Вывод средств с банковского счёта по исполнительным документам
Данная схема широко используется «теневыми банкирами» для вывода денег при блокировке счета по 115-ФЗ (подозрение в отмывании доходов) для того, чтобы не платить комиссии за вывод средств со счета, либо когда просто отсутствует резервный счёт.
Исполнительные листы получают по судам, куда предоставляют фиктивные документы о несуществующей сделке и нарушении условий якобы имевшего дело быть договора.
Банк по закону обязан исполнить решение суда в пользу истца, если исполнительный лист получен кредитной организацией.
НО! Сегодня банки знакомы с этой схемой, поэтому пользуются некоторыми способами, чтобы останавливать такие операции:
1. Информируют Росфинмониторинг о подозрительном исполнительном листе и сообщают, что операция перечисления средств по данному листу является сомнительной.
Здесь банк может как заблокировать операцию, так и исполнить ее, но уведомит 100%.
Далее уже обе эти компании могут столкнуться с неприятностями в других кредитных организациях.
2. Привлекают службу безопасности банка для глубокого изучения сделки, по которой получен исполнительный лист.
Здесь же могут быть привлечены правоохранительные органы. Данный пункт применяется чаще в случае, когда речь идёт о значительных суммах.
В этом случае после заключения службы безопасности банк принимает решение об исполнении предписания суда.
3. Банк (в частности службы внутреннего мониторинга и службы безопасности) имеет право сообщить в другой банк, куда поступят средства по исполнительному листу, о подозрительной операции, и принимающая сторона заблокирует поступившие средства.
Тогда уже получивший средства будет объяснять их происхождение.
Схема по выводу средств по исполнительным листам до сих пор жива и используется многими для вывода средств. Однако препятствия со стороны государства созданы, а применяют ли их на практике банки, зависит от конкретного случая.
#банки
Данная схема широко используется «теневыми банкирами» для вывода денег при блокировке счета по 115-ФЗ (подозрение в отмывании доходов) для того, чтобы не платить комиссии за вывод средств со счета, либо когда просто отсутствует резервный счёт.
Исполнительные листы получают по судам, куда предоставляют фиктивные документы о несуществующей сделке и нарушении условий якобы имевшего дело быть договора.
Банк по закону обязан исполнить решение суда в пользу истца, если исполнительный лист получен кредитной организацией.
НО! Сегодня банки знакомы с этой схемой, поэтому пользуются некоторыми способами, чтобы останавливать такие операции:
1. Информируют Росфинмониторинг о подозрительном исполнительном листе и сообщают, что операция перечисления средств по данному листу является сомнительной.
Здесь банк может как заблокировать операцию, так и исполнить ее, но уведомит 100%.
Далее уже обе эти компании могут столкнуться с неприятностями в других кредитных организациях.
2. Привлекают службу безопасности банка для глубокого изучения сделки, по которой получен исполнительный лист.
Здесь же могут быть привлечены правоохранительные органы. Данный пункт применяется чаще в случае, когда речь идёт о значительных суммах.
В этом случае после заключения службы безопасности банк принимает решение об исполнении предписания суда.
3. Банк (в частности службы внутреннего мониторинга и службы безопасности) имеет право сообщить в другой банк, куда поступят средства по исполнительному листу, о подозрительной операции, и принимающая сторона заблокирует поступившие средства.
Тогда уже получивший средства будет объяснять их происхождение.
Схема по выводу средств по исполнительным листам до сих пор жива и используется многими для вывода средств. Однако препятствия со стороны государства созданы, а применяют ли их на практике банки, зависит от конкретного случая.
#банки
Про работу налоговиков
Не секрет, что с налоговиков требуют высоких показателей по собираемости налогов, по чистке ЕГРЮЛ от однодневок и брошенных компаний.
Для этого все чаще они пользуются правом признания недостоверным адреса или руководителя компании.
ФНС вносит недостоверность для того, чтобы явился руководитель на «беседу».
Ну а дальше либо он подпишет «отказ от компании» — тогда внесение недостоверности руководителя будет 100%, либо его ждёт допрос с пристрастием, на основании которого ФНС примет решение о дальнейшей судьбе юрлица.
Причём если отметка о недостоверности внесена, то избежать общения с налоговой не получится, ни одного изменения в документах не удастся сделать без их одобрения.
А снимать недостоверность нужно обязательно — такая метка грозит не только блоком счета в банке, но и отказом от сотрудничества со стороны контрагентов.
#налоги
Не секрет, что с налоговиков требуют высоких показателей по собираемости налогов, по чистке ЕГРЮЛ от однодневок и брошенных компаний.
Для этого все чаще они пользуются правом признания недостоверным адреса или руководителя компании.
ФНС вносит недостоверность для того, чтобы явился руководитель на «беседу».
Ну а дальше либо он подпишет «отказ от компании» — тогда внесение недостоверности руководителя будет 100%, либо его ждёт допрос с пристрастием, на основании которого ФНС примет решение о дальнейшей судьбе юрлица.
Причём если отметка о недостоверности внесена, то избежать общения с налоговой не получится, ни одного изменения в документах не удастся сделать без их одобрения.
А снимать недостоверность нужно обязательно — такая метка грозит не только блоком счета в банке, но и отказом от сотрудничества со стороны контрагентов.
#налоги
Массовый адрес
Понятие массового адреса было введено налоговиками для борьбы с собственниками, которые продают юридические адреса фирмам-однодневкам.
К сожалению, искоренить эту проблему не удаётся и по сей день.
Юридический адрес могут даже подтвердить при регистрации, но там не будет числиться компания в дальнейшем.
Массовые адреса — это такие адреса, где зарегистрировано множество компаний, по факту не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности.
Списки таких адресов были вывешены на сайте налоговой и можно было легко проверить любой адрес.
Но вдруг!... С сайта налоговой исчезла возможность «пробивки» адресов.
Сама налоговая требует осуществления должной осмотрительности при выборе контрагента, но ограничивает в возможности проведения такой проверки.
Что дальше?...
Понятие массового адреса было введено налоговиками для борьбы с собственниками, которые продают юридические адреса фирмам-однодневкам.
К сожалению, искоренить эту проблему не удаётся и по сей день.
Юридический адрес могут даже подтвердить при регистрации, но там не будет числиться компания в дальнейшем.
Массовые адреса — это такие адреса, где зарегистрировано множество компаний, по факту не ведущих реальной финансово-хозяйственной деятельности.
Списки таких адресов были вывешены на сайте налоговой и можно было легко проверить любой адрес.
Но вдруг!... С сайта налоговой исчезла возможность «пробивки» адресов.
Сама налоговая требует осуществления должной осмотрительности при выборе контрагента, но ограничивает в возможности проведения такой проверки.
Что дальше?...
Росфинмониторинг
Руководитель РФМ Юрий Чиханчин предложил банкам создать внутреннюю систему обмена информацией о подозрительных клиентах, а не только получать эту информацию из РФМ.
По его мнению, такая система обеспечит постоянный обмен между службами внутренней безопасности банков списками подозрительных клиентов, так как «серые» схемы постоянно модернизируются, и требуется более быстрое реагирование на эти изменения.
Вопрос на обсуждении.
Руководитель РФМ Юрий Чиханчин предложил банкам создать внутреннюю систему обмена информацией о подозрительных клиентах, а не только получать эту информацию из РФМ.
По его мнению, такая система обеспечит постоянный обмен между службами внутренней безопасности банков списками подозрительных клиентов, так как «серые» схемы постоянно модернизируются, и требуется более быстрое реагирование на эти изменения.
Вопрос на обсуждении.
Поправки в закон 115-ФЗ приняты!
РФМ ставит на контроль платежи, поступающие из-за границы на счета граждан и компаний РФ.
Попадут под надзор все операции независимо от суммы, которые идут из определенного списка стран.
Список этот будет засекречен и доступен только внутренним службам банка.
Он может быть очень внушительным, учитывая внешнеполитическую ситуацию.
Также разработан законопроект, по которому о запросах иностранных госорганов из недружественных стран (сейчас это США и Чехия) о российских клиентах нужно сообщать банкам в ЦБ и РФМ.
Причём данные службы вправе запретить банкам отвечать на эти запросы.
Так можно и нарваться на штрафы регулирующих органов «недружественных» стран в отношении российских банков, которые держат там корреспондентские счета для расчётов в иностранной валюте…
РФМ ставит на контроль платежи, поступающие из-за границы на счета граждан и компаний РФ.
Попадут под надзор все операции независимо от суммы, которые идут из определенного списка стран.
Список этот будет засекречен и доступен только внутренним службам банка.
Он может быть очень внушительным, учитывая внешнеполитическую ситуацию.
Также разработан законопроект, по которому о запросах иностранных госорганов из недружественных стран (сейчас это США и Чехия) о российских клиентах нужно сообщать банкам в ЦБ и РФМ.
Причём данные службы вправе запретить банкам отвечать на эти запросы.
Так можно и нарваться на штрафы регулирующих органов «недружественных» стран в отношении российских банков, которые держат там корреспондентские счета для расчётов в иностранной валюте…
Система быстрых платежей.
А вы знали, что с 10 июня 2021 лимиты на переводы в сутки повышены до 150.000 рублнй?
Это, конечно, хорошая новость, но не только для обычных граждан, но и для мошенников, которые непременно могут воспользоваться этой новостью.
Будьте бдительны! Не переводите средства по телефону, сообщая коды незнакомым людям!
А вы знали, что с 10 июня 2021 лимиты на переводы в сутки повышены до 150.000 рублнй?
Это, конечно, хорошая новость, но не только для обычных граждан, но и для мошенников, которые непременно могут воспользоваться этой новостью.
Будьте бдительны! Не переводите средства по телефону, сообщая коды незнакомым людям!
115-ФЗ
В Госдуме рассматривается законопроект о запрете заградительных комиссий.
Если быть точным, то он не прошёл даже комитет по финансовым рынкам.
Проект решили отложить. Получается, ЦБ и РФМ смогли все-таки пресечь на корню даже попытку запрета кабальных комиссий банков. Жаль…
В Госдуме рассматривается законопроект о запрете заградительных комиссий.
Если быть точным, то он не прошёл даже комитет по финансовым рынкам.
Проект решили отложить. Получается, ЦБ и РФМ смогли все-таки пресечь на корню даже попытку запрета кабальных комиссий банков. Жаль…
Почему банки блокируют счета?
- по решению налоговой;
- по решению суда, правоохранительных органов (во время следственных действий);
- подозрение на «сомнительные» операции (закон 115-ФЗ) - самая распространённая причина блокировки.
- по решению налоговой;
- по решению суда, правоохранительных органов (во время следственных действий);
- подозрение на «сомнительные» операции (закон 115-ФЗ) - самая распространённая причина блокировки.
Когда налоговая может принудительно ликвидировать юридическое лицо
1. Организация не сдаёт отчетность более года.
2. В течение 6 месяцев имеется запись о недостоверности сведений в реестре ЮЛ или ИП.
1. Организация не сдаёт отчетность более года.
2. В течение 6 месяцев имеется запись о недостоверности сведений в реестре ЮЛ или ИП.
Камеральная проверка
Камеральная проверка может охватывать любые периоды деятельности налогоплательщика, а не только три календарных года, предшествующих году проведения проверки (после внесения изменений ограничение в три года осталось только для выездных проверок).
Однако при выявлении нарушений привлечь к налоговой ответственности, то есть штрафу, не получится — срок давности, установленный п.1ст.113 НК РФ - 3 года.
Камеральная проверка может охватывать любые периоды деятельности налогоплательщика, а не только три календарных года, предшествующих году проведения проверки (после внесения изменений ограничение в три года осталось только для выездных проверок).
Однако при выявлении нарушений привлечь к налоговой ответственности, то есть штрафу, не получится — срок давности, установленный п.1ст.113 НК РФ - 3 года.
Явные признаки, что к вам скоро «нагрянет» ФНС
(часть 1)
Расскажем, на что бизнесу обращать внимание и как не допустить проверки.
1. Вас просят объяснить почему у компании убытки или показатели отличаются от отраслевых.
Если требуют пояснить убытки, объясните, почему в прошлом году дела шли плохо.
У многих компаний причина одна — пандемия и ограничения.
Если спрашивают про показатели,
— объясните почему ваша нагрузка и рентабельность отличаются от отраслевых.
Например, у вас небольшой бизнес, который пока не может конкурировать с более крупным.
2. У контрагентов запрашивают документы по сделкам.
Если партнер сообщил вам о запросе, проверьте первичку.
В вашем экземпляре и у контрагента должны совпадать: реквизиты, наименование и количество товаров, подписи. Любые несовпадения для ФНС — признак фиктивной сделки.
3. У банка требуют договор на открытие счета, анкеты, паспорта и IP-адреса.
Проверьте банковские анкеты, документы компании и контрагентов.
В них не должны пересекаться контактные данные.
Иначе ФНС посчитает фирмы связанными, а сделки фиктивными.
#налоги
(часть 1)
Расскажем, на что бизнесу обращать внимание и как не допустить проверки.
1. Вас просят объяснить почему у компании убытки или показатели отличаются от отраслевых.
Если требуют пояснить убытки, объясните, почему в прошлом году дела шли плохо.
У многих компаний причина одна — пандемия и ограничения.
Если спрашивают про показатели,
— объясните почему ваша нагрузка и рентабельность отличаются от отраслевых.
Например, у вас небольшой бизнес, который пока не может конкурировать с более крупным.
2. У контрагентов запрашивают документы по сделкам.
Если партнер сообщил вам о запросе, проверьте первичку.
В вашем экземпляре и у контрагента должны совпадать: реквизиты, наименование и количество товаров, подписи. Любые несовпадения для ФНС — признак фиктивной сделки.
3. У банка требуют договор на открытие счета, анкеты, паспорта и IP-адреса.
Проверьте банковские анкеты, документы компании и контрагентов.
В них не должны пересекаться контактные данные.
Иначе ФНС посчитает фирмы связанными, а сделки фиктивными.
#налоги
Явные признаки, что к вам скоро «нагрянет» ФНС
(часть 2)
4. Вас вызывают на комиссии по убыткам, низкой зарплате или маленьким налогам.
Не игнорируйте вызов, иначе оштрафуют на 4000 р. и решат, что вы что-то скрываете.
Если вас спросят о низкой зарплате, объясните почему у вас нет возможности платить больше.
5. Вас и сотрудников зовут на допрос.
Уточните цель допроса.
Если ФНС интересуют конкретные сделки или контрагент, возьмите договор с партнером, доверенности, акты и сверки. Отвечайте на вопросы точно. Фразы «не знаю» и «не помню» ФНС сочтет признаками фиктивности сделки. Если не можете ответить на вопрос, назовите причину. Например – что это не входит в ваши обязанности.
6. Проверяют, находится ли компания по юрадресу.
Аргументировано обоснуйте почему вы часто переезжали. Например, у вас закончился договор аренды и вы нашли более дешевое помещение.
Или ваш новый офис ближе к складу, метро, центру города или поставщику.
7. Проверяют технику через 10 дней после решения ИФНС о взыскании недоимки.
Если вы не заплатили 1 млн рублей недоимки в течение 10 дней после решения ИФНС, инспекторы осмотрят ваши помещения и оборудование. Цель — проверить, на самом деле вы покупали имущество или нет. Проверьте документы на технику и машины, которые есть в ваших помещениях, а также печати. Если у вас есть печати других компаний, ФНС обвинит вас в отношениях с однодневками.
#налоги
(часть 2)
4. Вас вызывают на комиссии по убыткам, низкой зарплате или маленьким налогам.
Не игнорируйте вызов, иначе оштрафуют на 4000 р. и решат, что вы что-то скрываете.
Если вас спросят о низкой зарплате, объясните почему у вас нет возможности платить больше.
5. Вас и сотрудников зовут на допрос.
Уточните цель допроса.
Если ФНС интересуют конкретные сделки или контрагент, возьмите договор с партнером, доверенности, акты и сверки. Отвечайте на вопросы точно. Фразы «не знаю» и «не помню» ФНС сочтет признаками фиктивности сделки. Если не можете ответить на вопрос, назовите причину. Например – что это не входит в ваши обязанности.
6. Проверяют, находится ли компания по юрадресу.
Аргументировано обоснуйте почему вы часто переезжали. Например, у вас закончился договор аренды и вы нашли более дешевое помещение.
Или ваш новый офис ближе к складу, метро, центру города или поставщику.
7. Проверяют технику через 10 дней после решения ИФНС о взыскании недоимки.
Если вы не заплатили 1 млн рублей недоимки в течение 10 дней после решения ИФНС, инспекторы осмотрят ваши помещения и оборудование. Цель — проверить, на самом деле вы покупали имущество или нет. Проверьте документы на технику и машины, которые есть в ваших помещениях, а также печати. Если у вас есть печати других компаний, ФНС обвинит вас в отношениях с однодневками.
#налоги
Новый налоговый режим
Власти готовятся ввести новый налоговый режим для МСП, а если конкретнее – для компаний и ИП на УСН.
Соответствующий законопроект подготовила ФНС России.
Новый налоговый режим будет запущен в тестовом режиме с 1 июля 2022 года в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Так, для компаний с режимом УСН «доходы» ставка увеличится с 6 до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15 до 20% от прибыли.
Сумма налога к уплате уменьшается на величину торгового сбора, который действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.
Проект предусматривает увеличение минимального уровня налога для предприятий с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки.
Кроме того, предусмотрены такие условия: к расходам планируют принимать только расходы по операциям, которые совершили по безналичному расчету или зафиксировали на ККТ; зарплату перечислять можно будет только через банк; банк будет налоговым агентом по НДФЛ на основании зарплатных реестров.
#налоги
Власти готовятся ввести новый налоговый режим для МСП, а если конкретнее – для компаний и ИП на УСН.
Соответствующий законопроект подготовила ФНС России.
Новый налоговый режим будет запущен в тестовом режиме с 1 июля 2022 года в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Так, для компаний с режимом УСН «доходы» ставка увеличится с 6 до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15 до 20% от прибыли.
Сумма налога к уплате уменьшается на величину торгового сбора, который действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.
Проект предусматривает увеличение минимального уровня налога для предприятий с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки.
Кроме того, предусмотрены такие условия: к расходам планируют принимать только расходы по операциям, которые совершили по безналичному расчету или зафиксировали на ККТ; зарплату перечислять можно будет только через банк; банк будет налоговым агентом по НДФЛ на основании зарплатных реестров.
#налоги
Изменения в 115-фз вступили в силу вчера — 1 октября 2021 года
Согласно новым требованиям банки должны будут сообщать в финансовую разведку сведения о всех поступлениях от иностранцев, включенных в специальный список РосФинМониторинга (РФМ), который строго засекречен и по некоторым данным состоит из более 50 стран.
Также банки обязаны сообщать в РФМ обо всех операциях некоммерческих организаций (за небольшим исключением в виде гос. учреждений, товариществ собственников недвижимости и образовательных учреждений).
Контролировать банки будут указанные операции независимо от суммы.
Под контроль попадут такие «важные» платежи, как комиссии банку, налоги, возвраты от зарубежных магазинов и так далее.
До 01.04.2022 ЦБ обещает особо не наказывать банки за нарушение этих требований, чтобы те успели настроить свои автоматические системы под новые требования.
#банки
Согласно новым требованиям банки должны будут сообщать в финансовую разведку сведения о всех поступлениях от иностранцев, включенных в специальный список РосФинМониторинга (РФМ), который строго засекречен и по некоторым данным состоит из более 50 стран.
Также банки обязаны сообщать в РФМ обо всех операциях некоммерческих организаций (за небольшим исключением в виде гос. учреждений, товариществ собственников недвижимости и образовательных учреждений).
Контролировать банки будут указанные операции независимо от суммы.
Под контроль попадут такие «важные» платежи, как комиссии банку, налоги, возвраты от зарубежных магазинов и так далее.
До 01.04.2022 ЦБ обещает особо не наказывать банки за нарушение этих требований, чтобы те успели настроить свои автоматические системы под новые требования.
#банки
На карту принимаете?
Все чаще в кафе и мелких магазинах можно встретить предложение «перевести на Сбер» или «по номеру телефона».
Важно! Вдруг вы забыли!
Если средства за оплату услуг или товаров ИП поступили на личный счет физического лица, предприниматель должен заплатить налог.
Об этом напомнили налоговики ещё в письме ФНС РФ от 17.10.2019 № БС-3-11/9055.
Дело в том, что в налоговой практике понятие счета распространяется на любые банковские счета – вне зависимости от того, на какой счет поступают средства: расчетный счет ИП или личный.
В связи с этим ФНС указывает, что датой поступления дохода считается дата поступления денег на счет или в кассу.
Таким образом для определения налоговой базы предприниматель должен учитывать все доходы, полученные в рамках своей бизнес-деятельности.
В этой ситуации имеет значение не конкретный банковский счет, на который поступили средства, а система налогообложения, которую применяет ИП, так что аккуратнее с приемом денег на карты в обход расчетного счета.
#налоги
Все чаще в кафе и мелких магазинах можно встретить предложение «перевести на Сбер» или «по номеру телефона».
Важно! Вдруг вы забыли!
Если средства за оплату услуг или товаров ИП поступили на личный счет физического лица, предприниматель должен заплатить налог.
Об этом напомнили налоговики ещё в письме ФНС РФ от 17.10.2019 № БС-3-11/9055.
Дело в том, что в налоговой практике понятие счета распространяется на любые банковские счета – вне зависимости от того, на какой счет поступают средства: расчетный счет ИП или личный.
В связи с этим ФНС указывает, что датой поступления дохода считается дата поступления денег на счет или в кассу.
Таким образом для определения налоговой базы предприниматель должен учитывать все доходы, полученные в рамках своей бизнес-деятельности.
В этой ситуации имеет значение не конкретный банковский счет, на который поступили средства, а система налогообложения, которую применяет ИП, так что аккуратнее с приемом денег на карты в обход расчетного счета.
#налоги
Открытие счёта в банке 🏦
Что важно знать при открытии счёта в банке (причём неважно, физическому, юридическому лицу или ИП):
- банк вправе отказать клиенту в открытии счёта или в обслуживании, если не сможет полностью провести идентификацию самого клиента, его выгодоприобретателя, представителя или бенефициарного владельца;
- банки обязаны удалять клиента из черного списка отказников (550-П/639-П), если он выиграл суд и последний посчитал включение клиента в такой список необоснованным (отстаивайте свои права в суде!);
- банк обязан считать клиента подозрительным и сообщить об этом в РосФинМониторинг, если клиент вдруг передумает открывать счет в банке после вопросов о характере планируемых операций.
#банки
Что важно знать при открытии счёта в банке (причём неважно, физическому, юридическому лицу или ИП):
- банк вправе отказать клиенту в открытии счёта или в обслуживании, если не сможет полностью провести идентификацию самого клиента, его выгодоприобретателя, представителя или бенефициарного владельца;
- банки обязаны удалять клиента из черного списка отказников (550-П/639-П), если он выиграл суд и последний посчитал включение клиента в такой список необоснованным (отстаивайте свои права в суде!);
- банк обязан считать клиента подозрительным и сообщить об этом в РосФинМониторинг, если клиент вдруг передумает открывать счет в банке после вопросов о характере планируемых операций.
#банки
Борьба с однодневками?
С 01.01.2022 в связи с изменениями закона «Об электронной подписи» выпуск квалифицированных сертификатов руководителям организаций и индивидуальным предпринимателям будет осуществлять только УЦ ФНС России и его доверенные лица.
Старые ЭЦП, выданные до 01.07.2021, действуют до истечения срока аккредитации выдавших их удостоверяющих центров. «Веселье» начнётся, когда эти ЭЦП закончатся (или будут отозваны по требованию ФНС) и директору или ИП нужно будет лично получать ЭЦП в ФНС, а там уже и допрос с пристрастием возможен.
Чистка реестра от недобросовестных компаний продолжается.
В следующем году она будет на вершине своего действия. Конечно, все это делается в рамках борьбы с «бумажным» НДС.
Оформить техническую компанию станет все сложнее, ведь директор (ИП) должен будет ещё уметь объяснить в налоговой, зачем ему ЭЦП.
#фнс
С 01.01.2022 в связи с изменениями закона «Об электронной подписи» выпуск квалифицированных сертификатов руководителям организаций и индивидуальным предпринимателям будет осуществлять только УЦ ФНС России и его доверенные лица.
Старые ЭЦП, выданные до 01.07.2021, действуют до истечения срока аккредитации выдавших их удостоверяющих центров. «Веселье» начнётся, когда эти ЭЦП закончатся (или будут отозваны по требованию ФНС) и директору или ИП нужно будет лично получать ЭЦП в ФНС, а там уже и допрос с пристрастием возможен.
Чистка реестра от недобросовестных компаний продолжается.
В следующем году она будет на вершине своего действия. Конечно, все это делается в рамках борьбы с «бумажным» НДС.
Оформить техническую компанию станет все сложнее, ведь директор (ИП) должен будет ещё уметь объяснить в налоговой, зачем ему ЭЦП.
#фнс
Что не так с МТС-БАНКом?
Недавно произошёл интересный случай.
К нам обратился клиент, который столкнулся с блокировкой счета. После запроса документов и предоставления банку всей информации, предпринимателю «любезно» предложили закрыть счёт и перевести остаток на другой счёт с комиссией.
Только вот когда он пришёл в банк за выпиской по счёту (уже после закрытия счета), выяснилось, что он заплатил не комиссию за перевод на свой счёт, а (внимание!) оплатил страховую премию в компанию «АБСОЛЮТСТРАХОВАНИЕ», то есть купил себе ненужную страховку!
При этом ни одного документа (страхового полиса/договора страхования) ему не выдали в день совершения операции, ведь он бы заметил, что что-то не так.
Теперь предстоят упорные разбирательства в данной ситуации.
Господа, читайте документы, которые вам подсовывают!!!
И никогда не закрывайте счёт по предложению банка!
Делайте такие шаги обдуманно.
#чтонетак #блокировка #115фз
Недавно произошёл интересный случай.
К нам обратился клиент, который столкнулся с блокировкой счета. После запроса документов и предоставления банку всей информации, предпринимателю «любезно» предложили закрыть счёт и перевести остаток на другой счёт с комиссией.
Только вот когда он пришёл в банк за выпиской по счёту (уже после закрытия счета), выяснилось, что он заплатил не комиссию за перевод на свой счёт, а (внимание!) оплатил страховую премию в компанию «АБСОЛЮТСТРАХОВАНИЕ», то есть купил себе ненужную страховку!
При этом ни одного документа (страхового полиса/договора страхования) ему не выдали в день совершения операции, ведь он бы заметил, что что-то не так.
Теперь предстоят упорные разбирательства в данной ситуации.
Господа, читайте документы, которые вам подсовывают!!!
И никогда не закрывайте счёт по предложению банка!
Делайте такие шаги обдуманно.
#чтонетак #блокировка #115фз
Сколько все-таки нужно хранить бухгалтерские документы?
ФНС в письме № 3Г-2-2/1090@ от 23.07.2021 года напомнила о необходимости хранения всех данных налогового учета в течение пяти лет, что также указано в статье 23 НК РФ.
Это касается всех налогоплательщиков независимо от формы налогообложения.
В частности, служба рассказала, должны ли компании и ИП на УСН с объектом «доходы» хранить документы, которые подтверждают расходы.
Компании, которые работают на упрощенной системе налогообложения и учитывают только доходы, должны в течение пяти лет хранить не только документы, которые подтверждают доходы, но и те бумаги, которые доказывают расходы.
Такие документы не влияют на налоговую базу для компаний, которые платят налог с доходов. Однако ФНС указывает, что налоговое законодательство обязывает хранить документы подтверждающие фактические траты (зачем?🤷♂️).
Основной довод налоговиков — раз не сказано ничего отдельно про эту категорию налогоплательщиков, значит они наряду с остальными, должны обеспечить сохранность документов, подтверждающих расходы.
#налоги #фнс
ФНС в письме № 3Г-2-2/1090@ от 23.07.2021 года напомнила о необходимости хранения всех данных налогового учета в течение пяти лет, что также указано в статье 23 НК РФ.
Это касается всех налогоплательщиков независимо от формы налогообложения.
В частности, служба рассказала, должны ли компании и ИП на УСН с объектом «доходы» хранить документы, которые подтверждают расходы.
Компании, которые работают на упрощенной системе налогообложения и учитывают только доходы, должны в течение пяти лет хранить не только документы, которые подтверждают доходы, но и те бумаги, которые доказывают расходы.
Такие документы не влияют на налоговую базу для компаний, которые платят налог с доходов. Однако ФНС указывает, что налоговое законодательство обязывает хранить документы подтверждающие фактические траты (зачем?🤷♂️).
Основной довод налоговиков — раз не сказано ничего отдельно про эту категорию налогоплательщиков, значит они наряду с остальными, должны обеспечить сохранность документов, подтверждающих расходы.
#налоги #фнс
Что будет если не прийти по вызову налоговой на допрос?
За уклонение от явки без уважительных причин Вас могут обязать заплатить штраф в размере 1000 рублей (ст. 128 НК РФ)
От результатов допроса может зависеть очень многое, поэтому игнорировать вызов не всегда оптимально.
Налоговая часто рассматривает неявку не в пользу налогоплательщика, тем более, если анализируют его связи с фирмами однодневками.
❗️Внимание❗️
При уклонении или игнорировании вызовов в ИФНС, по месту прописки может прийти участковый с повесткой или сотрудник налоговой.
❗️Внимание❗️
Телефонный звонок от инспектора как способ оповещения о вызове для дачи пояснений не указан в нормативных актах.
Вы в праве не реагировать на него.
#фнс
За уклонение от явки без уважительных причин Вас могут обязать заплатить штраф в размере 1000 рублей (ст. 128 НК РФ)
От результатов допроса может зависеть очень многое, поэтому игнорировать вызов не всегда оптимально.
Налоговая часто рассматривает неявку не в пользу налогоплательщика, тем более, если анализируют его связи с фирмами однодневками.
❗️Внимание❗️
При уклонении или игнорировании вызовов в ИФНС, по месту прописки может прийти участковый с повесткой или сотрудник налоговой.
❗️Внимание❗️
Телефонный звонок от инспектора как способ оповещения о вызове для дачи пояснений не указан в нормативных актах.
Вы в праве не реагировать на него.
#фнс
Когда налоговая инспекция вправе проводить допрос?
Инспекторам предоставлено право проводить допрос в рамках мероприятий налогового контроля.
Помните, допрос в ИФНС не может длиться более 4-х часов подряд и превышать 8 часов в общей сложности.
❗️Внимание❗️Инспектор должен предупредить Вас об использовании средств аудио и видео фиксации на допросе.
#фнс
Инспекторам предоставлено право проводить допрос в рамках мероприятий налогового контроля.
Помните, допрос в ИФНС не может длиться более 4-х часов подряд и превышать 8 часов в общей сложности.
❗️Внимание❗️Инспектор должен предупредить Вас об использовании средств аудио и видео фиксации на допросе.
#фнс