих комісій.
6. РРО/ПРРО.
При продажу на іноземних маркетплейсах РРО/ПРРО не застосовується.
7. Відправка товару.
Якщо ми продаємо як ФОП, то маємо відправляти саме як ФОП – із належним митним оформленням. Для товарів вартістю до 1000 євро митне оформлення відбувається за спрощеною процедурою в електронному вигляді.
Це все, якщо коротко.
На зараз я готую новий вебінар щодо продажу на закордонних маркетплейсах. У ньому йтиметься про ті нові податкові ризики, які зараз виникли для тих, хто займається таким видом діяльності, та що з цим робити і як їх уникнути.
Також поговоримо про те, чи безпечно на зараз користуватися послугами посередників і як можна масштабувати ваш бізнес, якщо сума ваших доходів не поміщається у річні ліміти ФОП.
Оголошення про дату вебінару та докладний перелік питань, які там будуть, я опублікую днями, так що слідкуйте за Телеграм-каналом, щоб не пропустити😊
Останнім часом дуже багато звернень від тих, хто продає свої товари на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon) і хоче робити це «в білу».
З огляду на це хочу закцентувати вашу увагу на важливих моментах, які з цим пов’язані.
1. Група єдиного податку.
ФОП платник єдиного податку 2 групи не може надавати послуги іноземним замовникам.
Цифрові товари, згідно з ПКУ = електронні послуги.
Отже, якщо ви продаєте цифрові товари чи у ваших інвойсах є окремим рядочком «оплата за доставку», ви можете бути тільки на 3 групі єдиного податку.
Хочете бути на 2 групі – не продавайте цифрові товари в одному магазині із фізичними та відмовтеся від платної доставки (включіть її у вартість товарів), щоб у ваших інвойсах не було окремо рядочка із вартістю доставки.
2. КВЕД.
Оскільки ви продаєте товари власного виробництва, а кошти надходять від іноземної юридичної особи, у вас обов’язково мають бути 3 групи КВЕД:
1) Виробничі КВЕД, що відповідають вашому товару.
2) КВЕД оптової торгівлі, що відповідають вашим товарам, а також бажано КВЕД 46.90.
3) КВЕД роздрібної торгівлі в інтернет 47.91 (та 47.99), а також бажано КВЕД роздрібної торгівлі, що відповідає вашим товарам.
Якщо у вас цифрові товари, у вас мають бути КВЕД послуг, які відповідають вашим цифровим товарам, а також (про всяк випадок) 46.90 та 47.91.
3. Доходи ФОП.
Доходами ФОП є вартість товару, яку ви встановили. Якщо ви встановили вартість товару $100, а на Payoneer вам прийшло тільки $70 – то ваші доходи $100.
Бо комісії, які утримує маркетплейс, і плата за рекламу на цьому маркетплейсі – це ваші витрати, а відповідно до ПКУ у платника єдиного податку витрати не зменшують його доходи.
І до речі, якщо ви встановили вартість товару $100, а маркетплейс сам додав до цієї суми іноземний податок $20 і покупець загалом сплатив $120 – ваш дохід усе одно $100.
4. Рахунок ФОП.
Усі кошти, які надійшли на ваш акаунт у Payoneer, необхідно вивести на рахунок ФОП в українському банку. Тільки за таких умов ці кошти будуть вважатися доходами ФОП.
Якщо ви на 2 групі єдиного податку, кошти потрібно вивести до закінчення року, в якому вони надійшли на Payoneer, якщо на 3 групі єдиного податку, то до закінчення кварталу.
Якщо кошти залишилися на Payoneer або ви з Payoneer сплатити вашим постачальника чи за якісь послуги, то такі кошти вважаються доходами фізособи й оподатковуються 18+5%.
5. Перерахунок у гривню.
Для включення в декларацію доходи, отримані на іноземному маркетплейсі, перераховуються у гривню по курсу НБУ на день їх надходження на Payoneer.
Наторгували за тиждень на $100, а сьогодні вам на Payoneer прийшло $70 (бо маркетплейс утримав комісії), беремо суму продаж $100 і множимо на курс НБУ на сьогодні, коли нам надійшло на Payoneer те, що залишилося від $100 після утриманих комісій.
6. РРО/ПРРО.
При продажу на іноземних маркетплейсах РРО/ПРРО не застосовується.
7. Відправка товару.
Якщо ми продаємо як ФОП, то маємо відправляти саме як ФОП – із належним митним оформленням. Для товарів вартістю до 1000 євро митне оформлення відбувається за спрощеною процедурою в електронному вигляді.
Це все, якщо коротко.
На зараз я готую новий вебінар щодо продажу на закордонних маркетплейсах. У ньому йтиметься про ті нові податкові ризики, які зараз виникли для тих, хто займається таким видом діяльності, та що з цим робити і як їх уникнути.
Також поговоримо про те, чи безпечно на зараз користуватися послугами посередників і як можна масштабувати ваш бізнес, якщо сума ваших доходів не поміщається у річні ліміти ФОП.
Оголошення про дату вебінару та докладний перелік питань, які там будуть, я опублікую днями, так що слідкуйте за Телеграм-каналом, щоб не пропустити
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍119❤38🔥9👌1
Нові роз’яснення від ДПС України.
У відповідь на запит Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики ДПС України було надано декілька важливих роз’яснень.
1. Якщо РРО / ПРРО та РOS-термінал з’єднані спільним інтерфейсом, засобами дротового або бездротового зв’язку, але не мають відповідного програмного забезпечення для взаємодії шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних, то такі пристрої не можна вважати з’єднаними.
2. Якщо оплата відбувається на сайті через підключену платіжну систему (LiqPay, WayForPay тощо), то рядки 12 – 17 фіскального чека заповнювати не потрібно.
3. ФОП – платники єдиного податку 1 та 2 групи, які здійснюють продаж товарів, що не входять до ризикових груп, не зобов’язані мати документи, що підтверджують придбання таких товарів. При цьому штраф за відсутність документів до них не застосовується.
4. Що ж до повернення попередньої оплати (авансу), то у випадку, якщо таке повернення відбувається:
- в одному звітному (податковому) періоді – зазначена сума при її поверненні не включається до доходу такої особи;
- в іншому звітному (податковому) періоді – такий платник єдиного податку повинен уточнити показники всіх раніше поданих податкових декларацій платника єдиного податку, до яких було включено зазначену суму (аванс, передплата). Перерахунок здійснюється шляхом подання уточнень до раніше поданих декларацій.
Повний текст листа ДПС України додаю до цього допису.
Разом із тим хочу нагадати, що юридичну силу має тільки індивідуальна податкова консультація (ІПК).
Тож якщо щось в цьому листі підходить під ваш випадок, я б рекомендував не обмежуватися тільки цим листом, а звернутися до ДПС України із запитом щодо надання вам відповідної ІПК.
При цьому у своєму запиті про надання вам ІПК ви цілком можете посилатися на цей лист ДПС України.
У відповідь на запит Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики ДПС України було надано декілька важливих роз’яснень.
1. Якщо РРО / ПРРО та РOS-термінал з’єднані спільним інтерфейсом, засобами дротового або бездротового зв’язку, але не мають відповідного програмного забезпечення для взаємодії шляхом обміну командами, повідомленнями, пакетами даних, то такі пристрої не можна вважати з’єднаними.
2. Якщо оплата відбувається на сайті через підключену платіжну систему (LiqPay, WayForPay тощо), то рядки 12 – 17 фіскального чека заповнювати не потрібно.
3. ФОП – платники єдиного податку 1 та 2 групи, які здійснюють продаж товарів, що не входять до ризикових груп, не зобов’язані мати документи, що підтверджують придбання таких товарів. При цьому штраф за відсутність документів до них не застосовується.
4. Що ж до повернення попередньої оплати (авансу), то у випадку, якщо таке повернення відбувається:
- в одному звітному (податковому) періоді – зазначена сума при її поверненні не включається до доходу такої особи;
- в іншому звітному (податковому) періоді – такий платник єдиного податку повинен уточнити показники всіх раніше поданих податкових декларацій платника єдиного податку, до яких було включено зазначену суму (аванс, передплата). Перерахунок здійснюється шляхом подання уточнень до раніше поданих декларацій.
Повний текст листа ДПС України додаю до цього допису.
Разом із тим хочу нагадати, що юридичну силу має тільки індивідуальна податкова консультація (ІПК).
Тож якщо щось в цьому листі підходить під ваш випадок, я б рекомендував не обмежуватися тільки цим листом, а звернутися до ДПС України із запитом щодо надання вам відповідної ІПК.
При цьому у своєму запиті про надання вам ІПК ви цілком можете посилатися на цей лист ДПС України.
👍95❤23👌3
Вебінар «Нові податкові ризики при продажу на Etsy»
Події останніх 6 місяців свідчать про те, що для ФОП, які здійснюють продаж товарів на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon тощо), з’явилися нові податкові ризики, котрі потребують негайної реакції та планування своїх подальших дій.
Так на сьогодні держава планує внести зміни в ПКУ, щоби примусити всі маркетплейси (зокрема й іноземні) та всі електронні сервіси й майданчики надавати в податкову інформацію про доходи, отримані фізособами та/або ФОП на цих маркетплейсах/сервісах. При цьому випадок із креаторками з OnlyFans дає зрозуміти, що за бажання податкова без проблем може отримати інформацію про будь-які іноземні доходи наших громадян.
Тож на цьому вебінарі поговоримо про ці нові виклики, що з усім цим робити – чи можна продовжувати працювати через посередників, як надалі варто вчинити, щоб не вскочити в халепу з податковою та безпечно продавати свої товари на закордонних маркетплейсах.
Докладний план вебінару далі за текстом.
Вартість участі: 600 грн.*
Дата вебінару: 20 березня 2025 року о 19.00 (за Києвом).
Посилання для реєстрації: https://forms.gle/fCcTmcXbfVFMWgbA9
Дата завершення реєстрації: 17 березня 2025 року 23.59.
Після завершення реєстрації – а саме 18-19 березня – всім учасникам, хто зареєструвався, буде відправлено лист із посиланням для оплати. Про направлення листа вам надійде СМС на телефон. Отже, якщо СМС є, а листа немає, варто перевірити папку «Спам».
Посилання для входу в вебінар буде відправлено на вашу електронну пошту автоматично після проведення оплати.
У формі реєстрації є можливість вказати запитання, на які ви хотіли б отримати відповіді. Обов’язково пишіть, що вас цікавить. Я або врахую ваші запитання та розповім про це в загальній частині, або надам на них відповідь наприкінці вебінару.
Ну й обов’язково поділіться посиланням на цей вебінар із вашими друзями та знайомими, а також у ваших групах і чатах. Бо це вкрай важлива інформація для тих, хто здійснює продаж товарів на закордонних маркетплейсах.
Примітка.
* - вартість участі у вебінарі не враховує вартість його відеозапису. Це пов’язано з технічними проблемами та високою ймовірністю того, що відеозапис зробити не вдасться. Якщо відеозапис усе ж таки вдасться зробити, всі учасники вебінару зможуть його придбати за додаткову оплату (200 грн). Для тих, хто не брав участі у вебінарі, відеозапис буде доступний за ціною 800 грн.
ПЛАН ВЕБІНАРУ:
1. Коли податкова почне отримувати інформацію про продажі товарів на іноземних маркетплейсах.
2. Що спільного між OnlyFans та Etsy.
3. Чи можна й надалі користуватися послугами посередників.
4. Види діяльності взагалі заборонені для платників єдиного податку.
5. Коли заборонено працювати на 2 групі єдиного податку.
6. Важливе про КВЕД.
7. Коли обов'язково потрібно мати документи на товар.
8. Коли може бути потрібен РРО/ПРРО при продажу товарів іноземним покупцям.
9. Особливості роботи «в білу» через Payoneer і рахунок ФОП.
10. Який банк краще використовувати для отримання доходів із іноземних маркетплейсів
11. Які існують фіскальні ризики при відправці товарів.
12. Що робити, якщо не поміщаємося в ліміти:
- Масштабування через ФОП;
- Масштабування через договір комісії;
- Робота через українську ТОВ;
- Робота через іноземну компанію.
13. Що робити, якщо ФОП за кордоном:
- Податкові ризики та штрафи;
- Коли банк може відмовити в обслуговуванні;
- Штраф за надання банку недостовірної інформації про резидентство.
14. Відповіді на запитання.
План вебінару може бути розширений з урахуванням ваших запитань, які ви напишете під час реєстрації.
Мова проведення: українська.
Спікер: податковий консультант Олександр Зарайський.
Послуга надається на умовах публічного договору оферти. Заповнюючи та відправляючи форму реєстрації, ви надаєте дозвіл на обробку вашої інформації відповідно до «Політики конфіденційності».
Події останніх 6 місяців свідчать про те, що для ФОП, які здійснюють продаж товарів на іноземних маркетплейсах (Etsy, eBay, Amazon тощо), з’явилися нові податкові ризики, котрі потребують негайної реакції та планування своїх подальших дій.
Так на сьогодні держава планує внести зміни в ПКУ, щоби примусити всі маркетплейси (зокрема й іноземні) та всі електронні сервіси й майданчики надавати в податкову інформацію про доходи, отримані фізособами та/або ФОП на цих маркетплейсах/сервісах. При цьому випадок із креаторками з OnlyFans дає зрозуміти, що за бажання податкова без проблем може отримати інформацію про будь-які іноземні доходи наших громадян.
Тож на цьому вебінарі поговоримо про ці нові виклики, що з усім цим робити – чи можна продовжувати працювати через посередників, як надалі варто вчинити, щоб не вскочити в халепу з податковою та безпечно продавати свої товари на закордонних маркетплейсах.
Докладний план вебінару далі за текстом.
Вартість участі: 600 грн.*
Дата вебінару: 20 березня 2025 року о 19.00 (за Києвом).
Посилання для реєстрації: https://forms.gle/fCcTmcXbfVFMWgbA9
Дата завершення реєстрації: 17 березня 2025 року 23.59.
Після завершення реєстрації – а саме 18-19 березня – всім учасникам, хто зареєструвався, буде відправлено лист із посиланням для оплати. Про направлення листа вам надійде СМС на телефон. Отже, якщо СМС є, а листа немає, варто перевірити папку «Спам».
Посилання для входу в вебінар буде відправлено на вашу електронну пошту автоматично після проведення оплати.
У формі реєстрації є можливість вказати запитання, на які ви хотіли б отримати відповіді. Обов’язково пишіть, що вас цікавить. Я або врахую ваші запитання та розповім про це в загальній частині, або надам на них відповідь наприкінці вебінару.
Ну й обов’язково поділіться посиланням на цей вебінар із вашими друзями та знайомими, а також у ваших групах і чатах. Бо це вкрай важлива інформація для тих, хто здійснює продаж товарів на закордонних маркетплейсах.
Примітка.
* - вартість участі у вебінарі не враховує вартість його відеозапису. Це пов’язано з технічними проблемами та високою ймовірністю того, що відеозапис зробити не вдасться. Якщо відеозапис усе ж таки вдасться зробити, всі учасники вебінару зможуть його придбати за додаткову оплату (200 грн). Для тих, хто не брав участі у вебінарі, відеозапис буде доступний за ціною 800 грн.
ПЛАН ВЕБІНАРУ:
1. Коли податкова почне отримувати інформацію про продажі товарів на іноземних маркетплейсах.
2. Що спільного між OnlyFans та Etsy.
3. Чи можна й надалі користуватися послугами посередників.
4. Види діяльності взагалі заборонені для платників єдиного податку.
5. Коли заборонено працювати на 2 групі єдиного податку.
6. Важливе про КВЕД.
7. Коли обов'язково потрібно мати документи на товар.
8. Коли може бути потрібен РРО/ПРРО при продажу товарів іноземним покупцям.
9. Особливості роботи «в білу» через Payoneer і рахунок ФОП.
10. Який банк краще використовувати для отримання доходів із іноземних маркетплейсів
11. Які існують фіскальні ризики при відправці товарів.
12. Що робити, якщо не поміщаємося в ліміти:
- Масштабування через ФОП;
- Масштабування через договір комісії;
- Робота через українську ТОВ;
- Робота через іноземну компанію.
13. Що робити, якщо ФОП за кордоном:
- Податкові ризики та штрафи;
- Коли банк може відмовити в обслуговуванні;
- Штраф за надання банку недостовірної інформації про резидентство.
14. Відповіді на запитання.
План вебінару може бути розширений з урахуванням ваших запитань, які ви напишете під час реєстрації.
Мова проведення: українська.
Спікер: податковий консультант Олександр Зарайський.
Послуга надається на умовах публічного договору оферти. Заповнюючи та відправляючи форму реєстрації, ви надаєте дозвіл на обробку вашої інформації відповідно до «Політики конфіденційності».
👍58❤13👌1
До уваги харківських ФОП!!! 😱
До мене почали надходити звернення від харківських ФОП – платників єдиного податку 1 та 2 групи про те, що податківці припинили списувати їм нарахування по єдиному податку. 😱
При цьому нарахування по військовому збору списуються щомісяця, а по єдиному податку списання немає.
Більш того, у деяких ФОП, у яких раніше ці нарахування списувалися щомісяця, списання немає з жовтня 2024 року. 😢
Відповідно ФОП почали отримувати від податкової вимоги про сплату цих заборгованостей.
Отже, по ситуації.
Ні, пільгу (звільнення) від сплати єдиного податку ніхто не скасував.
Просто це, вочевидь, черговий приклад незаконних дій із боку харківських податківців, які ті вчиняли вже не раз. Достатньо згадати хоча б їхні дії щодо нарахування податку на нерухомість.
Отже, пільга щодо звільнення від сплати єдиного податку як діяла, так і продовжує діяти. Тож якщо вам списували нарахування по єдиному податку у 2023 та 2024 роках і у вашого ФОП нічого не змінилося, вам мають продовжувати списувати нарахування по єдиному і далі. Як у 4 кварталі 2024 року, так і у 2025 році.
Що зараз потрібно зробити?
По-перше, всім ФОП – платникам єдиного податку 1 та 2 групи, зареєстрованим у Харкові та Харківській області, необхідно НЕГАЙНО ЗАЙТИ У СВІЙ ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ НА САЙТІ ДПС УКРАЇНИ ТА ПЕРЕВІРИТИ, ЧИ СПИСУЮТЬ ВАМ НАРАХУВАННЯ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ У ВАШИХ ОСОБОВИХ КАРТКАХ.
Відкриваєте в меню «Стан розрахунків з бюджетом» і дивитеся, чи є у вас заборгованість по єдиному податку. Якщо така заборгованість є, відкриваєте картку в середині та перевіряєте, чи є у вас списання єдиного податку.
Якщо воно є, то все має виглядати так, як на першому скріншоті по військовому збору. Бачите, щомісяця є нарахування 800 грн, а потім його списання з мінусом.
Аналогічно має бути й по єдиному податку. Якщо по єдиному податку такого не відбувається і борг щомісяця тільки росте (як на другому скріншоті), значить, у порушення приписів ПКУ податківці припинили списання єдиного податку.
Ну і заодно перевірте, чи є у вас списання військового збору.
Якщо списання єдиного податку та/або військового збору у вас не відбувається – тоді по-друге.
По-друге, негайно пишемо заяву чи скаргу про списання цих нарахувань згідно з приписами ПКУ.
Тут є два варіанти.
Можете написати й відправити заяву на адресу ГУ ДПС у Харківській області, щоб вони це виправили та провели списання. Ну і сподіватися, що вони це зроблять.
Але мені подобається другий варіант. Написати та відправити скаргу на адресу ДПС України щодо цих незаконних нарахувань. У такому разі ДПС України візьме цей процес під свій контроль. Що збільшує шанси отримати позитивний результат.
Якщо вам потрібна допомога, щоб підготувати таку скаргу, ви можете звернутися з цим питанням до мене.
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Чого робити в жодному випадку не можна.
В жодному випадку не можна ігнорувати цю проблему й нічого не робити, сподіваючись, що «а може, воно якось саме».
Може, й саме, а може, і ніт.
При цьому наявність заборгованості по податках є підставою для скасування реєстрації платником єдиного податку та застосування до всього вашого майна процедури податкової застави.
І на сьогодні вже є ФОП, котрим скасували реєстрацію платником єдиного податку через заборгованість по ньому, яку не списували.
А також є ФОП, котрі отримали податкові вимоги, в яких податківці попереджають, що у разі несплати заборгованості до всього майна фізособи буде застосована процедура податкової застави.
Хто має право не сплачувати ЄП та ВЗ
Про те, хто із ФОП має право не сплачувати єдиний податок і військовий збір, ви можете прочитати в моїй статті «Хто із ФОП звільнений від сплати військового збору та єдиного податку».
Тож читайте мою статтю. Якщо ви маєте право на звільнення від сплати єдиного податку та військового збору, негайно перевіряйте в електронному кабінеті, чи відбувається у вас щомісячне списання цих нарахувань.
Якщо списання немає – терміново пишіть заяву чи скаргу.
До мене почали надходити звернення від харківських ФОП – платників єдиного податку 1 та 2 групи про те, що податківці припинили списувати їм нарахування по єдиному податку. 😱
При цьому нарахування по військовому збору списуються щомісяця, а по єдиному податку списання немає.
Більш того, у деяких ФОП, у яких раніше ці нарахування списувалися щомісяця, списання немає з жовтня 2024 року. 😢
Відповідно ФОП почали отримувати від податкової вимоги про сплату цих заборгованостей.
Отже, по ситуації.
Ні, пільгу (звільнення) від сплати єдиного податку ніхто не скасував.
Просто це, вочевидь, черговий приклад незаконних дій із боку харківських податківців, які ті вчиняли вже не раз. Достатньо згадати хоча б їхні дії щодо нарахування податку на нерухомість.
Отже, пільга щодо звільнення від сплати єдиного податку як діяла, так і продовжує діяти. Тож якщо вам списували нарахування по єдиному податку у 2023 та 2024 роках і у вашого ФОП нічого не змінилося, вам мають продовжувати списувати нарахування по єдиному і далі. Як у 4 кварталі 2024 року, так і у 2025 році.
Що зараз потрібно зробити?
По-перше, всім ФОП – платникам єдиного податку 1 та 2 групи, зареєстрованим у Харкові та Харківській області, необхідно НЕГАЙНО ЗАЙТИ У СВІЙ ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ НА САЙТІ ДПС УКРАЇНИ ТА ПЕРЕВІРИТИ, ЧИ СПИСУЮТЬ ВАМ НАРАХУВАННЯ ПО ЄДИНОМУ ПОДАТКУ У ВАШИХ ОСОБОВИХ КАРТКАХ.
Відкриваєте в меню «Стан розрахунків з бюджетом» і дивитеся, чи є у вас заборгованість по єдиному податку. Якщо така заборгованість є, відкриваєте картку в середині та перевіряєте, чи є у вас списання єдиного податку.
Якщо воно є, то все має виглядати так, як на першому скріншоті по військовому збору. Бачите, щомісяця є нарахування 800 грн, а потім його списання з мінусом.
Аналогічно має бути й по єдиному податку. Якщо по єдиному податку такого не відбувається і борг щомісяця тільки росте (як на другому скріншоті), значить, у порушення приписів ПКУ податківці припинили списання єдиного податку.
Ну і заодно перевірте, чи є у вас списання військового збору.
Якщо списання єдиного податку та/або військового збору у вас не відбувається – тоді по-друге.
По-друге, негайно пишемо заяву чи скаргу про списання цих нарахувань згідно з приписами ПКУ.
Тут є два варіанти.
Можете написати й відправити заяву на адресу ГУ ДПС у Харківській області, щоб вони це виправили та провели списання. Ну і сподіватися, що вони це зроблять.
Але мені подобається другий варіант. Написати та відправити скаргу на адресу ДПС України щодо цих незаконних нарахувань. У такому разі ДПС України візьме цей процес під свій контроль. Що збільшує шанси отримати позитивний результат.
Якщо вам потрібна допомога, щоб підготувати таку скаргу, ви можете звернутися з цим питанням до мене.
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Чого робити в жодному випадку не можна.
В жодному випадку не можна ігнорувати цю проблему й нічого не робити, сподіваючись, що «а може, воно якось саме».
Може, й саме, а може, і ніт.
При цьому наявність заборгованості по податках є підставою для скасування реєстрації платником єдиного податку та застосування до всього вашого майна процедури податкової застави.
І на сьогодні вже є ФОП, котрим скасували реєстрацію платником єдиного податку через заборгованість по ньому, яку не списували.
А також є ФОП, котрі отримали податкові вимоги, в яких податківці попереджають, що у разі несплати заборгованості до всього майна фізособи буде застосована процедура податкової застави.
Хто має право не сплачувати ЄП та ВЗ
Про те, хто із ФОП має право не сплачувати єдиний податок і військовий збір, ви можете прочитати в моїй статті «Хто із ФОП звільнений від сплати військового збору та єдиного податку».
Тож читайте мою статтю. Якщо ви маєте право на звільнення від сплати єдиного податку та військового збору, негайно перевіряйте в електронному кабінеті, чи відбувається у вас щомісячне списання цих нарахувань.
Якщо списання немає – терміново пишіть заяву чи скаргу.
👍118❤25
ПриватБанк змінив номери рахунків! 😱
У зв'язку із переходом на єдиний МФО 305299, ПриватБанк 15 березня 2025 року змінив номери рахунків юридичних осіб та ФОП, які раніше знаходилися на обслуговуванні у:
- Харківському ГРУ;
- Сумській філії;
- Краматорській філії.
Отже, всім хто раніше мав рахунки викриті в цих філіях потрібно:
- змінити інформацію про номер вашого рахунку у ваших документах;
- повідомити про ці зміни ваших контрагентів;
- змінити цю інформацію у налаштуваннях всіх ваших програма;
- якщо для приймання оплат ви користуєтеся платіжними системами (LiqPay, WayForPay, RozetkaPay тощо) то в їх налаштуваннях необхідно змінити номер рахунку на який здійснюється виплата.
У випадку якщо хтось із ваших клієнтів все ж таки сплатить за старим номером рахунку, то такі оплати до 01.07.2025 року ПриватБанк зараховує на рахунок «Кредитові суми до з’ясування» № UA083052990000037200828005080. В подальшому кошти із цього рахунку мають бути перераховані на ваші нові реквізити не пізніше ніж наступного робочого дня після їх надходження.
Після 01.07.2025 року оплати зроблені за старими реквізитамипідуть у космічний простір будуть повертатися їх відправникам.
І поділіться цією інформацією із вашими друзями та знайомими із цих регіонів та у ваших чатах і групах. Можливо ще не всі про це знають. Ну або може хтось знав, але забув.
У зв'язку із переходом на єдиний МФО 305299, ПриватБанк 15 березня 2025 року змінив номери рахунків юридичних осіб та ФОП, які раніше знаходилися на обслуговуванні у:
- Харківському ГРУ;
- Сумській філії;
- Краматорській філії.
Отже, всім хто раніше мав рахунки викриті в цих філіях потрібно:
- змінити інформацію про номер вашого рахунку у ваших документах;
- повідомити про ці зміни ваших контрагентів;
- змінити цю інформацію у налаштуваннях всіх ваших програма;
- якщо для приймання оплат ви користуєтеся платіжними системами (LiqPay, WayForPay, RozetkaPay тощо) то в їх налаштуваннях необхідно змінити номер рахунку на який здійснюється виплата.
У випадку якщо хтось із ваших клієнтів все ж таки сплатить за старим номером рахунку, то такі оплати до 01.07.2025 року ПриватБанк зараховує на рахунок «Кредитові суми до з’ясування» № UA083052990000037200828005080. В подальшому кошти із цього рахунку мають бути перераховані на ваші нові реквізити не пізніше ніж наступного робочого дня після їх надходження.
Після 01.07.2025 року оплати зроблені за старими реквізитами
І поділіться цією інформацією із вашими друзями та знайомими із цих регіонів та у ваших чатах і групах. Можливо ще не всі про це знають. Ну або може хтось знав, але забув.
👍72🤯23❤7
Підвищення податків для ФОП. 😱
На днях знову, вже в другий чи третій раз (за останні 2 роки), в медіа розігнали новину про підвищення податків для ФОП.
Однак, насправді ніякого підвищення податків у найближчі 2 роки точно не буде.
Можливо це дійсно станеться колись у майбутньому. Але точно не зараз.
НЕ у 2025 році і 100% НЕ у 2026 році.
Тож не ведіться на такі новини. І не спішіть панікувати.
Якщо подібний законопроект з’явиться у Верховній Раді я вас попереджу і скажу, що от тепер вже панікуйте по повній 😂
Ну і на сайті Міністерства фінансів теж вже з'явилося спростування. 🙃
На днях знову, вже в другий чи третій раз (за останні 2 роки), в медіа розігнали новину про підвищення податків для ФОП.
Однак, насправді ніякого підвищення податків у найближчі 2 роки точно не буде.
Можливо це дійсно станеться колись у майбутньому. Але точно не зараз.
НЕ у 2025 році і 100% НЕ у 2026 році.
Тож не ведіться на такі новини. І не спішіть панікувати.
Якщо подібний законопроект з’явиться у Верховній Раді я вас попереджу і скажу, що от тепер вже панікуйте по повній 😂
Ну і на сайті Міністерства фінансів теж вже з'явилося спростування. 🙃
👌130👍75🤣14❤13🤨8😁4🔥2🤬2🤔1
Виплати з фотостока Shutterstock можуть бути доходами ФОП
ДПС України продовжує вражати позитивними ІПК на користь ФОП. Цього разу нам вдалося отримати позитивну відповідь на запитання щодо оподаткування доходів, отриманих на фотостоці Shutterstock, як доходів ФОП.
І це вже п’ятий фотосток, по якому ми отримуємо позитивну відповідь від ДПС України.
Отже, проаналізувавши зміст публічного договору Shutterstock, який нами було додано до запиту про надання індивідуальної податкової консультації, ДПС України у своїй ІПК від 13.03.2025 року № 1379/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК дійшла висновку, що:
Отже, ця ІПК остаточно дає відповіді на питання, яке хвилювало фотографів, дизайнерів і відеографів, чи є виплати із Shutterstock і чи можуть ці кошти бути доходами ФОП – платника єдиного податку.
Раніше подібні ІПК вже були мною отримані по таких фотостоках, як Adobe Stock, Envato Elements, iStock та Canva.
Також хочу традиційно нагати про важливі нюанси.
По-перше, доходи, які ви отримуєте на фотостоках, мають бути в обов’язковому порядку виведені на валютний рахунок ФОП в українському банку. Або напряму, із акаунту фотостока на валютний рахунок ФОП (така можливість, якщо не помиляюся, була в Adobe Stock і Canva), ну чи спочатку на якусь платіжну систему (як приклад, Payoneer), а далі, до закінчення кварталу, в якому кошти надійшли на платіжну систему, на валютний рахунок ФОП в українському банку.
По-друге, ця ІПК стосується тільки й виключно Shutterstock і жодним чином не розповсюджується на інші фотостоки. Тож якщо ви хочете дізнатися, чи можна отримувати доходи з інших фотостоків, по кожному із них до ДПС України необхідно направляти аналогічний запит.
По-третє, згідно з ПКУ ця ІПК має юридичну силу тільки для того ФОП, який її отримав. Отже, якщо ви також отримуєте доходи на Shutterstock, вам необхідно отримати від ДПС України власну ІПК з цього питання, яка буде надана саме вам. Тільки у цьому випадку вона буде захищати вас від претензій місцевих податківців, якщо вони у них виникнуть.
Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Повний текст ІПК за посиланням: https://ukrpravo.biz/viplati-z-fotostoka-shutterstock-mozhut-buti-dohodami-fop.html
ДПС України продовжує вражати позитивними ІПК на користь ФОП. Цього разу нам вдалося отримати позитивну відповідь на запитання щодо оподаткування доходів, отриманих на фотостоці Shutterstock, як доходів ФОП.
І це вже п’ятий фотосток, по якому ми отримуємо позитивну відповідь від ДПС України.
Отже, проаналізувавши зміст публічного договору Shutterstock, який нами було додано до запиту про надання індивідуальної податкової консультації, ДПС України у своїй ІПК від 13.03.2025 року № 1379/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК дійшла висновку, що:
«Враховуючи викладене та зважаючи на умови Угоди з Shutterstock, оскільки Вами здійснюється завантаження зображень (зокрема, але не виключно фотографії, відео тощо), які в подальшому Shutterstock надає третім особам можливість їх придбати, тобто такі особи можуть розглядатися як кінцеві користувачі, то винагорода, яка виплачується на Вашу користь у розумінні Кодексу не може вважатися роялті.
…
Таким чином, у разі якщо кошти, отримані від іноземного сайту – фотостока Shutterstock, зараховані на рахунок, відкритий у банківській установі в Україні для здійснення підприємницької діяльності (впродовж звітного періоду, але не пізніше річного податкового (звітного) періоду), то такі кошти включаються до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку, визначеному главою 1 розділу XIV Кодексу»
Отже, ця ІПК остаточно дає відповіді на питання, яке хвилювало фотографів, дизайнерів і відеографів, чи є виплати із Shutterstock і чи можуть ці кошти бути доходами ФОП – платника єдиного податку.
Раніше подібні ІПК вже були мною отримані по таких фотостоках, як Adobe Stock, Envato Elements, iStock та Canva.
Також хочу традиційно нагати про важливі нюанси.
По-перше, доходи, які ви отримуєте на фотостоках, мають бути в обов’язковому порядку виведені на валютний рахунок ФОП в українському банку. Або напряму, із акаунту фотостока на валютний рахунок ФОП (така можливість, якщо не помиляюся, була в Adobe Stock і Canva), ну чи спочатку на якусь платіжну систему (як приклад, Payoneer), а далі, до закінчення кварталу, в якому кошти надійшли на платіжну систему, на валютний рахунок ФОП в українському банку.
По-друге, ця ІПК стосується тільки й виключно Shutterstock і жодним чином не розповсюджується на інші фотостоки. Тож якщо ви хочете дізнатися, чи можна отримувати доходи з інших фотостоків, по кожному із них до ДПС України необхідно направляти аналогічний запит.
По-третє, згідно з ПКУ ця ІПК має юридичну силу тільки для того ФОП, який її отримав. Отже, якщо ви також отримуєте доходи на Shutterstock, вам необхідно отримати від ДПС України власну ІПК з цього питання, яка буде надана саме вам. Тільки у цьому випадку вона буде захищати вас від претензій місцевих податківців, якщо вони у них виникнуть.
Якщо ж вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти:
Viber, Telegram: +38 (067) 579-58-38
Повний текст ІПК за посиланням: https://ukrpravo.biz/viplati-z-fotostoka-shutterstock-mozhut-buti-dohodami-fop.html
Податковий консультант
Оподаткування доходів отриманих на фотостоку Shutterstock
Чи можна як ФОП отримувати доходи із фотостока Shutterstock. Оподаткування доходів отриманих на Shutterstock єдиним податком.
👍55❤1
Витяг з реєстру платників ПДВ можна отримати в електронній формі
ДПС України повідомила на своєму сайті що тепер юридичні особи і ФОП можуть отримати Витяг з реєстру платників ПДВ в електронній формі.
Раніше його можна було отримати тільки і виключно в паперовому варіанті.
Витяг в електронній формі надсилається в електронний кабінет або на адресу електронної пошти платника ПДВ. Для цього у запиті платник ПДВ має обрати відповідний спосіб отримання витягу – в електронній формі.
ДПС України працювала над цим питанням протягом 2024 року. І от нарешті це було реалізовано.
ДПС України повідомила на своєму сайті що тепер юридичні особи і ФОП можуть отримати Витяг з реєстру платників ПДВ в електронній формі.
Раніше його можна було отримати тільки і виключно в паперовому варіанті.
Витяг в електронній формі надсилається в електронний кабінет або на адресу електронної пошти платника ПДВ. Для цього у запиті платник ПДВ має обрати відповідний спосіб отримання витягу – в електронній формі.
ДПС України працювала над цим питанням протягом 2024 року. І от нарешті це було реалізовано.
👍76❤17😁6👌1