Если в этом списке вы найдёте себя, то скоро вам «прилетит» запрос документов из банка
• за неделю компания снимает снимает наличными 30% от оборота по счету или больше; • клиент регулярно (в пределах 3-5 дней) снимает наличные деньги, причём чаще всего в максимально возможном размере; • сумма каждого поступления на счёт обычно не превышает 600 000 ₽ • с даты создания юридического лица прошло менее 2 лет; • у компании есть корпоративные карты, и она использует их в основном для получения налички, а не для безналичной оплаты; • деньги на счёт перечисляют контрагенты, которые замечены в проведении транзитных операций; перевод денег происходит с одновременным поступлением средств от того же контрагента на счета других клиентов; • доля налогов и страховых взносов минимальна; • снятие наличных денежных средств осуществляется в конце операционного дня с последующим снятием наличных денежных средств в начале следующего операционного дняКак учесть расходы на оплату самозанятым на УСН (доход-расход)?
Компания может учесть оплату самозанятому в расходах, только если у нее будет чек от самозанятого.
Самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его компании-заказчику.
Как самозанятый передает чек?
Самозанятый может:
отправить чек в мессенджере или на электронную почту;
распечатать и передать лично;
предоставить QR-код, по которому вы можете считать чек своим мобильным телефоном.
Вы можете хранить чеки в бумажном или электронном виде, они имеют одинаковую силу.
Когда самозанятый должен передать чек?
Если вы платите самозанятому наличными или рассчитываетесь по карте через терминал, он обязан сразу выдать вам чек.
Если отправляете перевод с расчетного счета, у самозанятого есть больше времени на передачу чека. Самозанятый обязан его выдать до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы перевели деньги.
Можно ли учесть расходы на основании актов?
Вы можете учитывать расходы только на основании чеков. Акты можно оформлять, но они будут лишь дополнением к чеку.
Компания может учесть оплату самозанятому в расходах, только если у нее будет чек от самозанятого.
Самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его компании-заказчику.
Как самозанятый передает чек?
Самозанятый может:
отправить чек в мессенджере или на электронную почту;
распечатать и передать лично;
предоставить QR-код, по которому вы можете считать чек своим мобильным телефоном.
Вы можете хранить чеки в бумажном или электронном виде, они имеют одинаковую силу.
Когда самозанятый должен передать чек?
Если вы платите самозанятому наличными или рассчитываетесь по карте через терминал, он обязан сразу выдать вам чек.
Если отправляете перевод с расчетного счета, у самозанятого есть больше времени на передачу чека. Самозанятый обязан его выдать до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором вы перевели деньги.
Можно ли учесть расходы на основании актов?
Вы можете учитывать расходы только на основании чеков. Акты можно оформлять, но они будут лишь дополнением к чеку.
КАК ИЗБЕЖАТЬ БЛОКИРОВКИ СЧЕТА, если вы часто снимаете наличные со счета или переводите их физлицам?
Когда речь идёт о снятии наличных со счёта (по карте или чеку) и переводах на счета физических лиц, банк обращает внимание на суммы и долю этих сумм в вашем обороте по списанию, анализируя все операции в совокупности. Если речь идёт о крупных суммах, вам может поступить запрос на подтверждение операций.
Чтобы не возникало вопросов со стороны банка, рекомендуем вам свести к минимуму операции по переводам на счета физлиц и снятию наличных.
Если такая потребность возникает, продиктованная, например, деятельностью компании, то лучше не снимать всю сумму единовременно, а разбить ее на несколько месяцев и снимать небольшими частями.
В случае поступления запроса от банка о вашей деятельности, обязательно обращайте внимание на срок предоставления документов.
Если банк запрашивает документы, подтверждающие расходование наличных средств и экономическую обоснованность операций по переводу на счета физлиц, обязательно предоставляйте вместе с пакетом документов поясняющее письмо.
В нём ответьте на вопросы:
«Зачем мне личные деньги?»
«Зачем я перевожу деньги на счета физлиц?»
И максимально подробно поясните цели расходования средств и переводов
Когда речь идёт о снятии наличных со счёта (по карте или чеку) и переводах на счета физических лиц, банк обращает внимание на суммы и долю этих сумм в вашем обороте по списанию, анализируя все операции в совокупности. Если речь идёт о крупных суммах, вам может поступить запрос на подтверждение операций.
Чтобы не возникало вопросов со стороны банка, рекомендуем вам свести к минимуму операции по переводам на счета физлиц и снятию наличных.
Если такая потребность возникает, продиктованная, например, деятельностью компании, то лучше не снимать всю сумму единовременно, а разбить ее на несколько месяцев и снимать небольшими частями.
В случае поступления запроса от банка о вашей деятельности, обязательно обращайте внимание на срок предоставления документов.
Если банк запрашивает документы, подтверждающие расходование наличных средств и экономическую обоснованность операций по переводу на счета физлиц, обязательно предоставляйте вместе с пакетом документов поясняющее письмо.
В нём ответьте на вопросы:
«Зачем мне личные деньги?»
«Зачем я перевожу деньги на счета физлиц?»
И максимально подробно поясните цели расходования средств и переводов
Налоговая взялась за малый бизнес!
Часто в малом бизнесе предприниматели открывают несколько ООО и ИП для удобства расчётов с разными контрагентами и применения упрощенной системы налогообложения, либо вообще НПД (патент). Перед Новым годом налоговики часто стали дергать на предпроверочный анализ небольшие группы компаний с выручкой до 250 млн в год. Копают под дробление и побуждают доуточняться, конечно с доплатой в бюджет.
За последние время уже можно говорить об определенной системности подхода налоговиков в поиске доначислений: дробление бизнеса, все организации зарегистрированы и осуществляют деятельность в одном городе, группы компаний с незначительной совокупной выручкой в 200-250 миллионов рублей в год.
Следите, чтобы компании не пересекались по характерным признакам (оформление на ближних родственников, совпадение юридического адреса, телефонов, сайтов, управление счетами с одного компьютера). В дальнейшем это избавит вас от объяснений перед налоговиками.
Часто в малом бизнесе предприниматели открывают несколько ООО и ИП для удобства расчётов с разными контрагентами и применения упрощенной системы налогообложения, либо вообще НПД (патент). Перед Новым годом налоговики часто стали дергать на предпроверочный анализ небольшие группы компаний с выручкой до 250 млн в год. Копают под дробление и побуждают доуточняться, конечно с доплатой в бюджет.
За последние время уже можно говорить об определенной системности подхода налоговиков в поиске доначислений: дробление бизнеса, все организации зарегистрированы и осуществляют деятельность в одном городе, группы компаний с незначительной совокупной выручкой в 200-250 миллионов рублей в год.
Следите, чтобы компании не пересекались по характерным признакам (оформление на ближних родственников, совпадение юридического адреса, телефонов, сайтов, управление счетами с одного компьютера). В дальнейшем это избавит вас от объяснений перед налоговиками.
У ВАС ЕСТЬ ДЕНЬГИ НА ЭЛЕКТРОННЫХ КОШЕЛЬКАХ? А ВЫ ЗНАЛИ, ЧТО В ФНС НУЖНО СДАВАТЬ ОТЧЕТ?
Отчитываться придется не за каждый электронный кошелек.
Для подачи отчетности должны быть выполнены три условия: •Необходимо оценить, является ли тот или иной онлайн-сервис для оплаты электронным кошельком.
В этом случае проводится аналогия с банковскими счетами. То есть, если электронное средство платежа предоставляет аналогичный функционал и набор возможностей, таких как: покупка безналичных товаров, осуществление иных платежей, перевод денег на другие счета и электронные кошельки, получение денег от третьих лиц, снятие денег с такого электронного кошелька, то это – электронный кошелек, о котором необходимо отчитаться.
•Еще одно условие для подачи отчетности — если пользовательское соглашение заключено с иностранным контрагентом.
Если у компании есть российское представительство и услугу предоставляет именно оно, то сдавать отчетность по такому электронному кошельку не нужно.
•Третий критерий — это суммы пополнений электронного кошелька. Для физлиц — это более 600.000 рублей в год.
Стоит обратить внимание, что уточнить детали лучше в пользовательском соглашении.
Например, если там написано, что пополнение баланса на учетную запись возможно только для оплаты цифрового контента, например, игр, то скорее всего такое электронное средство не является электронным кошельком. Или можно посмотреть, входит ли ваше электронное средство платежа в список, опубликованный на сайте ФНС России.
Отчитываться придется не за каждый электронный кошелек.
Для подачи отчетности должны быть выполнены три условия: •Необходимо оценить, является ли тот или иной онлайн-сервис для оплаты электронным кошельком.
В этом случае проводится аналогия с банковскими счетами. То есть, если электронное средство платежа предоставляет аналогичный функционал и набор возможностей, таких как: покупка безналичных товаров, осуществление иных платежей, перевод денег на другие счета и электронные кошельки, получение денег от третьих лиц, снятие денег с такого электронного кошелька, то это – электронный кошелек, о котором необходимо отчитаться.
•Еще одно условие для подачи отчетности — если пользовательское соглашение заключено с иностранным контрагентом.
Если у компании есть российское представительство и услугу предоставляет именно оно, то сдавать отчетность по такому электронному кошельку не нужно.
•Третий критерий — это суммы пополнений электронного кошелька. Для физлиц — это более 600.000 рублей в год.
Стоит обратить внимание, что уточнить детали лучше в пользовательском соглашении.
Например, если там написано, что пополнение баланса на учетную запись возможно только для оплаты цифрового контента, например, игр, то скорее всего такое электронное средство не является электронным кошельком. Или можно посмотреть, входит ли ваше электронное средство платежа в список, опубликованный на сайте ФНС России.
Экономия на QR-коде при оплате - до 1 % комиссии банку
Периодически посещаю различные точки малого бизнеса (МСК-МО-СПБ) и замечаю, что лишь у 10% предпринимателей (общепит, кафе, цветы, барбершопы, салоны красоты, магазины подарков, кофейни) есть оплата через QR-код. А ведь — компании и ИП имеют возможность не переплачивать комиссию банку за эквайринг, используя оплату по QR-кодам.
Обращаю ваше внимание на следующий эпизод⤵️
Зашел в кофейню (сеть кофеен в МСК и МО). Взял раф и круассан. Продавец разрекламировала и порекомендовала попробовать. В очередной раз заметил, что для оплаты по QR-Коду возможность отсутствовала, хотя возможность имеется.
Из предисловия: периодически слышу от бизнесменов, бухгалтеров и финансистов, что государство, налоговая и банки оказывают прессинг. Снимают последние штаны с чулками. Но да ладно. Проявил экспертную инициативу —спросил у продавца, в связи с чем и по какой причине не используют QR-код на оплате?
Перед этим пояснив, что есть экономия и это законный способ не переплачивать комиссию банку.
Есть плюсы и очень деликатно попросил донести лайфхак для собственника. Ответ меня удивил: "Не ну я понимаю сэкономили бы 15% а то и 25 % процентов, а то какие то 1-1,5 %., тоже мне экономия. Мужчина у вас кофе остынет, кушайте лучше круассан." После "сложного" диалога продолжила смотреть ролики на Tik-Tok.
Очередная трагикомедия в кофейне.
Вывод:
1) Всегда есть варианты легальной оптимизации.
2) Знание приносит идеи. Идеи монетизируют кейсы.
3) Оценивайте уровень ваших советников и окружения.
4) Иногда хорошие мысли могут до вас не дойти.
5) Привлекайте профильных специалистов.
🔜Кейс:
Компании и ИП могут имеют возможность не переплачивать комиссию банку за эквайринг используя оплату по QR-кодам. Рассмотрим, насколько законен такой способ оптимизации затрат и кто с его помощью действительно сумеет сэкономить деньги для бизнеса.
Для реализации оптимизации не требуется покупка и установка дополнительного оборудования, чтобы совершить оплату покупателям по QR-кодам необходима карта и мобильное приложение банка, у которого подключена данная услуга, например, Сбер или Тинькофф. Бесконтактная оплата со смартфона доступна без NFC.
Экономия происходит из-за того, что комиссия плагина «Плати QR» взимается по более низкому проценту, чем обычный эквайринг - от 0,6 % до 1,5 %. При этом ставка не привязана к обороту выручки и зависит только направления деятельности (в соц.сфере - 0,6% , туристический бизнес заплатит - 1% , такая же ставка для автосалонов и агентств недвижимости, для остальных комиссия - 1,5%).
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
Периодически посещаю различные точки малого бизнеса (МСК-МО-СПБ) и замечаю, что лишь у 10% предпринимателей (общепит, кафе, цветы, барбершопы, салоны красоты, магазины подарков, кофейни) есть оплата через QR-код. А ведь — компании и ИП имеют возможность не переплачивать комиссию банку за эквайринг, используя оплату по QR-кодам.
Обращаю ваше внимание на следующий эпизод⤵️
Зашел в кофейню (сеть кофеен в МСК и МО). Взял раф и круассан. Продавец разрекламировала и порекомендовала попробовать. В очередной раз заметил, что для оплаты по QR-Коду возможность отсутствовала, хотя возможность имеется.
Из предисловия: периодически слышу от бизнесменов, бухгалтеров и финансистов, что государство, налоговая и банки оказывают прессинг. Снимают последние штаны с чулками. Но да ладно. Проявил экспертную инициативу —спросил у продавца, в связи с чем и по какой причине не используют QR-код на оплате?
Перед этим пояснив, что есть экономия и это законный способ не переплачивать комиссию банку.
Есть плюсы и очень деликатно попросил донести лайфхак для собственника. Ответ меня удивил: "Не ну я понимаю сэкономили бы 15% а то и 25 % процентов, а то какие то 1-1,5 %., тоже мне экономия. Мужчина у вас кофе остынет, кушайте лучше круассан." После "сложного" диалога продолжила смотреть ролики на Tik-Tok.
Очередная трагикомедия в кофейне.
Вывод:
1) Всегда есть варианты легальной оптимизации.
2) Знание приносит идеи. Идеи монетизируют кейсы.
3) Оценивайте уровень ваших советников и окружения.
4) Иногда хорошие мысли могут до вас не дойти.
5) Привлекайте профильных специалистов.
🔜Кейс:
Компании и ИП могут имеют возможность не переплачивать комиссию банку за эквайринг используя оплату по QR-кодам. Рассмотрим, насколько законен такой способ оптимизации затрат и кто с его помощью действительно сумеет сэкономить деньги для бизнеса.
Для реализации оптимизации не требуется покупка и установка дополнительного оборудования, чтобы совершить оплату покупателям по QR-кодам необходима карта и мобильное приложение банка, у которого подключена данная услуга, например, Сбер или Тинькофф. Бесконтактная оплата со смартфона доступна без NFC.
Экономия происходит из-за того, что комиссия плагина «Плати QR» взимается по более низкому проценту, чем обычный эквайринг - от 0,6 % до 1,5 %. При этом ставка не привязана к обороту выручки и зависит только направления деятельности (в соц.сфере - 0,6% , туристический бизнес заплатит - 1% , такая же ставка для автосалонов и агентств недвижимости, для остальных комиссия - 1,5%).
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
Коды ОКВЭД — грядут изменения!
Выбрав основной вид, многие бизнесмены потом ведут другую деятельность и забывают актуализировать информацию. Часть бизнеса сталкивается с проблемами из-за несоответствия деятельности с кодами ОКВЭД — блокировки счетов банками из-за платежей, которые не соответствуют официальной деятельности компании, отказ в предоставлении помощи госорганами из-за пандемии.
Поэтому власти решили кардинально поменять всю систему учета кодов ОКВЭД.
Этот вопрос обсуждали на заседании правительственной комиссии. Грядут изменения в части контроля за основным видом деятельности. ФНС сейчас разрабатывает технологии совместно с поставщиками учетных систем, которые позволят автоматизировать процесс учета вида деятельности.
Код ОКВЭД будет фиксироваться:
- при регистрации фирмы;
- при изменении вида деятельности более чем на 20 %.
Во втором случае вид поменяется на следующий год после того, как эти изменения в 20 % произошли.
Банки уже сообщили, что готовы по транзакциям точно установить, какие виды деятельности клиент осуществляет.
Новая система заработает с 2023 года.
Выбрав основной вид, многие бизнесмены потом ведут другую деятельность и забывают актуализировать информацию. Часть бизнеса сталкивается с проблемами из-за несоответствия деятельности с кодами ОКВЭД — блокировки счетов банками из-за платежей, которые не соответствуют официальной деятельности компании, отказ в предоставлении помощи госорганами из-за пандемии.
Поэтому власти решили кардинально поменять всю систему учета кодов ОКВЭД.
Этот вопрос обсуждали на заседании правительственной комиссии. Грядут изменения в части контроля за основным видом деятельности. ФНС сейчас разрабатывает технологии совместно с поставщиками учетных систем, которые позволят автоматизировать процесс учета вида деятельности.
Код ОКВЭД будет фиксироваться:
- при регистрации фирмы;
- при изменении вида деятельности более чем на 20 %.
Во втором случае вид поменяется на следующий год после того, как эти изменения в 20 % произошли.
Банки уже сообщили, что готовы по транзакциям точно установить, какие виды деятельности клиент осуществляет.
Новая система заработает с 2023 года.
Разрыв и несоответствие в декларациях НДС. Что это значит для налоговиков?
Разрыв — когда данные из декларации по НДС контрагента не отражены в вашей декларации. Несоответствие — когда данные не совпадают.
В обоих случаях начнется углубленная камеральная проверка, а от вас потребуют представить документы.
При разрыве документы затребуют у всех компаний, которые находятся в «дереве связей» с «технической» компанией, чтобы найти выгодоприобретателя.
Разрыв — когда данные из декларации по НДС контрагента не отражены в вашей декларации. Несоответствие — когда данные не совпадают.
В обоих случаях начнется углубленная камеральная проверка, а от вас потребуют представить документы.
При разрыве документы затребуют у всех компаний, которые находятся в «дереве связей» с «технической» компанией, чтобы найти выгодоприобретателя.
Единый налоговый платёж для компаний и ИП. Что это такое?
У президента на подписи закон о едином налоговом платеже для компаний и ИП, по которому предприниматели смогут платить все налоги, сборы, страховые взносы одной платёжкой без уточнения вида платежа.
Он вступит в силу в тестовом режиме с 1 января 2022 года после того, как его подпишет президент, и продлится до конца года.
Как будет работать единый налоговый платёж:
• сумма платежа зачисляется на счёт Федерального казначейства;
• с него налоговая сама зачтёт деньги для уплаты обязательных платежей по очерёдности;
• сначала зачтут недоимки, потом налоги, авансовые платежи, сборы и страховые взносы, затем — пени, проценты и штрафы;
• остаток платежа можно вернуть в течение месяца со дня подачи заявления о возврате.
Как перейти на единый налоговый платёж⤵️
Пройти совместную сверку расчётов в ФНС, а затем подать заявление онлайн по месту нахождения компании или проживания ИП с 1 апреля по 30 апреля 2022 года.
У президента на подписи закон о едином налоговом платеже для компаний и ИП, по которому предприниматели смогут платить все налоги, сборы, страховые взносы одной платёжкой без уточнения вида платежа.
Он вступит в силу в тестовом режиме с 1 января 2022 года после того, как его подпишет президент, и продлится до конца года.
Как будет работать единый налоговый платёж:
• сумма платежа зачисляется на счёт Федерального казначейства;
• с него налоговая сама зачтёт деньги для уплаты обязательных платежей по очерёдности;
• сначала зачтут недоимки, потом налоги, авансовые платежи, сборы и страховые взносы, затем — пени, проценты и штрафы;
• остаток платежа можно вернуть в течение месяца со дня подачи заявления о возврате.
Как перейти на единый налоговый платёж⤵️
Пройти совместную сверку расчётов в ФНС, а затем подать заявление онлайн по месту нахождения компании или проживания ИП с 1 апреля по 30 апреля 2022 года.
С чего начинается проверка декларации НДС и сколько она длится по времени?
Если ИП или компания сдает любую декларацию, то налоговая может проверить ее в течение трех месяцев.
Это и есть камеральная проверка. Исключение — декларация по НДС, которую проверяют два месяца. При обнаружении ошибки могут продлить проверку до трех месяцев. Обычно проверяют последний квартал или последний год, если декларацию сдают за весь истекший год.
Вы сдали декларацию по НДС – и камералка началась. Данные попадают в специальную программу, которая анализирует – верно ли вы заполнили документы и исчислили налоги.
Если нет разрывов или несоответствий, на этом проверка заканчивается.
Если ИП или компания сдает любую декларацию, то налоговая может проверить ее в течение трех месяцев.
Это и есть камеральная проверка. Исключение — декларация по НДС, которую проверяют два месяца. При обнаружении ошибки могут продлить проверку до трех месяцев. Обычно проверяют последний квартал или последний год, если декларацию сдают за весь истекший год.
Вы сдали декларацию по НДС – и камералка началась. Данные попадают в специальную программу, которая анализирует – верно ли вы заполнили документы и исчислили налоги.
Если нет разрывов или несоответствий, на этом проверка заканчивается.
Проверка деклараций НДС (часть 1)
По возмещению НДС камеральная проверка всегда проходит углубленно.
При углубленной проверке контролер «под микроскопом» рассматривает данные о компании, ее активах, запрашивает дополнительные сведения.
Также может допросить свидетелей, осмотреть помещения, назначить экспертизу.
Все это нужно, чтобы выяснить, не нарушила ли компания закон, а также отказать в вычете или возмещении НДС, а может и доначислить налоги.
Если компания исправила недочеты и ошибки в документах или уплатила недоимку по налогам – проверка автоматически завершается.
По возмещению НДС камеральная проверка всегда проходит углубленно.
При углубленной проверке контролер «под микроскопом» рассматривает данные о компании, ее активах, запрашивает дополнительные сведения.
Также может допросить свидетелей, осмотреть помещения, назначить экспертизу.
Все это нужно, чтобы выяснить, не нарушила ли компания закон, а также отказать в вычете или возмещении НДС, а может и доначислить налоги.
Если компания исправила недочеты и ошибки в документах или уплатила недоимку по налогам – проверка автоматически завершается.
Проверка деклараций НДС (часть 2)
Как собирают информацию.
Налоговики используют систему «Контроль НДС». Система мониторит и выясняет роль каждой компании в цепочке расчетов по НДС. Компании могут присвоить категорию «технической» или «сущностной». «Техническая» — та, где обнаружили разрыв. «Сущностная» — компания, которая получила выгоду.
Программа «Контроль НДС» работает по системе баллов, которые присваивают по 30 показателям: информация об активах, имуществе, штате, и т.д…
Кто наберет больше баллов в цепочке контрагентов – тот и есть выгодоприобретатель.
Но надо понимать, что главная цель налоговиков — закрыть разрыв и выполнить свой план. Поэтому даже «чистая» и «белая» компания не застрахована от претензий контролеров.
И если были вычеты по НДС, то запрос могут направить даже небольшим компаниям, а повод может дать даже надежный контрагент.
Ничто не мешает инспектору запросить документы по сделкам и у вас.
Но бояться таких запросов не надо, если можете подтвердить реальность сделок. Важно понимать, что инспекторы, таким образом, могут и просто прощупывать компанию, рассчитывая, что руководитель «посыпется» и доплатит.
Держите оборону, господа!
Как собирают информацию.
Налоговики используют систему «Контроль НДС». Система мониторит и выясняет роль каждой компании в цепочке расчетов по НДС. Компании могут присвоить категорию «технической» или «сущностной». «Техническая» — та, где обнаружили разрыв. «Сущностная» — компания, которая получила выгоду.
Программа «Контроль НДС» работает по системе баллов, которые присваивают по 30 показателям: информация об активах, имуществе, штате, и т.д…
Кто наберет больше баллов в цепочке контрагентов – тот и есть выгодоприобретатель.
Но надо понимать, что главная цель налоговиков — закрыть разрыв и выполнить свой план. Поэтому даже «чистая» и «белая» компания не застрахована от претензий контролеров.
И если были вычеты по НДС, то запрос могут направить даже небольшим компаниям, а повод может дать даже надежный контрагент.
Ничто не мешает инспектору запросить документы по сделкам и у вас.
Но бояться таких запросов не надо, если можете подтвердить реальность сделок. Важно понимать, что инспекторы, таким образом, могут и просто прощупывать компанию, рассчитывая, что руководитель «посыпется» и доплатит.
Держите оборону, господа!
Новый закон о штрафах для юридических лиц за сделки с однодневками
Первое чтение вчера прошёл в Думе закон о штрафах в отношении юрлиц, за совершение ими сделок или финопераций с денежными средствами или имуществом, которое получено заведомо преступным путём.
За такое правонарушение компанию оштрафуют в размере до трёхкратной суммы стоимости имущества или денежных средств, являющихся предметом административного правонарушения.
Более того, эти деньги и имущество могут конфисковать и заморозить деятельность компании на срок до 30 суток. Такие административные дела будут рассматривать судьи, составлять протоколы по ним — должностные лица Росфинмониторинга и органов прокуратуры.
Заплатить штраф нарушители должны будут не позже семи дней с момента вступления в силу судебного постановления.
Помимо этого, Кабмин предлагает: установить трёхлетний срок давности привлечения к административной ответственности по указанным нарушениям; разрешить арест денежных средств и имущества юрлица. Однако предусмотрено освобождение компании от штрафа, если та способствовала выявлению нарушения, проведению расследования или раскрытию преступления. «Принятие законопроекта будет являться сдерживающей мерой для использования юридических лиц в качестве инфраструктуры для отмывания преступных доходов, а также для того, чтобы использующие такие доходы в своей деятельности юридические лица, не получали необоснованных конкурентных преимуществ перед законопослушными участниками гражданского оборота», — пояснил замдиректора Росфинмониторинга Герман Негляд.
Закон ещё не принят окончательно и может измениться несколько раз. Непонятно однако, как будет строиться доказательная база в суде в отношении однодневок, и не послужит ли это поводом для налоговиков, чтобы еще больше кошмарить малый бизнес?
Первое чтение вчера прошёл в Думе закон о штрафах в отношении юрлиц, за совершение ими сделок или финопераций с денежными средствами или имуществом, которое получено заведомо преступным путём.
За такое правонарушение компанию оштрафуют в размере до трёхкратной суммы стоимости имущества или денежных средств, являющихся предметом административного правонарушения.
Более того, эти деньги и имущество могут конфисковать и заморозить деятельность компании на срок до 30 суток. Такие административные дела будут рассматривать судьи, составлять протоколы по ним — должностные лица Росфинмониторинга и органов прокуратуры.
Заплатить штраф нарушители должны будут не позже семи дней с момента вступления в силу судебного постановления.
Помимо этого, Кабмин предлагает: установить трёхлетний срок давности привлечения к административной ответственности по указанным нарушениям; разрешить арест денежных средств и имущества юрлица. Однако предусмотрено освобождение компании от штрафа, если та способствовала выявлению нарушения, проведению расследования или раскрытию преступления. «Принятие законопроекта будет являться сдерживающей мерой для использования юридических лиц в качестве инфраструктуры для отмывания преступных доходов, а также для того, чтобы использующие такие доходы в своей деятельности юридические лица, не получали необоснованных конкурентных преимуществ перед законопослушными участниками гражданского оборота», — пояснил замдиректора Росфинмониторинга Герман Негляд.
Закон ещё не принят окончательно и может измениться несколько раз. Непонятно однако, как будет строиться доказательная база в суде в отношении однодневок, и не послужит ли это поводом для налоговиков, чтобы еще больше кошмарить малый бизнес?
Острый диалог с финансовым директором компании
Москва, 1,4 млрд. оборот, продажа оборудования.
Финансовый директор (женщина,37 лет, зарплата 430 т.р. в месяц)
Большую часть времени моей деятельности занимает диалог с бухгалтерами, финансистами и собственниками/доверителями/акционерами.
Зачастую проблема и трагедия состоит не в компетентности сотрудников, не в уровне их восприятия информации, а в зоне комфорта, неосознанности и абстрагирования от проблем компании.
Меня пригласили в качестве стороннего эксперта по налогам и рискам.
Состоялся диалог с финансовым директором, по возможным вариантам оптимизаций налогового бремени. С самого начала диалога заметил недовольство, раздражение и отрицательную физиогномику. Предложил начать генерацию идей и сотрудничать в направлении налога на прибыль.
🔹Финансовый директор: «Я не должна этим заниматься, у меня совершенно другая нагрузка, у меня еще люди в подчинение, их тоже надо контролировать, вы меня понимаете…а?!”
🔸Мой ответ: «Прекрасно понимаю вашу загруженность и конец квартала, предлагаю найти время и рассмотреть возможность применения кейсов решений. От вас лишь небольшие корректировки с учетом бизнес-модели и поступательное исполнение нескольких моих поручений. Меня на это уполномочил акционер и до вас отдельно также довел информацию, главный бухгалтер в курсе. На совещании я уже представился и у меня есть наработанные решения для вашей компании.»
🔹Финансовый директор: «Очень все это хорошо, но я этим не обязана заниматься, сейчас за оптимизацию ФНС сильно взялись, я в интернете читала»
Покажите в моем регламенте, что я должна что-то оптимизировать, вы же спец. Возьмите лучше кого-нибудь из юр. отдела, они все равно часто свободны».
🔸Мой ответ: «Я не спец, а аттестованный эксперт. То что юристы «на чиле, на расслабоне» мы это отдельно обсудим с их начальником».
🔹Финансовый директор: «Меня лучше не беспокоить, я очень занята, и еще учтите что в 18-40 у меня йога и иногда бассейн. Поэтому на меня даже не рассчитывайте. В 17-50 я уже ухожу из офиса».
🔸Мой ответ: «Вы игнорируете-саботируете пожелания собственника. Компания может хорошо экономить…»
🔹Финансовый директор: «Вас наняли вы и начинайте экономить.»
Продолжение следует…
Москва, 1,4 млрд. оборот, продажа оборудования.
Финансовый директор (женщина,37 лет, зарплата 430 т.р. в месяц)
Большую часть времени моей деятельности занимает диалог с бухгалтерами, финансистами и собственниками/доверителями/акционерами.
Зачастую проблема и трагедия состоит не в компетентности сотрудников, не в уровне их восприятия информации, а в зоне комфорта, неосознанности и абстрагирования от проблем компании.
Меня пригласили в качестве стороннего эксперта по налогам и рискам.
Состоялся диалог с финансовым директором, по возможным вариантам оптимизаций налогового бремени. С самого начала диалога заметил недовольство, раздражение и отрицательную физиогномику. Предложил начать генерацию идей и сотрудничать в направлении налога на прибыль.
🔹Финансовый директор: «Я не должна этим заниматься, у меня совершенно другая нагрузка, у меня еще люди в подчинение, их тоже надо контролировать, вы меня понимаете…а?!”
🔸Мой ответ: «Прекрасно понимаю вашу загруженность и конец квартала, предлагаю найти время и рассмотреть возможность применения кейсов решений. От вас лишь небольшие корректировки с учетом бизнес-модели и поступательное исполнение нескольких моих поручений. Меня на это уполномочил акционер и до вас отдельно также довел информацию, главный бухгалтер в курсе. На совещании я уже представился и у меня есть наработанные решения для вашей компании.»
🔹Финансовый директор: «Очень все это хорошо, но я этим не обязана заниматься, сейчас за оптимизацию ФНС сильно взялись, я в интернете читала»
Покажите в моем регламенте, что я должна что-то оптимизировать, вы же спец. Возьмите лучше кого-нибудь из юр. отдела, они все равно часто свободны».
🔸Мой ответ: «Я не спец, а аттестованный эксперт. То что юристы «на чиле, на расслабоне» мы это отдельно обсудим с их начальником».
🔹Финансовый директор: «Меня лучше не беспокоить, я очень занята, и еще учтите что в 18-40 у меня йога и иногда бассейн. Поэтому на меня даже не рассчитывайте. В 17-50 я уже ухожу из офиса».
🔸Мой ответ: «Вы игнорируете-саботируете пожелания собственника. Компания может хорошо экономить…»
🔹Финансовый директор: «Вас наняли вы и начинайте экономить.»
Продолжение следует…
Острый диалог с финансовым директором компании (часть 2)
Лайфхак — ознакомьте финансового директора со следующим документом⤵️
Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих является нормативным документом, разработанным Институтом труда и утвержденным Постановлением Минтруда России от 21 августа 1998 г. N 37.
ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР
(ЗАМЕСТИТЕЛЬ ДИРЕКТОРА ПО ФИНАНСАМ)
(введено Постановлением Минтруда России от 12.11.2003 N 75)
Должностные обязанности⤵️
Определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости.
Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры. Осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности.
Возглавляет работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики, по подготовке и проведению эмиссии ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств, регулированию соотношения собственного и заемного капитала.
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
Лайфхак — ознакомьте финансового директора со следующим документом⤵️
Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих является нормативным документом, разработанным Институтом труда и утвержденным Постановлением Минтруда России от 21 августа 1998 г. N 37.
ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР
(ЗАМЕСТИТЕЛЬ ДИРЕКТОРА ПО ФИНАНСАМ)
(введено Постановлением Минтруда России от 12.11.2003 N 75)
Должностные обязанности⤵️
Определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости.
Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры. Осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности.
Возглавляет работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики, по подготовке и проведению эмиссии ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств, регулированию соотношения собственного и заемного капитала.
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
Вы знали, что налоговая запрашивает информацию по вашим счетам напрямую в банке?
Банки обязаны выдавать налоговикам копии документов, которые имеются в их распоряжении (согласно п. 2.1 ст. 86 НК РФ).
Недавно вышедший приказ ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@ вносит корректировки в формы запросов с учетом изменений в налоговом законодательстве. По сути особо ничего не изменилось.
По первому требованию банки все также обязаны предоставить всю имеющуюся информацию о клиенте в налоговую (копии учредительных и правоустанавливающих документов, карточки банковских счетов, выписки по счетам (с указанием контрагентов в том числе) и прочее.
Банки обязаны выдавать налоговикам копии документов, которые имеются в их распоряжении (согласно п. 2.1 ст. 86 НК РФ).
Недавно вышедший приказ ФНС России от 17.09.2021 N ЕД-7-2/816@ вносит корректировки в формы запросов с учетом изменений в налоговом законодательстве. По сути особо ничего не изменилось.
По первому требованию банки все также обязаны предоставить всю имеющуюся информацию о клиенте в налоговую (копии учредительных и правоустанавливающих документов, карточки банковских счетов, выписки по счетам (с указанием контрагентов в том числе) и прочее.
Налоговые консультанты/эксперты не нужны или “Я не пальцем деланный».
Москва, 980 млн. оборот год. и сдача спецтехники в аренду.
Приглашен был московской компанией на точечный консалтинг по налоговым рискам и подготовке коммерческого директора (Григорий) к допросу в налоговой инспекции, согласно ст.90 НК РФ. Из переговоров с директором выяснил (физиогномика, деловая игра), что вообще не зачем сопровождать его в налоговую, т.к. "он не мальчик (41 год)" и плюс он "не видит смысла кормить лишний раз консультантов, т.к. у него есть диплом по гражданскому праву, сам юрист".
Потом, когда между нами состоялся бизнес-ланч, он мне лично пояснил, что можно словами придавить любого оппонента, что "не пальцем деланный".
На деловой игре я выявил риски, при которых он теряется...он становится "управляемым", пытался по результатам подготовить уверенные позиции....но гордыня взяла верх.
Компания решила сэкономить 25 000-30 000рублей на сопровождении на допрос с экспертом, только потому, что вышеуказанный персонаж решил поставить себя выше ряда эпизодов из практики по налоговым спорам, полагаясь на свою коммерческую смекалку.
☢В итоге: Григорий пошел на допрос, допрос проводился при участии 3 сотрудников, встречная проверка как оказалось по одному из контрагентов.
Гриша рассказал, что иногда цены брали не по рынку, а как было выгодно конечному заказчику, и иногда подрядные организации приходилось продавливать и за счастье, если у нас в цепочке были компании с УСН + коммерческое предложение не делали и особо компании по технике не подбирали, а работали с кем было удобно. Цены, обговаривали, по рукам били и работали...а там как пойдет.
Итог:
📌Спустя 2 недели пошли запросы с МВД.
📌Гришу (который не пальцем деланный) вызывают в ОБЭП и ПК.
📌Пришло 11 повесток для сотрудников + для Гриши еще повестка
➡️Руководство обратилось снова ко мне, просит подготовить рекомендации под ключ и сопроводить сотрудников на мероприятия налогового контроля.
🔝Как вы думаете стоит ли Гришу (не пальцем деланного) сажать "на цепь" в рамках нормативного правового поля?!
🔴Ваши комментарии
От эксперта:
Первым грехом человечества стала гордыня.
Гордыня породила все другие виды человеческих грехов.
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
Москва, 980 млн. оборот год. и сдача спецтехники в аренду.
Приглашен был московской компанией на точечный консалтинг по налоговым рискам и подготовке коммерческого директора (Григорий) к допросу в налоговой инспекции, согласно ст.90 НК РФ. Из переговоров с директором выяснил (физиогномика, деловая игра), что вообще не зачем сопровождать его в налоговую, т.к. "он не мальчик (41 год)" и плюс он "не видит смысла кормить лишний раз консультантов, т.к. у него есть диплом по гражданскому праву, сам юрист".
Потом, когда между нами состоялся бизнес-ланч, он мне лично пояснил, что можно словами придавить любого оппонента, что "не пальцем деланный".
На деловой игре я выявил риски, при которых он теряется...он становится "управляемым", пытался по результатам подготовить уверенные позиции....но гордыня взяла верх.
Компания решила сэкономить 25 000-30 000рублей на сопровождении на допрос с экспертом, только потому, что вышеуказанный персонаж решил поставить себя выше ряда эпизодов из практики по налоговым спорам, полагаясь на свою коммерческую смекалку.
☢В итоге: Григорий пошел на допрос, допрос проводился при участии 3 сотрудников, встречная проверка как оказалось по одному из контрагентов.
Гриша рассказал, что иногда цены брали не по рынку, а как было выгодно конечному заказчику, и иногда подрядные организации приходилось продавливать и за счастье, если у нас в цепочке были компании с УСН + коммерческое предложение не делали и особо компании по технике не подбирали, а работали с кем было удобно. Цены, обговаривали, по рукам били и работали...а там как пойдет.
Итог:
📌Спустя 2 недели пошли запросы с МВД.
📌Гришу (который не пальцем деланный) вызывают в ОБЭП и ПК.
📌Пришло 11 повесток для сотрудников + для Гриши еще повестка
➡️Руководство обратилось снова ко мне, просит подготовить рекомендации под ключ и сопроводить сотрудников на мероприятия налогового контроля.
🔝Как вы думаете стоит ли Гришу (не пальцем деланного) сажать "на цепь" в рамках нормативного правового поля?!
🔴Ваши комментарии
От эксперта:
Первым грехом человечества стала гордыня.
Гордыня породила все другие виды человеческих грехов.
Материал подготовил Денис Мартынюк @TaxDesire
КАК ИЗБЕЖАТЬ БЛОКИРОВКИ СЧЕТА, если вы часто снимаете наличные со счета или переводите их физлицам?
Когда речь идёт о снятии наличных со счёта (по карте или чеку) и переводах на счета физических лиц, банк обращает внимание на суммы и долю этих сумм в вашем обороте по списанию, анализируя все операции в совокупности. Если речь идёт о крупных суммах, вам может поступить запрос на подтверждение операций.
Чтобы не возникало вопросов со стороны банка, рекомендуем вам свести к минимуму операции по переводам на счета физлиц и снятию наличных.
Если такая потребность возникает, продиктованная, например, деятельностью компании, то лучше не снимать всю сумму единовременно, а разбить ее на несколько месяцев и снимать небольшими частями.
В случае поступления запроса от банка о вашей деятельности, обязательно обращайте внимание на срок предоставления документов.
Если банк запрашивает документы, подтверждающие расходование наличных средств и экономическую обоснованность операций по переводу на счета физлиц, обязательно предоставляйте вместе с пакетом документов поясняющее письмо.
В нём ответьте на вопросы:
«Зачем мне личные деньги?»
«Зачем я перевожу деньги на счета физлиц?»
И максимально подробно поясните цели расходования средств и переводов
Когда речь идёт о снятии наличных со счёта (по карте или чеку) и переводах на счета физических лиц, банк обращает внимание на суммы и долю этих сумм в вашем обороте по списанию, анализируя все операции в совокупности. Если речь идёт о крупных суммах, вам может поступить запрос на подтверждение операций.
Чтобы не возникало вопросов со стороны банка, рекомендуем вам свести к минимуму операции по переводам на счета физлиц и снятию наличных.
Если такая потребность возникает, продиктованная, например, деятельностью компании, то лучше не снимать всю сумму единовременно, а разбить ее на несколько месяцев и снимать небольшими частями.
В случае поступления запроса от банка о вашей деятельности, обязательно обращайте внимание на срок предоставления документов.
Если банк запрашивает документы, подтверждающие расходование наличных средств и экономическую обоснованность операций по переводу на счета физлиц, обязательно предоставляйте вместе с пакетом документов поясняющее письмо.
В нём ответьте на вопросы:
«Зачем мне личные деньги?»
«Зачем я перевожу деньги на счета физлиц?»
И максимально подробно поясните цели расходования средств и переводов