Ну что? Готовимся к новым блокам по 115-ФЗ.
В письме Банка России от 13.04.2021 ИН-01-12/23 сообщается о понижении пороговой суммы сомнительных операций для банков в 2 раза — с 1 млрд. до 0,5 млрд. рублей,
начиная со 2 квартала 2021 года.
Ожидаем закручивание гаек внутреннего финансового мониторинга банков и, как следствие, всплеск блокировок счетов малого бизнеса.
#блокировка
В письме Банка России от 13.04.2021 ИН-01-12/23 сообщается о понижении пороговой суммы сомнительных операций для банков в 2 раза — с 1 млрд. до 0,5 млрд. рублей,
начиная со 2 квартала 2021 года.
Ожидаем закручивание гаек внутреннего финансового мониторинга банков и, как следствие, всплеск блокировок счетов малого бизнеса.
#блокировка
О вызове в налоговую.
Не нужно много рассказывать, что налоговая периодически рассылает «приглашения» прийти владельцам бизнеса.
Интересную фразу заметили некоторые получившие такие вызовы: «Доводим до вашего сведения, что в случае неявки (или уклонения от явки) будет осуществлён привод совместно с органами МВД в соответствии с п.3 ст.29.4, п.1 ст.27.15 КоАП...».
Юридически сотрудник налоговой не может вот так прийти за вами с органами МВД, если не открыто производство по делу об административном правонарушении.
Такие вот «пугалки» от налоговой.
#налоги
Не нужно много рассказывать, что налоговая периодически рассылает «приглашения» прийти владельцам бизнеса.
Интересную фразу заметили некоторые получившие такие вызовы: «Доводим до вашего сведения, что в случае неявки (или уклонения от явки) будет осуществлён привод совместно с органами МВД в соответствии с п.3 ст.29.4, п.1 ст.27.15 КоАП...».
Юридически сотрудник налоговой не может вот так прийти за вами с органами МВД, если не открыто производство по делу об административном правонарушении.
Такие вот «пугалки» от налоговой.
#налоги
Борьба со схемами.
ФНС сообщает — разработана скоринговая система, работающая в режиме реального времени, которая начнёт выявлять организации с признаками подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Ждём подробности.
#налоги
ФНС сообщает — разработана скоринговая система, работающая в режиме реального времени, которая начнёт выявлять организации с признаками подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Ждём подробности.
#налоги
С 2022 года на ФНС России возлагаются функции по выпуску квалифицированной электронной подписи юрлиц (лиц, имеющих право действовать от имени юрлица без доверенности), ИП и нотариусов.
Теперь директору придётся лично явиться в ФНС для получения ЭЦП.
Но по сообщению ФНС такая возможность будет уже с 01.07.2021, а в некоторых регионах ещё раньше.
Количество номинальных директоров и фирм-однодневок будет ещё меньше. Возможно...
#налоги
Теперь директору придётся лично явиться в ФНС для получения ЭЦП.
Но по сообщению ФНС такая возможность будет уже с 01.07.2021, а в некоторых регионах ещё раньше.
Количество номинальных директоров и фирм-однодневок будет ещё меньше. Возможно...
#налоги
Последние новости с полей ФНС.
Участились случаи блокирования ключей ЭЦП для сдачи отчетности.
ФНС блокирует ключ, если компания «засветилась» в схемах оптимизации налогов (уменьшения НДС).
Конечная цель — приход директора в ФНС для разбирательства и жесткий разговор с пристрастием на тему «А не номинал ли Вы?».
Если столкнулись с таким — звоните в ФНС и сообщайте, что компания работает и ведёт реальную хозяйственную деятельность.
Так можно избежать похода.
Некоторым предлагается по каналам связи отправить краткую справку о своей компании (кто собственники, контрагенты, чем занимается компания).
#налоги
Участились случаи блокирования ключей ЭЦП для сдачи отчетности.
ФНС блокирует ключ, если компания «засветилась» в схемах оптимизации налогов (уменьшения НДС).
Конечная цель — приход директора в ФНС для разбирательства и жесткий разговор с пристрастием на тему «А не номинал ли Вы?».
Если столкнулись с таким — звоните в ФНС и сообщайте, что компания работает и ведёт реальную хозяйственную деятельность.
Так можно избежать похода.
Некоторым предлагается по каналам связи отправить краткую справку о своей компании (кто собственники, контрагенты, чем занимается компания).
#налоги
Уже известно о планах ФНС стимулировать физических лиц, оказывающих услуги, выйти из тени и платить налоги.
Серьёзный удар готовится по собственникам недвижимости, которые сдают в аренду и не отчитываются об этих доходах в налоговую.
90% этого рынка в «серой» зоне. Остаться «в тени» становится все труднее.
Помимо помощи в этом от банковской системы налоговиками разрабатывается ПО, способное вычислять такие транзакции у физических лиц по регулярности переводов.
Ну а далее идёт «творческая» работа налоговиков по сопоставлению данных с базами ЦИАН или АВИТО. Затем повестка в налоговую на допрос и доначисление налога, плюс штраф по ст.122 НК РФ - 40% от неуплаченный суммы.
#налоги
Серьёзный удар готовится по собственникам недвижимости, которые сдают в аренду и не отчитываются об этих доходах в налоговую.
90% этого рынка в «серой» зоне. Остаться «в тени» становится все труднее.
Помимо помощи в этом от банковской системы налоговиками разрабатывается ПО, способное вычислять такие транзакции у физических лиц по регулярности переводов.
Ну а далее идёт «творческая» работа налоговиков по сопоставлению данных с базами ЦИАН или АВИТО. Затем повестка в налоговую на допрос и доначисление налога, плюс штраф по ст.122 НК РФ - 40% от неуплаченный суммы.
#налоги
Субсидиарная ответственность
Если коротко и по сути — это ответственность лиц, фактически управляющих компанией, за ее долги перед кредиторами.
В последнее время все чаще стали привлекать к такой ответственности директоров фирм, собственников, бухгалтеров и даже юристов (!).
За что могут привлечь:
- не передача документов конкурсному управляющему;
- не созыв собрания учредителей;
- не подача заявления о банкротстве;
- вывод средств;
- причинение вреда интересам кредиторов.
Если коротко и по сути — это ответственность лиц, фактически управляющих компанией, за ее долги перед кредиторами.
В последнее время все чаще стали привлекать к такой ответственности директоров фирм, собственников, бухгалтеров и даже юристов (!).
За что могут привлечь:
- не передача документов конкурсному управляющему;
- не созыв собрания учредителей;
- не подача заявления о банкротстве;
- вывод средств;
- причинение вреда интересам кредиторов.
Номинальный директор
Номинальным является лицо, фактически, не участвующее в управлении бизнесом и компанией.
Часто такими лицами становятся люди, желающие поправить своё финансовое положение за какую-либо символическую сумму или единоразово, или ежемесячно.
Они продолжают работать где-либо по найму (либо продолжают быть безработными), являясь директором (часто и учредителем) в какой-нибудь компании.
Такие компании используют для создания «бумажного» НДС либо для обналичивания средств.
И то, и другое является нарушением законов и УК РФ.
Часто лицо не понимает, что становится соучастником преступной группы.
Помимо этого в дальнейшем ему могут грозить ещё такие статьи УК как «Уклонение от уплаты налогов», «Незаконное образование юридического лица» и прочие.
Наверно, стоило бы задуматься, прежде чем подписывать документы у нотариуса...
Номинальным является лицо, фактически, не участвующее в управлении бизнесом и компанией.
Часто такими лицами становятся люди, желающие поправить своё финансовое положение за какую-либо символическую сумму или единоразово, или ежемесячно.
Они продолжают работать где-либо по найму (либо продолжают быть безработными), являясь директором (часто и учредителем) в какой-нибудь компании.
Такие компании используют для создания «бумажного» НДС либо для обналичивания средств.
И то, и другое является нарушением законов и УК РФ.
Часто лицо не понимает, что становится соучастником преступной группы.
Помимо этого в дальнейшем ему могут грозить ещё такие статьи УК как «Уклонение от уплаты налогов», «Незаконное образование юридического лица» и прочие.
Наверно, стоило бы задуматься, прежде чем подписывать документы у нотариуса...
Самозанятые
ФНС активно разворачивает борьбу с подменой трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Скоринговая система уже заработала.
Анализируется периодичность оплат и взаимосвязи самозанятых и работодателей.
Часто компании просто увольняют работника и заключают с ним договор, как с самозанятым.
Теперь такие схемы будут быстро (или небыстро) выявляться.
Про периодичность оплат все предельно ясно.
Что за взаимосвязь самозанятого и работодателя — все просто.
Самозанятый не должен являться работником (не быть с ним в трудовых отношениях) последние 2 года.
Если таковое было — прямой повод признать отношения трудовыми, доначислить налоги и взыскать штраф с работодателя (от 50 до 100 тыс.руб., часть 4 статья 5.27 КОАП).
ФНС активно разворачивает борьбу с подменой трудовых отношений договорами с самозанятыми.
Скоринговая система уже заработала.
Анализируется периодичность оплат и взаимосвязи самозанятых и работодателей.
Часто компании просто увольняют работника и заключают с ним договор, как с самозанятым.
Теперь такие схемы будут быстро (или небыстро) выявляться.
Про периодичность оплат все предельно ясно.
Что за взаимосвязь самозанятого и работодателя — все просто.
Самозанятый не должен являться работником (не быть с ним в трудовых отношениях) последние 2 года.
Если таковое было — прямой повод признать отношения трудовыми, доначислить налоги и взыскать штраф с работодателя (от 50 до 100 тыс.руб., часть 4 статья 5.27 КОАП).
Вывод средств с банковского счёта по исполнительным документам
Данная схема широко используется «теневыми банкирами» для вывода денег при блокировке счета по 115-ФЗ (подозрение в отмывании доходов) для того, чтобы не платить комиссии за вывод средств со счета, либо когда просто отсутствует резервный счёт.
Исполнительные листы получают по судам, куда предоставляют фиктивные документы о несуществующей сделке и нарушении условий якобы имевшего дело быть договора.
Банк по закону обязан исполнить решение суда в пользу истца, если исполнительный лист получен кредитной организацией.
НО! Сегодня банки знакомы с этой схемой, поэтому пользуются некоторыми способами, чтобы останавливать такие операции:
1. Информируют Росфинмониторинг о подозрительном исполнительном листе и сообщают, что операция перечисления средств по данному листу является сомнительной.
Здесь банк может как заблокировать операцию, так и исполнить ее, но уведомит 100%.
Далее уже обе эти компании могут столкнуться с неприятностями в других кредитных организациях.
2. Привлекают службу безопасности банка для глубокого изучения сделки, по которой получен исполнительный лист.
Здесь же могут быть привлечены правоохранительные органы. Данный пункт применяется чаще в случае, когда речь идёт о значительных суммах.
В этом случае после заключения службы безопасности банк принимает решение об исполнении предписания суда.
3. Банк (в частности службы внутреннего мониторинга и службы безопасности) имеет право сообщить в другой банк, куда поступят средства по исполнительному листу, о подозрительной операции, и принимающая сторона заблокирует поступившие средства.
Тогда уже получивший средства будет объяснять их происхождение.
Схема по выводу средств по исполнительным листам до сих пор жива и используется многими для вывода средств. Однако препятствия со стороны государства созданы, а применяют ли их на практике банки, зависит от конкретного случая.
#банки
Данная схема широко используется «теневыми банкирами» для вывода денег при блокировке счета по 115-ФЗ (подозрение в отмывании доходов) для того, чтобы не платить комиссии за вывод средств со счета, либо когда просто отсутствует резервный счёт.
Исполнительные листы получают по судам, куда предоставляют фиктивные документы о несуществующей сделке и нарушении условий якобы имевшего дело быть договора.
Банк по закону обязан исполнить решение суда в пользу истца, если исполнительный лист получен кредитной организацией.
НО! Сегодня банки знакомы с этой схемой, поэтому пользуются некоторыми способами, чтобы останавливать такие операции:
1. Информируют Росфинмониторинг о подозрительном исполнительном листе и сообщают, что операция перечисления средств по данному листу является сомнительной.
Здесь банк может как заблокировать операцию, так и исполнить ее, но уведомит 100%.
Далее уже обе эти компании могут столкнуться с неприятностями в других кредитных организациях.
2. Привлекают службу безопасности банка для глубокого изучения сделки, по которой получен исполнительный лист.
Здесь же могут быть привлечены правоохранительные органы. Данный пункт применяется чаще в случае, когда речь идёт о значительных суммах.
В этом случае после заключения службы безопасности банк принимает решение об исполнении предписания суда.
3. Банк (в частности службы внутреннего мониторинга и службы безопасности) имеет право сообщить в другой банк, куда поступят средства по исполнительному листу, о подозрительной операции, и принимающая сторона заблокирует поступившие средства.
Тогда уже получивший средства будет объяснять их происхождение.
Схема по выводу средств по исполнительным листам до сих пор жива и используется многими для вывода средств. Однако препятствия со стороны государства созданы, а применяют ли их на практике банки, зависит от конкретного случая.
#банки
Про работу налоговиков
Не секрет, что с налоговиков требуют высоких показателей по собираемости налогов, по чистке ЕГРЮЛ от однодневок и брошенных компаний.
Для этого все чаще они пользуются правом признания недостоверным адреса или руководителя компании.
ФНС вносит недостоверность для того, чтобы явился руководитель на «беседу».
Ну а дальше либо он подпишет «отказ от компании» — тогда внесение недостоверности руководителя будет 100%, либо его ждёт допрос с пристрастием, на основании которого ФНС примет решение о дальнейшей судьбе юрлица.
Причём если отметка о недостоверности внесена, то избежать общения с налоговой не получится, ни одного изменения в документах не удастся сделать без их одобрения.
А снимать недостоверность нужно обязательно — такая метка грозит не только блоком счета в банке, но и отказом от сотрудничества со стороны контрагентов.
#налоги
Не секрет, что с налоговиков требуют высоких показателей по собираемости налогов, по чистке ЕГРЮЛ от однодневок и брошенных компаний.
Для этого все чаще они пользуются правом признания недостоверным адреса или руководителя компании.
ФНС вносит недостоверность для того, чтобы явился руководитель на «беседу».
Ну а дальше либо он подпишет «отказ от компании» — тогда внесение недостоверности руководителя будет 100%, либо его ждёт допрос с пристрастием, на основании которого ФНС примет решение о дальнейшей судьбе юрлица.
Причём если отметка о недостоверности внесена, то избежать общения с налоговой не получится, ни одного изменения в документах не удастся сделать без их одобрения.
А снимать недостоверность нужно обязательно — такая метка грозит не только блоком счета в банке, но и отказом от сотрудничества со стороны контрагентов.
#налоги
Массовый адрес
Понятие массового адреса было введено налоговиками для борьбы с собственниками, которые продают юридические адреса фирмам-однодневкам.
К сожалению, искоренить эту проблему не удаётся и по сей день.
Юридический адрес могут даже подтвердить при регистрации, но там не будет числиться компания в дальнейшем.
Массовые адреса — это такие адреса, где зарегистрировано множество компаний, по факту не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности.
Списки таких адресов были вывешены на сайте налоговой и можно было легко проверить любой адрес.
Но вдруг!... С сайта налоговой исчезла возможность «пробивки» адресов.
Сама налоговая требует осуществления должной осмотрительности при выборе контрагента, но ограничивает в возможности проведения такой проверки.
Что дальше?...
Понятие массового адреса было введено налоговиками для борьбы с собственниками, которые продают юридические адреса фирмам-однодневкам.
К сожалению, искоренить эту проблему не удаётся и по сей день.
Юридический адрес могут даже подтвердить при регистрации, но там не будет числиться компания в дальнейшем.
Массовые адреса — это такие адреса, где зарегистрировано множество компаний, по факту не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности.
Списки таких адресов были вывешены на сайте налоговой и можно было легко проверить любой адрес.
Но вдруг!... С сайта налоговой исчезла возможность «пробивки» адресов.
Сама налоговая требует осуществления должной осмотрительности при выборе контрагента, но ограничивает в возможности проведения такой проверки.
Что дальше?...
Росфинмониторинг
Руководитель РФМ Юрий Чиханчин предложил банкам создать внутреннюю систему обмена информацией о подозрительных клиентах, а не только получать эту информацию из РФМ.
По его мнению, такая система обеспечит постоянный обмен между службами внутренней безопасности банков списками подозрительных клиентов, так как «серые» схемы постоянно модернизируются, и требуется более быстрое реагирование на эти изменения.
Вопрос на обсуждении.
Руководитель РФМ Юрий Чиханчин предложил банкам создать внутреннюю систему обмена информацией о подозрительных клиентах, а не только получать эту информацию из РФМ.
По его мнению, такая система обеспечит постоянный обмен между службами внутренней безопасности банков списками подозрительных клиентов, так как «серые» схемы постоянно модернизируются, и требуется более быстрое реагирование на эти изменения.
Вопрос на обсуждении.
Поправки в закон 115-ФЗ приняты!
РФМ ставит на контроль платежи, поступающие из-за границы на счета граждан и компаний РФ.
Попадут под надзор все операции независимо от суммы, которые идут из определенного списка стран.
Список этот будет засекречен и доступен только внутренним службам банка.
Он может быть очень внушительным, учитывая внешнеполитическую ситуацию.
Также разработан законопроект, по которому о запросах иностранных госорганов из недружественных стран (сейчас это США и Чехия) о российских клиентах нужно сообщать банкам в ЦБ и РФМ.
Причём данные службы вправе запретить банкам отвечать на эти запросы.
Так можно и нарваться на штрафы регулирующих органов «недружественных» стран в отношении российских банков, которые держат там корреспондентские счета для расчётов в иностранной валюте…
РФМ ставит на контроль платежи, поступающие из-за границы на счета граждан и компаний РФ.
Попадут под надзор все операции независимо от суммы, которые идут из определенного списка стран.
Список этот будет засекречен и доступен только внутренним службам банка.
Он может быть очень внушительным, учитывая внешнеполитическую ситуацию.
Также разработан законопроект, по которому о запросах иностранных госорганов из недружественных стран (сейчас это США и Чехия) о российских клиентах нужно сообщать банкам в ЦБ и РФМ.
Причём данные службы вправе запретить банкам отвечать на эти запросы.
Так можно и нарваться на штрафы регулирующих органов «недружественных» стран в отношении российских банков, которые держат там корреспондентские счета для расчётов в иностранной валюте…
Система быстрых платежей.
А вы знали, что с 10 июня 2021 лимиты на переводы в сутки повышены до 150.000 рублнй?
Это, конечно, хорошая новость, но не только для обычных граждан, но и для мошенников, которые непременно могут воспользоваться этой новостью.
Будьте бдительны! Не переводите средства по телефону, сообщая коды незнакомым людям!
А вы знали, что с 10 июня 2021 лимиты на переводы в сутки повышены до 150.000 рублнй?
Это, конечно, хорошая новость, но не только для обычных граждан, но и для мошенников, которые непременно могут воспользоваться этой новостью.
Будьте бдительны! Не переводите средства по телефону, сообщая коды незнакомым людям!
115-ФЗ
В Госдуме рассматривается законопроект о запрете заградительных комиссий.
Если быть точным, то он не прошёл даже комитет по финансовым рынкам.
Проект решили отложить. Получается, ЦБ и РФМ смогли все-таки пресечь на корню даже попытку запрета кабальных комиссий банков. Жаль…
В Госдуме рассматривается законопроект о запрете заградительных комиссий.
Если быть точным, то он не прошёл даже комитет по финансовым рынкам.
Проект решили отложить. Получается, ЦБ и РФМ смогли все-таки пресечь на корню даже попытку запрета кабальных комиссий банков. Жаль…
Почему банки блокируют счета?
- по решению налоговой;
- по решению суда, правоохранительных органов (во время следственных действий);
- подозрение на «сомнительные» операции (закон 115-ФЗ) - самая распространённая причина блокировки.
- по решению налоговой;
- по решению суда, правоохранительных органов (во время следственных действий);
- подозрение на «сомнительные» операции (закон 115-ФЗ) - самая распространённая причина блокировки.
Когда налоговая может принудительно ликвидировать юридическое лицо
1. Организация не сдаёт отчетность более года.
2. В течение 6 месяцев имеется запись о недостоверности сведений в реестре ЮЛ или ИП.
1. Организация не сдаёт отчетность более года.
2. В течение 6 месяцев имеется запись о недостоверности сведений в реестре ЮЛ или ИП.
Камеральная проверка
Камеральная проверка может охватывать любые периоды деятельности налогоплательщика, а не только три календарных года, предшествующих году проведения проверки (после внесения изменений ограничение в три года осталось только для выездных проверок).
Однако при выявлении нарушений привлечь к налоговой ответственности, то есть штрафу, не получится — срок давности, установленный п.1ст.113 НК РФ - 3 года.
Камеральная проверка может охватывать любые периоды деятельности налогоплательщика, а не только три календарных года, предшествующих году проведения проверки (после внесения изменений ограничение в три года осталось только для выездных проверок).
Однако при выявлении нарушений привлечь к налоговой ответственности, то есть штрафу, не получится — срок давности, установленный п.1ст.113 НК РФ - 3 года.
Явные признаки, что к вам скоро «нагрянет» ФНС
(часть 1)
Расскажем, на что бизнесу обращать внимание и как не допустить проверки.
1. Вас просят объяснить почему у компании убытки или показатели отличаются от отраслевых.
Если требуют пояснить убытки, объясните, почему в прошлом году дела шли плохо.
У многих компаний причина одна — пандемия и ограничения.
Если спрашивают про показатели,
— объясните почему ваша нагрузка и рентабельность отличаются от отраслевых.
Например, у вас небольшой бизнес, который пока не может конкурировать с более крупным.
2. У контрагентов запрашивают документы по сделкам.
Если партнер сообщил вам о запросе, проверьте первичку.
В вашем экземпляре и у контрагента должны совпадать: реквизиты, наименование и количество товаров, подписи. Любые несовпадения для ФНС — признак фиктивной сделки.
3. У банка требуют договор на открытие счета, анкеты, паспорта и IP-адреса.
Проверьте банковские анкеты, документы компании и контрагентов.
В них не должны пересекаться контактные данные.
Иначе ФНС посчитает фирмы связанными, а сделки фиктивными.
#налоги
(часть 1)
Расскажем, на что бизнесу обращать внимание и как не допустить проверки.
1. Вас просят объяснить почему у компании убытки или показатели отличаются от отраслевых.
Если требуют пояснить убытки, объясните, почему в прошлом году дела шли плохо.
У многих компаний причина одна — пандемия и ограничения.
Если спрашивают про показатели,
— объясните почему ваша нагрузка и рентабельность отличаются от отраслевых.
Например, у вас небольшой бизнес, который пока не может конкурировать с более крупным.
2. У контрагентов запрашивают документы по сделкам.
Если партнер сообщил вам о запросе, проверьте первичку.
В вашем экземпляре и у контрагента должны совпадать: реквизиты, наименование и количество товаров, подписи. Любые несовпадения для ФНС — признак фиктивной сделки.
3. У банка требуют договор на открытие счета, анкеты, паспорта и IP-адреса.
Проверьте банковские анкеты, документы компании и контрагентов.
В них не должны пересекаться контактные данные.
Иначе ФНС посчитает фирмы связанными, а сделки фиктивными.
#налоги
