Неподача декларации после продажи имущества может обернуться не только доначисленным налогом, но ещё и двумя штрафами и пенями.

Сегодня в работе именно такой случай.

Клиент в 2024 году продал апартаменты, которыми владел около 2х лет.
Декларацию не подал.

Что сделала ИФНС спустя 1,5 года? И, кстати, никаких тут нарушений с ее стороны нет - ни по сути, ни по срокам. О том, что вам доначислены налоги, вы можете узнать только через год, полтора после сделки…

Что сделала ИФНС в случае с клиентом:

✔️ доначислила 1,6 млн налога
✔️применила штраф 240 тыс. за неуплату налога
✔️ применила штраф 320 тыс. за непредставление декларации
✔️ и за каждый месяц начисляется пеня 31 тыс.

Итого на сегодня уже общий долг составляет
2 510 000 руб.

Вот так почти на ровном месте можно оказаться в финансовой ловушке.

Я подготовила все необходимые документы, направила в ИФНС, применив 3 способа оптимизации, благодаря которым сумма налога растворилась и стала 0 руб.
Напомню, что было 1,6 млн руб.
Штрафов было 560 тыс., а станет 1 тыс.
Пени были уже на 350 тыс. Станет 0 руб.

Если вы хотите научиться оптимизировать НДФЛ, то уже совсем скоро я буду рассказывать об этом на следующем потоке курса: «НДФЛ при продаже недвижимости».

Начинаем 31 января.

Если вам интересна программа обучения и её условия, напишите мне «Интересно» @ndfl_plotnikova и я пришлю детали

На прошлой неделе я летала в суд по делу своего клиента. Это был налоговый спор по НДФЛ, который мы проиграли в первой инстанции. 
Но первая - не последняя, решили мы и пошли в апелляцию.

В моей практике был однажды случай, когда мы дошли до Высшего арбитражного суда РФ, который отменил судебные акты трех инстанций и удовлетворил наши требования. А было и так, что мы дошли до Верховного суда РФ, судья изучил дело, но на рассмотрение в Коллегию так и не передал. Не увидел оснований для пересмотра. 

В этот раз, в Московском городском суде в апелляционной инстанции случилось то, что происходит в этих стенах крайне редко. Статистика подтверждает, что апелляция отменяет не больше 10% 
решений первой инстанции.

И мы попали в эти 10%. Но мы получили не отмену в чистом виде, а отмену с направлением дела обратно в суд первой инстанции на новое рассмотрение. Для этого дела результат почти феноменальный. 

В чем суть. Наше требование заключается в том, чтобы ИФНС отразила на ЕНС уменьшение суммы НДФЛ по сроку уплаты 15.07.2020 года. Нам это нужно для того, чтобы был произведен перерасчет сумм пени, которые начисляются на сумму долга уже почти 5 лет.
ИФНС заявила о пропущенном 3-летнем сроке, и суд первой инстанции с этим согласился. 
Но апелляция согласилась с нами и теперь нам предстоит ещё раз в суде первой инстанции исследовать этот вопрос.

Самая большая сложность этого дела - доказать суду, что из-за бездействия налогового органа по корректировке двойного начисления налога налогоплательщик не мог знать, что на ЕНС не будет отражено заявленное налогоплательщиком  уменьшение суммы НДФЛ. Налоговый орган подтвердил право на имущественный вычет, но сумму налога к уплате на ЕНС не уменьшил.

И только после того, как мы добились устранения бездействия и налоговый орган сторнировал двойное начисление НДФЛ, налогоплательщику стало известно о том, что его права нарушены, следовательно, 3-летний срок для обращения в суд, по нашему мнению, следует исчислять именно с этой даты, а это произошло в 2024 году и значит срок не нарушен.

Мне очень хочется поставить точку в этом деле. Но мне надо, чтобы эта точка была в пользу налогоплательщика. На том и стоим. 

Обстановка, в которой я создаю историю своей налоговой школы - Школы налогового юриста Марины Плотниковой

А ещё сегодня утром меня очень необычно отблагодарил человек, маме которого я помогла с налогами. Очень от этого тепло.
«От улыбки станет всем теплей… и от дела, которое я выбрала, от моей помощи вам с вашими налогами, и от ваших встречных добрых дел и слов для меня нам всем тоже становится теплей».

Спасибо♥️

НДФЛ 13% ушёл в прошлое

По доходам от продажи в 2025 году имущества (движимого и недвижимого, жилого и нежилого) мы теперь будем уплачивать налог по ставке 13-15%

Но не только по доходам от продажи, но ещё в случаях получения в дар имущества от неблизкого родственника

А вот если ИП на ОСН продает недвижимость, то будет применяться уже ставка НДФЛ не 13-15%, а 13-22%

Почему так? Отвечаю в вебинаре.

А что с налоговыми нерезидентами? Они продолжат применять ставку 30%? И какой для них принцип расчета налога при продаже имущества?

Ответы на все эти вопросы в вебинаре, который можно приобрести в записи.

Если вам актуальны изменения в НДФЛ с 2026 года по налоговым ставкам и принципам расчета налога, а также другим важным моментам, напишите мне «Запись вебинара» @ndfl_plotnikova

Замечать важное именно для меня именно в этот момент - вот чему меня учит Калининград♥️

Люди вокруг и «Аня»

Я только что посмотрела онлайн-трансляцию про Legal Operations, на которой выступала Анна Безъязычных - главный человек по управлению юридической функцией в Самолете (по крайней мере я её вижу такой)

С Аней мы учились в ВШЭ на налоговых консультантов лет 5 назад и это человек поистине уникальный. Я слушаю её всегда «взахлёб», а ещё знаю, что она чрезвычайно смелая девочка и мне гордо от того, что её телефон есть в моей записной книжке

А ещё в моей телефонной книжке есть много и других имён, которым я готова петь оды, восхищаться и писать им огромные признания

Но вот какая штука…

Иногда мне кажется, что надо остановиться, перестать знакомиться с новыми людьми и вечно вписываться в какие-то новые проекты, куда-то идти, где-то учиться, учить самой, ходить по каким-то сообществам, клубам и конференциям…
Но в один прекрасный момент, в одном из таких мест я вижу «Аню» и понимаю, как много бы я не приобрела, если бы не оказалась там и не познакомилась с ней

Люди вокруг♥️

Кто-то считает подведение итогов года некой безумной лихорадкой, другие видят в этом что-то важное. 
Сегодня я из тех, кто чувствует в этом большую потребность. 
За этот год я испытала много разных чувств и много поняла. 

И поэтому об итогах сегодня хочется говорить не на языке случившихся фактов (хотя без них не получится), а на языке чувств, которые я испытывала весь этот год.

Самым первым и определяющим весь мой год было чувство пробуждения. 
В январе 2025 года я на свой день рождения прилетела на Балтийское побережье, где отчётливо поняла: «Я проснулась». Во мне проснулось желание перемен и обновлений.

И дальше всё посыпалось, как из рога изобилия. Но сыпалось всё как со знаком плюс, так и с жёстким знаком минус. Расскажу только о двух событиях - о самом лучшем и самом худшем.

Самое лучшее, что случилось со мной в этом году - это мой первый запуск курса по НДФЛ. Такого чувства удовлетворения и гордости я не испытывала никогда. Наверное впервые в жизни я посмотрела на себя со стороны с профессиональной точки зрения и по-настоящему приняла свою уникальность. Я впервые сказала сама себе: «Марина, ты крутая». Парадокс в том, что пока мы не признаемся в этом сами себе, никто и никогда и никакими словами не сможет донести это до нас. И моим ключом, отпирающим эту дверь моей самоценности и самопризнания стал курс и четыре человека, которые провели со мной в этом обучении 2 месяца: два юриста, один бухгалтер и один финансовый директор. И мои итоги года сегодня такими важными стали, в первую очередь, благодаря тому, что я преодолела страх (возможно, вы сейчас очень удивились, и вам кажется, что я вообще всё делаю в какой-то невероятной лёгкости). Но нет, я не спала ночами, готовя материалы, искренне не понимая, как я буду успевать подготовить материал к урокам за неделю, если к первому уроку я готовлюсь почти 2 месяца. Я была на грани отмены. На нервной почве у меня воспалился глаз так, что хирург предлагал уже делать операцию. Но во мне испокон веков живет принцип: «Не подведи». Я не умею работать на троечку. И я умею брать на себя ответственность.
Поэтому я смогла собраться. У меня получилось. И это лучшее, что я смогла сделать для себя и для людей, которые доверились мне.

А теперь о том, что произошло со мной в этом году с жёстким знаком минус. 12 лет назад я купила участок и стала строить дом. И в этом году я его достроила, было сделано всё, и уже даже повешены шторы. Но в один «прекрасный» день раздался звонок управляющего со словами: «Марина, из дома с вашего участка на дорогу течёт вода». Как вы понимаете, воды было столько, что в доме ей уже было попросту тесно. Это был мой конец. Несравнимая ни с чем моя личная трагедия.
Мои силы, время, неслучившиеся поездки к морю, некупленные платья в один миг стекли водой по стенам и вытекли на дорогу.
Но знаете, что произошло дальше? Почти непостижимое. Компания, которая монтировала мне оборудование и ту самую лопнувшую трубу вместе с поставщиком лопнувшей детали выплатили мне компенсацию. Добровольно.

И это стало событием, которое не дало мне опустить руки, не дало мне возможности разочароваться. Но и показало мне то, что я слишком много взвалила на себя.

Но я умею усваивать уроки. Я сделала заново ремонт. Я повесила новые шторы.
А еще я купила билет в один конец к тому самому Балтийскому побережью, где в начале года я почувствовала свое «пробуждение».

Я поняла, что давным-давно не слушала себя для себя.

2025-й мне сполна всё объяснил и подарил мне меня. А ещё он подарил мне, возможно, самые важные осознания, какие были в моей жизни, а ещё он подарил мне Калининград и Балтийское море. Подарок истинно шикарный♥️

Год, спасибо тебе за это пробуждение, за людей, за друзей, за клиентов, за все-все случившиеся события. Это всё очень нужно было мне.

Пусть Ваш Новый Год начнётся с ощущения, что ВСЁ ХОРОШЕЕ ТОЛЬКО НАЧИНАЕТСЯ!

Примерьте к себе эти слова.

Вспомните самый лучший и самый счастливый уже прожитый момент в прошлом.

И теперь просто допустите мысль, что тот момент не был единственным настолько счастливым.
Будет ещё.
ВСЁ ЛУЧШЕЕ ТОЛЬКО НАЧИНАЕТСЯ♥️