В якому рядку зазначаються окремі види доходів фізичних осіб
У фізичних осіб, які хочуть задекларувати отримані доходи, дуже часто виникають запитання: а в якому рядку Податкової декларації про майновий стан та доходи (далі – Декларація) вказувати ті чи інші види таких доходів?
ДПС України надала ІПК від 18.12.2023 № 4710/ІПК/99-00-24-03-02, в якій внесла трохи ясності в це питання. Про всяк випадок хочу уточнити, що далі в усіх випадках ідеться про отримання доходів фізичними особами, які є податковими резидентами України.
1. Фізособа отримала роялті від резидента України — в р. 10.13 Декларації (інші доходи).
2. Фізособа отримала роялті від нерезидента України — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи).
3. Фізособа отримала дивіденди від нерезидента України — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а в жодному випадку не в р.10.4 (дивіденди).
4. Фізособа отримала від нерезидента в дарунок майно, розташоване за кордоном — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а в жодному випадку не в р. 10.9 (вартість отриманого у дарунок майна).
5. Фізособа успадкувала від нерезидента майно, розташоване за кордоном — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а не в р. 10.9 (вартість успадкованого майна).
6. Фізособа отримала в подарунок або успадкувала від нерезидента майно, розташоване в Україні — р. 10.9 Декларації.
7. Якщо фізособа є також ФОП – платником єдиного податку, то при наданні Декларації у р. 11.1 Декларації необхідно обов’язково вказати дохід ФОП на єдиному податку (та відповідно заповнити і рядок 11 Декларації).
8. Також при наданні Декларації обов’язково заповнюється Розділ 8 Декларації (відомості про власне нерухоме, рухоме майно), незалежно від того, чи здається таке майно в оренду, чи ні.*
9. Якщо при отримані іноземних доходів вами вже було сплачено податки в США, то для їх зарахування в Україні вам буде необхідна довідка про суму сплаченого податку та збору, а також про базу й/або об'єкт оподаткування, видана Службою внутрішніх доходів США (Internal Revenue Service). Така довідка має бути належним чином легалізована.
Примітка.
* – особисто я не знаю випадків, коли б за незаповнення цього розділу настала якась відповідальність.
Ну а якщо вам потрібна допомога із наданням Декларації про майновий стан та доходи, ви завжди можете звернутися по допомогу до мене.
Контакти.
Телефон:
(050) 403-76-85,
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
У фізичних осіб, які хочуть задекларувати отримані доходи, дуже часто виникають запитання: а в якому рядку Податкової декларації про майновий стан та доходи (далі – Декларація) вказувати ті чи інші види таких доходів?
ДПС України надала ІПК від 18.12.2023 № 4710/ІПК/99-00-24-03-02, в якій внесла трохи ясності в це питання. Про всяк випадок хочу уточнити, що далі в усіх випадках ідеться про отримання доходів фізичними особами, які є податковими резидентами України.
1. Фізособа отримала роялті від резидента України — в р. 10.13 Декларації (інші доходи).
2. Фізособа отримала роялті від нерезидента України — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи).
3. Фізособа отримала дивіденди від нерезидента України — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а в жодному випадку не в р.10.4 (дивіденди).
4. Фізособа отримала від нерезидента в дарунок майно, розташоване за кордоном — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а в жодному випадку не в р. 10.9 (вартість отриманого у дарунок майна).
5. Фізособа успадкувала від нерезидента майно, розташоване за кордоном — в р. 10.10 Декларації (іноземні доходи), а не в р. 10.9 (вартість успадкованого майна).
6. Фізособа отримала в подарунок або успадкувала від нерезидента майно, розташоване в Україні — р. 10.9 Декларації.
7. Якщо фізособа є також ФОП – платником єдиного податку, то при наданні Декларації у р. 11.1 Декларації необхідно обов’язково вказати дохід ФОП на єдиному податку (та відповідно заповнити і рядок 11 Декларації).
8. Також при наданні Декларації обов’язково заповнюється Розділ 8 Декларації (відомості про власне нерухоме, рухоме майно), незалежно від того, чи здається таке майно в оренду, чи ні.*
9. Якщо при отримані іноземних доходів вами вже було сплачено податки в США, то для їх зарахування в Україні вам буде необхідна довідка про суму сплаченого податку та збору, а також про базу й/або об'єкт оподаткування, видана Службою внутрішніх доходів США (Internal Revenue Service). Така довідка має бути належним чином легалізована.
Примітка.
* – особисто я не знаю випадків, коли б за незаповнення цього розділу настала якась відповідальність.
Ну а якщо вам потрібна допомога із наданням Декларації про майновий стан та доходи, ви завжди можете звернутися по допомогу до мене.
Контакти.
Телефон:
(050) 403-76-85,
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
👍35❤8
Сплатіть податки до 29 грудня 2023 року.
Якщо ви планували сплачувати якісь податки у грудні, зробіть це до 29 грудня 2023 року.
Оскільки, починаю чи із 16:00 29 грудня 2023 року і аж до 02 січня 2024 року не будуть прийматись через СЕП платіжні та інформаційні повідомлення від та на адресу Державної казначейської служби України.
Таке обмеження було встановлено Національним банком на звернення Державної казначейської служби України про встановлення обмеження на роботу в СЕП для цієї установи у зв’язку із завершенням звітного року.
Якщо ви планували сплачувати якісь податки у грудні, зробіть це до 29 грудня 2023 року.
Оскільки, починаю чи із 16:00 29 грудня 2023 року і аж до 02 січня 2024 року не будуть прийматись через СЕП платіжні та інформаційні повідомлення від та на адресу Державної казначейської служби України.
Таке обмеження було встановлено Національним банком на звернення Державної казначейської служби України про встановлення обмеження на роботу в СЕП для цієї установи у зв’язку із завершенням звітного року.
👍35🔥28🤔1🤣1
Третій круглий стіл із Данилом Гетманцевим і ДПС України
Вчора відбувся черговий (уже третій) круглий стіл за участі Данила Гетманцева, ДПС України та податкових консультантів/бухгалтерів. На жаль, цього разу знову без відео 😢 тож далі про найважливіше (як на мій погляд) у текстовому форматі.
1. Повідомлення по КІК
ДПС України дійшла висновку, що за несвоєчасне надання повідомлення по КІК штрафу немає. Тож якщо ви відкрили іноземну компанію у 2022 чи у 2023 році й не подали повідомлення про її відкриття протягом 60 днів, його можна подати зараз – штрафу, зі слів ДПС України, не буде.
Але, враховуючи розмір штрафу (800 тис. грн), я все ж таки радив би перед тим, як надавати повідомлення, отримати від ДПС України ІПК з цього питання. Приклади таких ІПК вже є, і вони позитивні.
2. Додаток 1 по ЄСВ до річної декларації
Якщо ФОП скористався пільгою по ЄСВ і не сплачував ЄСВ протягом 2023 року, то додаток 1 по ЄСВ разом із річною декларацією по єдиному податку можна не подавати. Можливо, з цього питання у найближчий час у ЗІР з’явиться відповідне роз’яснення.
3. Використання Payoneer як проміжного ланцюга для отримання оплати за послуги.
Можливо, ДПС України перегляне свою позицію щодо цієї системи (що всі доходи, котрі зайшли на Payoneer, потрібно оподатковувати 18+1,5%). Принаймні під час круглого столу було проговорено, що якщо ФОП отримав оплату на Payoneer, а потім усю суму вивів на рахунок ФОП, то ці кошти є доходом ФОП і оподатковуються як доходи ФОП. Сподіваємося на те, що найближчим часом від ДПС України буде відповідне роз’яснення з цього питання.
4. Благодійна допомога, що надається ФОП платниками єдиного податку.
Данило Гетманцев активно підтримав позицію податкових консультантів, що надання благодійної допомоги із рахунку ФОП не може бути порушенням умов перебування на спрощеній системі оподаткування. Отже, сподіваємося, що ДПС України перегляне свою позицію із цього питання.
Але поки цього не станеться, не надавайте благодійну допомогу коштами чи товарами з рахунку чи від імені ФОП. Перекиньте на свою особисту картку і лише потім донатьте на ЗСУ.
5. Визначення зобов’язань по ПДВ при оплаті на сайті, коли відбувається передавторизація і зняття коштів у покупця, а продавцю вони надходять пізніше.
Дата визначення зобов’язань по ПДВ за загальним правилом – або дата надходження коштів на рахунок, або дата відвантаження товарів – залежно від того, що відбулося раніше.
6. Дата отримання іноземних доходів при продажу фото/відео на стоках.
З метою перерахування в гривню датою отримання таких доходів є дата їх нарахування фотостоком (а не дата виводу коштів). Але якщо ви хочете їх декларувати, я радив би отримати ІПК з цього питання, щоб закріпити цей момент.
7. Чи розповсюджується пп. 165.1.54 ПКУ на благодійну допомогу, яка надається громадськими організаціями.
Так розповсюджується за умови, якщо громадська організація відповідає визначенню благодійника в розумінні Закону України «Про благодійну діяльність та благодійні організації».
Емммм…
Я дуже наполегливо раджу ГО отримати від ДПС України ІПК з питання, чи підпадає та благодійна допомога, яку вони надають, під приписи пп. 165.1.54 ПКУ. Щоб потім не було ситуації, коли все, що ГО передали в ЗСУ, підпаде під оподаткування 18+1,5%.
За дві години круглого столу було розглянуто й інші питання. Але вони або доволі вузької тематики, або ще будуть опрацьовуватись далі, зокрема із залученням Мінфіну й/або Мінекономіки. Тож я за них поки що і не пишу.
Вчора відбувся черговий (уже третій) круглий стіл за участі Данила Гетманцева, ДПС України та податкових консультантів/бухгалтерів. На жаль, цього разу знову без відео 😢 тож далі про найважливіше (як на мій погляд) у текстовому форматі.
1. Повідомлення по КІК
ДПС України дійшла висновку, що за несвоєчасне надання повідомлення по КІК штрафу немає. Тож якщо ви відкрили іноземну компанію у 2022 чи у 2023 році й не подали повідомлення про її відкриття протягом 60 днів, його можна подати зараз – штрафу, зі слів ДПС України, не буде.
Але, враховуючи розмір штрафу (800 тис. грн), я все ж таки радив би перед тим, як надавати повідомлення, отримати від ДПС України ІПК з цього питання. Приклади таких ІПК вже є, і вони позитивні.
2. Додаток 1 по ЄСВ до річної декларації
Якщо ФОП скористався пільгою по ЄСВ і не сплачував ЄСВ протягом 2023 року, то додаток 1 по ЄСВ разом із річною декларацією по єдиному податку можна не подавати. Можливо, з цього питання у найближчий час у ЗІР з’явиться відповідне роз’яснення.
3. Використання Payoneer як проміжного ланцюга для отримання оплати за послуги.
Можливо, ДПС України перегляне свою позицію щодо цієї системи (що всі доходи, котрі зайшли на Payoneer, потрібно оподатковувати 18+1,5%). Принаймні під час круглого столу було проговорено, що якщо ФОП отримав оплату на Payoneer, а потім усю суму вивів на рахунок ФОП, то ці кошти є доходом ФОП і оподатковуються як доходи ФОП. Сподіваємося на те, що найближчим часом від ДПС України буде відповідне роз’яснення з цього питання.
4. Благодійна допомога, що надається ФОП платниками єдиного податку.
Данило Гетманцев активно підтримав позицію податкових консультантів, що надання благодійної допомоги із рахунку ФОП не може бути порушенням умов перебування на спрощеній системі оподаткування. Отже, сподіваємося, що ДПС України перегляне свою позицію із цього питання.
Але поки цього не станеться, не надавайте благодійну допомогу коштами чи товарами з рахунку чи від імені ФОП. Перекиньте на свою особисту картку і лише потім донатьте на ЗСУ.
5. Визначення зобов’язань по ПДВ при оплаті на сайті, коли відбувається передавторизація і зняття коштів у покупця, а продавцю вони надходять пізніше.
Дата визначення зобов’язань по ПДВ за загальним правилом – або дата надходження коштів на рахунок, або дата відвантаження товарів – залежно від того, що відбулося раніше.
6. Дата отримання іноземних доходів при продажу фото/відео на стоках.
З метою перерахування в гривню датою отримання таких доходів є дата їх нарахування фотостоком (а не дата виводу коштів). Але якщо ви хочете їх декларувати, я радив би отримати ІПК з цього питання, щоб закріпити цей момент.
7. Чи розповсюджується пп. 165.1.54 ПКУ на благодійну допомогу, яка надається громадськими організаціями.
Так розповсюджується за умови, якщо громадська організація відповідає визначенню благодійника в розумінні Закону України «Про благодійну діяльність та благодійні організації».
Емммм…
Я дуже наполегливо раджу ГО отримати від ДПС України ІПК з питання, чи підпадає та благодійна допомога, яку вони надають, під приписи пп. 165.1.54 ПКУ. Щоб потім не було ситуації, коли все, що ГО передали в ЗСУ, підпаде під оподаткування 18+1,5%.
За дві години круглого столу було розглянуто й інші питання. Але вони або доволі вузької тематики, або ще будуть опрацьовуватись далі, зокрема із залученням Мінфіну й/або Мінекономіки. Тож я за них поки що і не пишу.
👍88🔥22❤12👎6🤯2
Надання звіту по єдиному податку за 2023 рік платниками єдиного податку 1 групи.
Платників єдиного податку 1 групи дужа мало. Тому всі ютуб-консультанти їх ображають і не знімають для них окремі відео. 😥
Але я не такий! 🙂
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 1 групи надати річну декларацію по єдиному податку за 2023 рік із врахуванням всіх пільг по єдиному податку та ЄСВ https://youtu.be/XyilF1L057M?si=oGVBIL1Wk5m02pJm
Платників єдиного податку 1 групи дужа мало. Тому всі ютуб-консультанти їх ображають і не знімають для них окремі відео. 😥
Але я не такий! 🙂
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 1 групи надати річну декларацію по єдиному податку за 2023 рік із врахуванням всіх пільг по єдиному податку та ЄСВ https://youtu.be/XyilF1L057M?si=oGVBIL1Wk5m02pJm
YouTube
Річна декларація ФОП 1 групи за 2023 рік по єдиному податку: як її правильно заповнити та надати
Як підприємцю (ФОП) - платнику єдиного податку 1 групи правильно заповнити та надати декларацію по єдиному податку за 2023 рік, з додатком по ЄСВ, через електронний кабінет на сайті ДПС України. Як надати звіт по єдиному податку за 2023 рік ФОП - платнику…
❤89👍38
Надання річного звіту за 2023 рік ФОП - платниками єдиного податку 2 групи.
Через війну, ФОП - платники єдиного податку 2 групи у 2023 році були звільнені від сплати єдиного податку та ЄСВ.
Тож я записав відео про те як правильно заповнити та надати звіт за 2023 рік з урахуванням усіх цих звільнень https://youtu.be/KO_FDGBufjM
Через війну, ФОП - платники єдиного податку 2 групи у 2023 році були звільнені від сплати єдиного податку та ЄСВ.
Тож я записав відео про те як правильно заповнити та надати звіт за 2023 рік з урахуванням усіх цих звільнень https://youtu.be/KO_FDGBufjM
❤123👍68
Надання річного звіту за 2023 рік ФОП - платниками єдиного податку 3 групи із ставкою 5%.
Ну що зачекалися на це відео? 😆
Напевно думаєте що я геть забув про 3 групу? А от і ніт!🙃
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 3 групи заповнити та надати декларацію за 4 квартал 2023 року https://youtu.be/yUTKdCrnXKc
Ну що зачекалися на це відео? 😆
Напевно думаєте що я геть забув про 3 групу? А от і ніт!
Отже, як ФОП – платнику єдиного податку 3 групи заповнити та надати декларацію за 4 квартал 2023 року https://youtu.be/yUTKdCrnXKc
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍129❤43👌2🥰1
Помилка в рядку 21 Декларації по єдиному податку, що робити та як її усунути
Багато хто із ФОП зіткнувся із тим, що при заповненні декларації виникає помилка в рядку 21. Так, начебто сума ЄСВ зазначена в рядку 21 не відповідає сумі ЄСВ вказаній в Додатку 1 до декларації, хоча насправді вони однакові.
Отже, що робити та як усунути цю помилку дивіться у відео https://youtu.be/Gp1IBUueOME
Багато хто із ФОП зіткнувся із тим, що при заповненні декларації виникає помилка в рядку 21. Так, начебто сума ЄСВ зазначена в рядку 21 не відповідає сумі ЄСВ вказаній в Додатку 1 до декларації, хоча насправді вони однакові.
Отже, що робити та як усунути цю помилку дивіться у відео https://youtu.be/Gp1IBUueOME
YouTube
Помилка в рядку 21 Декларації по єдиному податку, що робити та як її усунути!
Помилка в рядку 21 Декларації по єдиному податку, що робити та як її усунути! При заповненні декларації по єдиному податку в рядку 21 виникає помилка, що сума ЄСВ зазначена в рядка 21 не відповідає сумі ЄСВ вказаній в Додатку 1 по ЄСВ хоча ці суми однакові.…
👍81
Доходи від продажу ігор на Steam – роялті чи ні.
ФОП – платник ЄП продає створені ним ігри на Steam.
ДПС України, після аналізу договору, укладеного ФОП зі Steam, дійшла висновку, що ці виплати не є роялті в розумінні ПКУ та відповідно є доходами ФОП!
Так, у своїй ІПК від 18.12.2023 року № 4709/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК ДПС України зазначила, що:
Вкрай цікавим у цьому випадку є також той факт, що при зарахуванні коштів у призначенні платежу вказується, що це «роялті». Але ДПС України, надаючи ІПК, виходила не з призначення платежу, а зі змісту договору із Valve Corporation (Steam).
Ну і оскільки ІПК – це документ індивідуальної ді, якщо у вас аналогічна ситуація, то щоб ІПК вас захищала, вам варто отримати власну ІПК з цього питання.
Якщо ж ідеться про якісь інші майданчики, де продається те, що є об’єктом авторського права (фотостоки, Google Play тощо), у питанні, чи є винагорода від них роялті, чи ні, необхідно виходити із їхніх договорів та обов’язково направляти в ДПС України якісно підготовлений запит про надання вам ІПК з цього питання.
Ну а якщо вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти.
Телефон:
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
ФОП – платник ЄП продає створені ним ігри на Steam.
ДПС України, після аналізу договору, укладеного ФОП зі Steam, дійшла висновку, що ці виплати не є роялті в розумінні ПКУ та відповідно є доходами ФОП!
Так, у своїй ІПК від 18.12.2023 року № 4709/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК ДПС України зазначила, що:
Враховуючи викладене та зважаючи на умови Договору, оскільки Вами здійснено передачу прав на об’єкти права інтелектуальної власності (комп’ютерні програми) та умовами передачі прав на об'єкт права інтелектуальної власності передбачено надання права особі, яка отримує такі права, продати або здійснити відчуження в інший спосіб права інтелектуальної власності, то дохід у вигляді розподіленого скоригованого валового доходу, який виплачується Valve на Вашу користь, у розумінні Кодексу не може вважатися роялті. Тобто кошти, які Ви отримуєте на підставі вказаного Договору, включаються до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку.
Вкрай цікавим у цьому випадку є також той факт, що при зарахуванні коштів у призначенні платежу вказується, що це «роялті». Але ДПС України, надаючи ІПК, виходила не з призначення платежу, а зі змісту договору із Valve Corporation (Steam).
Ну і оскільки ІПК – це документ індивідуальної ді, якщо у вас аналогічна ситуація, то щоб ІПК вас захищала, вам варто отримати власну ІПК з цього питання.
Якщо ж ідеться про якісь інші майданчики, де продається те, що є об’єктом авторського права (фотостоки, Google Play тощо), у питанні, чи є винагорода від них роялті, чи ні, необхідно виходити із їхніх договорів та обов’язково направляти в ДПС України якісно підготовлений запит про надання вам ІПК з цього питання.
Ну а якщо вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти.
Телефон:
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
👍35❤1🔥1
Послуги із надання річної звітності за 2023 рік
Закінчився 2023 рік. Відгриміли новорічні свята. А отже, час надавати річну звітність за 2023 рік ФОП – платникам єдиного податку (ФОП на загальній системі, не розслабляйтесь, вам теж пора🙂).
Минулий рік був дуже складним для всіх, і ФОП не стали винятком. Адже хтось був на 2%, а потім перейшов на іншу групу чи ставку. У когось були пільги по сплаті єдиного податку, а потім їх скасували, ну а хтось користувався такими пільгами весь рік. Одні ФОП скористалися пільгою по ЄСВ, а інші сплачували його повністю або частково.
Як усе це відобразити в річній декларації?!?!? 😱
Отже, пропоную вам допомогу із надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку. 😉
Вартість послуг із надання декларації:
- у випадку наявності звичайного ключа ЕЦП – 600 грн;
- якщо у вас ЕЦП Дія.Підпис* – 800 грн.
Контакти:
Вайбер/Телеграм - +38 067 579 58 38
Що потрібно, щоб замовити/отримати послугу:
- написати мені у Viber або Telegram (я не користуюсь WhatsApp);
- надати доступ до електронного кабінету**;
- надати інформацію про суму доходів за 2023 рік та від якої діяльності вони отримані;
- відповісти на уточнюючі запитання (у випадку необхідності).
Що входить у послугу:
- аналіз наявної в електронному кабінеті інформації щодо використання пільг по ЄП та ЄСВ;
- аналіз стану розрахунків з бюджетом щодо наявних заборгованостей і переплат;
- перевірка, чи були подані декларації за попередні податкові періоди 2023 року;
- надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку;
- надання замовникові скріншоту, що підтверджує, що декларація була подана та прийнята;
- надання за необхідності реквізитів для оплати ЄП та ЄСВ.
Що не входить у вартість послуги (надається за додаткову оплату):
- підрахунок суми доходів на підставі виписки банку й/або даних РРО/ПРРО тощо;
- надання послуг, не зазначених вище: контроль надходження податків і/або відображення нарахувань по декларації в особовій картці, надання декларацій, що не були подані за попередні звітні періоди, тощо;
- надання консультації й/або відповіді на запитання, не пов’язані з наданням річної декларації.
Граничні терміни надання звітності для ФОП:
- платників ЄП 1 або 2 групи – по 29 лютого;
- платників ЄП 3 групи – по 9 лютого.
Примітка.
* - якщо ви надавали звітність раніше і підписували її Дія.Підпис, річну декларацію можна буде підписати теж тільки Дія.Підпис, через це нам із вами під час підписання декларації та перевірки її прийняття потрібно буде бути на зв’язку;
** - якщо ви не можете надати доступ до вашого кабінету, а хотіли б, щоб я зайшов на ваш комп’ютер у віддаленому режимі (TeamViewer, AnyDesk), вартість послуг із надання декларації 1500 грн.
P.S. Якщо ви ФОП на загальній системі оподаткування, вашу декларацію я теж можу надати. Якщо у вас не було доходів у 2023 році, вартість надання така ж сама, як і для єдиного податку. У випадку отримання доходів вартість надання декларації на загальній системі оподаткування – договірна.
Закінчився 2023 рік. Відгриміли новорічні свята. А отже, час надавати річну звітність за 2023 рік ФОП – платникам єдиного податку (ФОП на загальній системі, не розслабляйтесь, вам теж пора🙂).
Минулий рік був дуже складним для всіх, і ФОП не стали винятком. Адже хтось був на 2%, а потім перейшов на іншу групу чи ставку. У когось були пільги по сплаті єдиного податку, а потім їх скасували, ну а хтось користувався такими пільгами весь рік. Одні ФОП скористалися пільгою по ЄСВ, а інші сплачували його повністю або частково.
Як усе це відобразити в річній декларації?!?!? 😱
Отже, пропоную вам допомогу із надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку. 😉
Вартість послуг із надання декларації:
- у випадку наявності звичайного ключа ЕЦП – 600 грн;
- якщо у вас ЕЦП Дія.Підпис* – 800 грн.
Контакти:
Вайбер/Телеграм - +38 067 579 58 38
Що потрібно, щоб замовити/отримати послугу:
- написати мені у Viber або Telegram (я не користуюсь WhatsApp);
- надати доступ до електронного кабінету**;
- надати інформацію про суму доходів за 2023 рік та від якої діяльності вони отримані;
- відповісти на уточнюючі запитання (у випадку необхідності).
Що входить у послугу:
- аналіз наявної в електронному кабінеті інформації щодо використання пільг по ЄП та ЄСВ;
- аналіз стану розрахунків з бюджетом щодо наявних заборгованостей і переплат;
- перевірка, чи були подані декларації за попередні податкові періоди 2023 року;
- надання річної декларації ФОП – платника єдиного податку;
- надання замовникові скріншоту, що підтверджує, що декларація була подана та прийнята;
- надання за необхідності реквізитів для оплати ЄП та ЄСВ.
Що не входить у вартість послуги (надається за додаткову оплату):
- підрахунок суми доходів на підставі виписки банку й/або даних РРО/ПРРО тощо;
- надання послуг, не зазначених вище: контроль надходження податків і/або відображення нарахувань по декларації в особовій картці, надання декларацій, що не були подані за попередні звітні періоди, тощо;
- надання консультації й/або відповіді на запитання, не пов’язані з наданням річної декларації.
Граничні терміни надання звітності для ФОП:
- платників ЄП 1 або 2 групи – по 29 лютого;
- платників ЄП 3 групи – по 9 лютого.
Примітка.
* - якщо ви надавали звітність раніше і підписували її Дія.Підпис, річну декларацію можна буде підписати теж тільки Дія.Підпис, через це нам із вами під час підписання декларації та перевірки її прийняття потрібно буде бути на зв’язку;
** - якщо ви не можете надати доступ до вашого кабінету, а хотіли б, щоб я зайшов на ваш комп’ютер у віддаленому режимі (TeamViewer, AnyDesk), вартість послуг із надання декларації 1500 грн.
P.S. Якщо ви ФОП на загальній системі оподаткування, вашу декларацію я теж можу надати. Якщо у вас не було доходів у 2023 році, вартість надання така ж сама, як і для єдиного податку. У випадку отримання доходів вартість надання декларації на загальній системі оподаткування – договірна.
👍94❤11🤔3
«Все пропало! ФОП очікують страшні зміни!!!»
Я не хотів і не планував писати цей допис. Але інтернетом уже тиждень розганяється інформація про страшні зміни, які начебто очікують ФОП і звичайних громадян.
Що єдиний податок скасують, а тим, кому не скасують, ставка буде 18% + ПДВ. Що банківську таємницю скасують. Що громадяни будуть сплачувати 18% із кожного переказу на свою картку, і це буде утримувати банк автоматично. Що….
Коротше кажучи, купа всякої маячні.
Так от якщо коротко – це звичайний хайп на болючій для багатьох темі. Все, що було написано журнашлюхами та тупоблогерами, було зроблено тільки з однією метою – підняти кількість переглядів на нереальну висоту.
А що насправді?
Насправді перед Новим роком була прийнята «Національна стратегія доходів» (далі – Стратегія). Цю стратегія було прийнято на виконання чергового маяка МВФ. Тобто без цього документу нам не дали би черговий кредит/транш. 😢
Так от у цій стратегії йдеться про можливі зміни законодавства у 2025-2030 роках. Отже, перше, що потрібно розуміти – це те, що зміни якщо і будуть, то не завтра, а колись у майбутньому – можливо, але це не точно😂
Чому можливо і не точно?
Тому що ця стратегія за своєю суттю – це КОНЦЕПЦІЯ!
Що таке концепція?
Це коли влада сідає дивитися в стелю і каже так: «Нуууу… от добре було би змінити єдиний податок, або взагалі його ліквідувати…» Хтось такий із влади: «А як це зробити, що саме?» І влада така: «А давайте…»
І далі починаються вологі сексуальні фантазії, що б вона хотіла зробити із цими клятими ФОП і єдиним податком.
Так от те, що написано в цій Стратегії, і є такими фантазіями. Мріями. Чого би владі хотілось, як-то кажуть, «по максимуму». Такий собі «ол-інклюзів» у податках.
Насправді більшість із того, що написано в цій Стратегії, ніколи не буде реалізовано взагалі. А якщо щось і буде реалізовано, то, скоріш за все, зовсім не так, як там написано.
Бо якщо аналізувати зміст цієї Стратегії, то можна дійти висновку, що її писали нашвидкуруч на коліні, аби тільки виконати вимогу МВФ. І туди зібрали і насмикали взагалі все, що згадали чи що змогли придумати.
Будь-які серйозні плани та зміни передбачають проведення попередніх аналізів, експертиз і розрахунків, як ці зміни можуть вплинути і який економічний ефект матимуть. Нічого подібного в цій Стратегії немає і близько. Тобто вона просто написана «зі стелі». Аби було.
Але можу сказати, що точно зазнає змін.
Точно виростуть акцизи. Бо їх ріст передбачено вже давно прийнятими і підписаними документами.
Точно буде перегляд пільг і їх скасування по податку на прибуток і ПДВ. Бо це одні зі змін, які мають відбутись у процесі нашої підготовки до входження в ЄС.
УСЕ РЕШТА – ВИЛАМИ ПО ВОДІ ПИСАНО.
Чи будуть зміни по єдиному податку?
Можливо якісь зміни дійсно будуть. Бо влада вже давно хоче це зробити, але не знає, як. Тож щось будуть міняти, але коли саме, невідомо (може, у 2027, а може у 2028, чи у 2030). І навряд чи це буде скасування єдиного, чи підвищення ставок до захмарних висот.
Банківська таємниця?
На мій погляд, навряд чи її скасують.
18% на всі надходження?
Звісно, що ні, такого не буде. Але буде боротьба із тими, хто продає товари чи надає послуги «в чорну» без реєстрації як ФОП. І з високою вірогідністю точно «обілетять» таксистів, репетиторів і тому подібних. Бо такий законопроект уже є.
Дія Сіті.
Залишиться як була.
Таким чином, повторюсь, більшість змін, прописаних у Стратегії, або ніколи не будуть втілені у життя, або якщо і будуть, то, скоріш за все, зовсім не так, як там прописано.
Та й узагалі щодо будь-яких змін у законодавстві варто починати хвилюватися тільки тоді, коли законопроект уже поданий у Верховну Раду, а до цього то таке… Поки немає конкретних законопроектів, говорити взагалі нема про що.
Отже, не варто цим усім перейматися.
Краще думайте про перемогу, донатьте на ЗСУ та робіть усе, що можете, щоб її наблизити. Бо якщо цього не станеться, ми у 2027-2030 роках будемо вчити зовсім інше законодавство. Принаймні ті, хто залишиться в живих…
Я не хотів і не планував писати цей допис. Але інтернетом уже тиждень розганяється інформація про страшні зміни, які начебто очікують ФОП і звичайних громадян.
Що єдиний податок скасують, а тим, кому не скасують, ставка буде 18% + ПДВ. Що банківську таємницю скасують. Що громадяни будуть сплачувати 18% із кожного переказу на свою картку, і це буде утримувати банк автоматично. Що….
Коротше кажучи, купа всякої маячні.
Так от якщо коротко – це звичайний хайп на болючій для багатьох темі. Все, що було написано журнашлюхами та тупоблогерами, було зроблено тільки з однією метою – підняти кількість переглядів на нереальну висоту.
А що насправді?
Насправді перед Новим роком була прийнята «Національна стратегія доходів» (далі – Стратегія). Цю стратегія було прийнято на виконання чергового маяка МВФ. Тобто без цього документу нам не дали би черговий кредит/транш. 😢
Так от у цій стратегії йдеться про можливі зміни законодавства у 2025-2030 роках. Отже, перше, що потрібно розуміти – це те, що зміни якщо і будуть, то не завтра, а колись у майбутньому – можливо, але це не точно
Чому можливо і не точно?
Тому що ця стратегія за своєю суттю – це КОНЦЕПЦІЯ!
Що таке концепція?
Це коли влада сідає дивитися в стелю і каже так: «Нуууу… от добре було би змінити єдиний податок, або взагалі його ліквідувати…» Хтось такий із влади: «А як це зробити, що саме?» І влада така: «А давайте…»
І далі починаються вологі сексуальні фантазії, що б вона хотіла зробити із цими клятими ФОП і єдиним податком.
Так от те, що написано в цій Стратегії, і є такими фантазіями. Мріями. Чого би владі хотілось, як-то кажуть, «по максимуму». Такий собі «ол-інклюзів» у податках.
Насправді більшість із того, що написано в цій Стратегії, ніколи не буде реалізовано взагалі. А якщо щось і буде реалізовано, то, скоріш за все, зовсім не так, як там написано.
Бо якщо аналізувати зміст цієї Стратегії, то можна дійти висновку, що її писали нашвидкуруч на коліні, аби тільки виконати вимогу МВФ. І туди зібрали і насмикали взагалі все, що згадали чи що змогли придумати.
Будь-які серйозні плани та зміни передбачають проведення попередніх аналізів, експертиз і розрахунків, як ці зміни можуть вплинути і який економічний ефект матимуть. Нічого подібного в цій Стратегії немає і близько. Тобто вона просто написана «зі стелі». Аби було.
Але можу сказати, що точно зазнає змін.
Точно виростуть акцизи. Бо їх ріст передбачено вже давно прийнятими і підписаними документами.
Точно буде перегляд пільг і їх скасування по податку на прибуток і ПДВ. Бо це одні зі змін, які мають відбутись у процесі нашої підготовки до входження в ЄС.
УСЕ РЕШТА – ВИЛАМИ ПО ВОДІ ПИСАНО.
Чи будуть зміни по єдиному податку?
Можливо якісь зміни дійсно будуть. Бо влада вже давно хоче це зробити, але не знає, як. Тож щось будуть міняти, але коли саме, невідомо (може, у 2027, а може у 2028, чи у 2030). І навряд чи це буде скасування єдиного, чи підвищення ставок до захмарних висот.
Банківська таємниця?
На мій погляд, навряд чи її скасують.
18% на всі надходження?
Звісно, що ні, такого не буде. Але буде боротьба із тими, хто продає товари чи надає послуги «в чорну» без реєстрації як ФОП. І з високою вірогідністю точно «обілетять» таксистів, репетиторів і тому подібних. Бо такий законопроект уже є.
Дія Сіті.
Залишиться як була.
Таким чином, повторюсь, більшість змін, прописаних у Стратегії, або ніколи не будуть втілені у життя, або якщо і будуть, то, скоріш за все, зовсім не так, як там прописано.
Та й узагалі щодо будь-яких змін у законодавстві варто починати хвилюватися тільки тоді, коли законопроект уже поданий у Верховну Раду, а до цього то таке… Поки немає конкретних законопроектів, говорити взагалі нема про що.
Отже, не варто цим усім перейматися.
Краще думайте про перемогу, донатьте на ЗСУ та робіть усе, що можете, щоб її наблизити. Бо якщо цього не станеться, ми у 2027-2030 роках будемо вчити зовсім інше законодавство. Принаймні ті, хто залишиться в живих…
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤273👍173🤔17👎5🤮4👏2💯1
Кошти що надходять на Payoneer та WISE можуть бути доходами ФОП!!!
ДПС України оприлюднила сьогодні в системі ЗІР можна сказати революційну консультацію про те що кошти які находять через Payoneer і WISE можуть бути доходами ФОП та відповідно оподатковуватись єдиним податком (скріншот консультації додаю).
Головна умова для цього - вся сума що надійшла на Payoneer чи WISE має бути перерахована на рахунок ФОП в Українському банку:
Я в захваті від цього!!!
Разом з тим, про всяк випадок, хочу нагадати, що консультація в ЗІР це дуже дотре, але по справжньому захистити від будь яких проблем з податковою у майбутньому може тільки індивідуальна податкова консультація.
Отже раджу усім хто отримує кошти через Payoneer або WISE направляти в ДПС України запити про надання вам ІПК.
Ну а якщо вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти.
Телефон:
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
ДПС України оприлюднила сьогодні в системі ЗІР можна сказати революційну консультацію про те що кошти які находять через Payoneer і WISE можуть бути доходами ФОП та відповідно оподатковуватись єдиним податком (скріншот консультації додаю).
Головна умова для цього - вся сума що надійшла на Payoneer чи WISE має бути перерахована на рахунок ФОП в Українському банку:
Одночасно зауважуємо, якщо кошти, отримані від здійснення зовнішньоекономічної діяльності, зараховані на рахунок, відкритий у системах Payoneer і WISE, та в подальшому перераховуються на рахунки, відкриті у банківських установах в Україні для здійснення підприємницької діяльності, то такі кошти включаються до доходу фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку та оподатковуються у порядку, визначеному главою 1 «Спрощена система оподаткування, обліку та звітності» розд. XIV ПКУ.
Я в захваті від цього!!!
Разом з тим, про всяк випадок, хочу нагадати, що консультація в ЗІР це дуже дотре, але по справжньому захистити від будь яких проблем з податковою у майбутньому може тільки індивідуальна податкова консультація.
Отже раджу усім хто отримує кошти через Payoneer або WISE направляти в ДПС України запити про надання вам ІПК.
Ну а якщо вам буде потрібна допомога із підготовки запиту щодо надання ІПК, ви завжди можете звернутися до мене за послугою «Підготовка запиту про надання індивідуальної податкової консультації».
Контакти.
Телефон:
(067) 579-58-38 (Viber, Telegram)
E-mail: zarajsky@gmail.com
🔥84👍41❤12👎1
Якщо ФОП скористався пільгою і весь 2023 рік не сплачував ЄСВ Додаток 1 по ЄСВ можна не подавати!
Ще одна консультація в ЗІР яка тільки що з’явилася і яка, як і попередня, є результатом круглого столу із Данилом Гетманцевим та ДПС України, який відбувся 28 грудня 2023 року.
Отже, якщо ФОП скористався пільгою і весь рік не сплачував ЄСВ то в такому випадку Додаток 1 по ЄСВ разом із річною декларацією по єдиному податку можна не подавати (скріншот із ЗІР додаю):
Разом з тим, надання Додаток 1 по ЄСВ з нулями (0 22 0), може бути додатковим підтвердженням, що ФОП дійсно прийняв рішення скористатись цією пільгою.
Ну я якщо вам буде потрібна допомога в заповненні і наданні річної декларації ви завжди можете звернутись до мене. Я про це писав в моєму попередньому дописі "Послуги із надання річної звітності за 2023 рік".
Ще одна консультація в ЗІР яка тільки що з’явилася і яка, як і попередня, є результатом круглого столу із Данилом Гетманцевим та ДПС України, який відбувся 28 грудня 2023 року.
Отже, якщо ФОП скористався пільгою і весь рік не сплачував ЄСВ то в такому випадку Додаток 1 по ЄСВ разом із річною декларацією по єдиному податку можна не подавати (скріншот із ЗІР додаю):
Враховуючи зазначене, такі платники мають право не подавати розрахунок єдиного внеску у складі податкової декларації за період, в якому відповідно до абзацу першого п. 9 прим. 19 розд. VIII «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 2464 єдиний внесок не нараховувався, не обчислювався та не сплачувався.
Разом з тим, надання Додаток 1 по ЄСВ з нулями (0 22 0), може бути додатковим підтвердженням, що ФОП дійсно прийняв рішення скористатись цією пільгою.
Ну я якщо вам буде потрібна допомога в заповненні і наданні річної декларації ви завжди можете звернутись до мене. Я про це писав в моєму попередньому дописі "Послуги із надання річної звітності за 2023 рік".
👍94❤12😱1
Помилки в роботі електронного кабінету.
В останні дні в роботі електронного кабінету платника податків на сайті ДПС України систематично виникають помилки при спробах увійти в кабінет та/або підписати звіт.
Така поведінка є типовою для електронного кабінету в період надання річної звітності.
Отже не нервуйтесь з цього приводу і не переживайте. Зазвичай такі збої тривають не дуже довго і потім проходять.
Виникла помилка - спробуйте ще раз.
Не вийшло - спробуйте пізніше.
Головне надати звіт до закінчення терміну. А зробите ви це сьогодні, чи завтра, це вже не так важливо.
В останні дні в роботі електронного кабінету платника податків на сайті ДПС України систематично виникають помилки при спробах увійти в кабінет та/або підписати звіт.
Така поведінка є типовою для електронного кабінету в період надання річної звітності.
Отже не нервуйтесь з цього приводу і не переживайте. Зазвичай такі збої тривають не дуже довго і потім проходять.
Виникла помилка - спробуйте ще раз.
Не вийшло - спробуйте пізніше.
Головне надати звіт до закінчення терміну. А зробите ви це сьогодні, чи завтра, це вже не так важливо.
❤71👍17👌7💯3
Помилки при вході в кабінет.
Найбільш розповсюджені помилки, з якими стикаються платники при вході в кабінет.
«Сертифікат не знайдено(51)»
Неправильно вказаний АЦСК – видавець електронного ключа. В цьому випадку в нас ключ від ПриватБанку. А в меню обрано АЦСК ДПС України «КНЕДП ДПС».
Аби помилка зникла, достатньо вказати в меню правильного видавця
«Сертифікат пошкоджений або не може бути використаний(50)»
Найчастіше ця помилка вказує, що у вас закінчився термін дії вашого ключа ЕЦП.
Так, іноді буває, що вам дійсно вдалося пошкодити ключ. Але у 99% це повідомлення вказує на те, що термін дії вашого ключа сплив.
Якщо говорити про найбільш розповсюджені ключі, то термін дії ключа від ДПС – два роки, від ПриватБанку – один рік, безкоштовний від «Вчасно» – теж один рік.
Якщо термін дії ЕЦП скінчився, то вам доведеться зробити новий, аби зайти в кабінет.
«Виникла помилка при відкритті особистого ключа (невірний пароль чи ключ пошкоджений)(24)»
З вірогідністю 99,9% ви неправильно ввели пароль від вашого ключа.
Перевірте, чи правильно обрано мову, чи не ввімкнуто Caps Lock. Якщо у вашому паролі є великі й малі букви чи символи, наберіть пароль у текстовому редакторі, щоб упевнитися, що він набраний правильно, а потім скопіюйте в кабінет.
Якщо не можете пригадати пароль, тоді вам знадобиться новий ключ. Відновити пароль до ключа неможливо.
Ну а про помилки, які виникають при наданні декларацій, дивіться у моєму відео «Типові помилки, що виникають при наданні звітності».
Найбільш розповсюджені помилки, з якими стикаються платники при вході в кабінет.
«Сертифікат не знайдено(51)»
Неправильно вказаний АЦСК – видавець електронного ключа. В цьому випадку в нас ключ від ПриватБанку. А в меню обрано АЦСК ДПС України «КНЕДП ДПС».
Аби помилка зникла, достатньо вказати в меню правильного видавця
«Сертифікат пошкоджений або не може бути використаний(50)»
Найчастіше ця помилка вказує, що у вас закінчився термін дії вашого ключа ЕЦП.
Так, іноді буває, що вам дійсно вдалося пошкодити ключ. Але у 99% це повідомлення вказує на те, що термін дії вашого ключа сплив.
Якщо говорити про найбільш розповсюджені ключі, то термін дії ключа від ДПС – два роки, від ПриватБанку – один рік, безкоштовний від «Вчасно» – теж один рік.
Якщо термін дії ЕЦП скінчився, то вам доведеться зробити новий, аби зайти в кабінет.
«Виникла помилка при відкритті особистого ключа (невірний пароль чи ключ пошкоджений)(24)»
З вірогідністю 99,9% ви неправильно ввели пароль від вашого ключа.
Перевірте, чи правильно обрано мову, чи не ввімкнуто Caps Lock. Якщо у вашому паролі є великі й малі букви чи символи, наберіть пароль у текстовому редакторі, щоб упевнитися, що він набраний правильно, а потім скопіюйте в кабінет.
Якщо не можете пригадати пароль, тоді вам знадобиться новий ключ. Відновити пароль до ключа неможливо.
Ну а про помилки, які виникають при наданні декларацій, дивіться у моєму відео «Типові помилки, що виникають при наданні звітності».
👍94❤9👎1