Если посмотреть на мою работу буквально и поверхностно, то можно увидеть, что она заключается в том, чтобы вы не переплачивали налоги, а платили ровно столько, сколько должны, с учетом законных, доступных, но крайне часто совсем неочевидных способах их снижения.

Что вы тут видите?

Самое первое, это конечно же деньги. Я помогаю сэкономить вам деньги. Но это если буквально и поверхностно.

А если пойти поглубже?
Однажды мне очень доходчиво показал эту глубину мой клиент своей фразой: «Марина, вы спасли меня от развода»

А другой сказал: «Марина, вы спасли меня от банкротства»

А третий: «Вы так вовремя подключились и поддержали наш бизнес…»

И вот это уже не про деньги. Это уже про то, что скрывается за ними

А за ними скрывается то, что эти люди не потеряли семью, бизнес, и может быть даже себя

Они все пришли ко мне,
оказавшись один на один с большими проблемами, а получили спокойствие, защиту и уверенность.

Уверенность в том,

что они не одни
что они в надежных руках
что их проблема будет решена

Мной. Моим опытом. Моей экспертностью. Моей интуицией. Моим интересом. Моим желанием помочь.

Маслов Владимир Иванович
На этой фото ему 75, а мне 28

В этом году ему исполнилось 89, а 90 уже не исполнится никогда

Его лекции в МГУ по менеджменту были для меня самые любимые.
Он был кандидатом экономических наук, доцентом кафедры ЮНЕСКО по изучению глобальных проблем факультета глобальных процессов МГУ имени М.В. Ломоносова.

Он написал 21 книгу

Он обожал менеджмент и маркетинг, а я обожала его и его лекции, и навсегда запомню однажды сказанные нам его слова:

«Вы все, кто сейчас сидит в этой аудитории, будете постоянно учиться. Поверьте, это не последнее ваше обучение, их у вас ещё будет очень много»

Тогда я не очень то ему поверила. Это было второе высшее образование, каждый божий день после работы на протяжении 3х лет мы ездили на лекции, которые заканчивались в 22:00 и мне тогда казалось, что ну нет, вот сейчас доучусь и ноги моей больше в университетах не будет🤫

Но нет, случилось ровно так, как сказал Владимир Иванович. Все мои одногруппники, с кем мы продолжаем дружить, постоянно учатся и я не исключение, и считаю, что это лучшее, что может случиться и что может позволить себе человек

Спасибо, Владимир Иванович🙏

ДДУ vs Предварительный ДКП, заключенный с Застройщиком, имеют кардинально разные налоговые последствия

Столкнулась тут почти подряд с двумя одинаковыми случаями, о которых не слышала ранее

Оказывается, Застройщики (весьма и весьма крупные) грешат тем, что вместо ДДУ заключают предварительный договор купли-продажи

А это кардинально разные последствия для покупателя, в частности для исчисления срока владения в целях освобождения от уплаты налога при последующей продаже (3/5 лет)

Особенно это актуально для тех, кто инвестирует в новостройки «на котловане» и задача которых перепродать объект, как только он построится

А разница в ДДУ и предварительном ДКП вот в чем

🟥 Если заключить ДДУ, то ваш срок владения будет считаться с даты оплаты этого договора. И это означает, что дом еще может строиться год, два, три, а ваш счетчик срока владения уже будет работать, часики будут тикать и приближать ваше освобождение от уплаты налога

🟥 А если заключить предварительный договор и также внести полную оплату по договору, счетчик срока владения (3/5 лет) не включается. И срок владения для освобождения от уплаты налога начнет считаться только после того, как дом построят, введут в эксплуатацию, и вы зарегистрируете право собственности на свой объект

Разница колоссальная

Почему так поступают Застройщики?

🟢 Во-первых, бывает так, что дом уже построен и введен в эксплуатацию, и Застройщик просто напросто уже не может подписать с Вами ДДУ. Поэтому вынужден заключить предварительный ДКП, потом оформить на себя право собственности, а потом уже заключить с вами основной договор и продать уже готовый объект недвижимости.

🟢 Во-вторых, Застройщику нужны сейчас деньги, которые по ДДУ он не получит, так как они будут заморожены на эскроу-счете и до того, пока не построится дом, будут ему недоступны. А при заключении предварительного договора деньги сразу поступают на счет Застройщика.

Мотивы Застройщика могут быть и другие...

Вам важно понимать разницу, чтобы потом случайно не налететь на налог, потому что вам кто-то сказал, что если купить новостройку у Застройщика, то срок владения будет считаться с даты оплаты. Да! Но только при заключении договора, связанного с долевым строительством (ДДУ) или участием в ЖСК

Переквалифицировать предварительный договор в ДДУ можно в судебном порядке, но это уже совсем другая история.

Сделки с недвижимостью для лиц из недружественных стран при наличии двух гражданств: и Российской Федерации, и Недружественной страны

Уже больше 3х лет в России действует особый порядок для сделок с ценными бумагами и недвижимым имуществом, если в этой сделке участвует лица иностранных государств, совершающих недружественные действия (перечень см. в Распоряжении Правительства от 05.03.2022 №430-р)

Указом Президента №81 от 01.03.2022 установлено, что эти и еще ряд других сделок могут осуществляться только на основании разрешений Правительственной комиссии

Но что если у вас два гражданства?

Когда только были введены эти меры, некоторые столкнулись с тем, что Росреестр не принимал на регистрацию договоры, если в них не было пункта об отсутствии у сторон сделки второго гражданства

Чуть позже Росреестр выпустил опровержение о предъявлении таких требований и разъяснил, что гражданин РФ, имеющий также иное гражданство, рассматривается ТОЛЬКО как гражданин РФ, если иное не предусмотрено мждн/м договором или законом

И в другом своём сообщении Росреестр разъяснил, что при совершении сделки, влекущей возникновение права собственности на недвижимое имущество, гражданином Российской Федерации, вне зависимости от наличия у такого гражданина гражданства Недружественного государства, такое лицо рассматривается как гражданин Российской Федерации и ограничения, установленные Указом № 81, на такие сделки не распространяются

Таким образом, при осуществлении сделок с недвижимостью в Росреестре юридически значимым является наличие гражданства РФ

Поэтому, если у вас есть гражданство РФ и второе гражданство США, Великобритании, Испании и какого-то иного Недружественного государства, то вы можете спокойно продать свою российскую недвижимость, не обращаясь в Правительственную комиссию

‼️ Если вам необходима консультация или сопровождение сделки при продаже недвижимости, напишите мне и мы обязательно вам поможем, даже если риэлтор, нотариус или Росреестр вам в этом отказывают

Сегодня был настолько потрясающе-содержательный день, что завершить его захотелось именно так - просто выйти в поле.
День начался с тренировки. Я уже несколько лет занимаюсь спортом онлайн и это оказалось для меня самым лучшим форматом.
Потом было обсуждение структуры моего будущего обучения для экспертов с методологом, которая работает в образовании 40 лет и это моя огромная удача иметь возможность работать с ней и получать от нее личную помощь.
За этим последовало 4 часа воркшопа с маркетологом, у которой самобытный и очень откликающийся мне взгляд на маркетинг и смыслы.
А в завершение дня была работа с коучем, на которой мы затронули очень важную тему становления человека в свою роль: роль дочери для мамы, роль сестры для брата, роль женщины для своего мужчины.

4 человека, с которыми я взаимодействовала сегодня - это уникальные люди, которые отдают в этот мир очень много, отдают весь свой накопленный опыт, чтобы тому, кто сможет это принять, стало, как минимум, уверенней и спокойней, а, как максимум, запустило в человеке желание и возможность действовать, чтобы дальше по спирали отдавать уже что-то своё уникальное в этот мир.

p.s. был ещё сегодня и 5й человек, но кто он и как его зовут, я не знаю. Но именно он создал приложение для медитаций, которые являются для меня явлением абсолютно необычным и непривычным, но сейчас очень поддерживающим

Вот такой вот день и моё желание оставить его в памяти и поблагодарить тех людей, которые однажды решили отдавать♥️

https://youtu.be/ay3Jm7CzVg4?si=m5CQ-blnJMpEKvel

Только что посмотрела эфир по рекомендации девушки, к которой есть большое доверие и мне захотелось поделиться с вами тем, что я услышала. Возможно, этот час эфира станет для меня лучшим часом, который мне был необходим сейчас в моей жизни

Если вы чувствуете, что с вами что-то не так, что уже устали от того, что надо быть счастливым, надо быть успешным, независимым и самостоятельным, а ваше очередное достижение и достигнутая цель дают удовлетворение лишь ненадолго, или какая-то из сфер вашей жизни все-время проседает, этот эфир может открыть вам очень глубокую информацию

В моей жизни недавно произошло одно событие, на которое я сейчас посмотрела по-другому через этот эфир. Это событие не касается здоровья и не угрожает ничьим жизням, но оно достаточно серьёзное лично для меня, что я продолжаю искать ответы и нахожу их в самых неожиданных местах

Знаете, как было страшно
уйти из найма и публично заявить о себе, как специалисте? Очень! Но я справилась с этим и это решение было и остается одним из лучших в моей жизни. 
И если даже один человек вдохновится моим опытом и захочет узнать, куда приводят мечты приведет его однажды написанная фраза в любом публичном пространстве: «Меня зовут …… и я могу вам помочь с тем, что умею делать .….», я сильно порадуюсь за этого человека и буду первой, кто поставит ему лайк ♥️

Публично заявить о себе — это непростой шаг для многих специалистов, особенно тех, кто долгое время работал в найме. Выйти в открытое пространство социальных сетей - это,  как по мне, похлеще выхода в открытый космос.
В космос ты выходишь в скафандре, надежно прицепленный к космическому кораблю, а вокруг тебя, в лучшем случае, звезды. Но они то что, они на тебя пальцем не покажут и не начнут перешептываться, что ты как-то не так вывалился там у них в космосе.
Заявить о себе публично потребовало от меня ещё какой внутренней смелости, но я смогла открыться и сказать всему миру: «Я — Марина Плотникова, юрист по налогам, и я готова помочь вам с личными налогами»

А если вы юрист или бухгалтер, который очень хотел бы преодолеть этот страх и начать свою частную практику по вопросам НДФЛ, которая позволит вам построить свой экспертный фундамент для ваших собственных решений и вашего выбора, сколько, с кем и как вам работать, чтобы ваша жизнь состояла не только из работы, но и времени для вас, ваших отношений, семьи и ваших увлечений, напишите мне в лс @ndfl_plotnikova «Интересно» и я расскажу вам про набор в мини-группу практического обучения по налогам при продаже недвижимости

Как безобидное получение квартиры в дар сначала обернулось налогом в 4 млн + штрафом почти в 2 млн, а потом обнулилось

В дарении недвижимости критически важным является лишь то, насколько близкие у сторон сделки родственные связи. И тут архиважным является не ваше ощущение, а то, как это написано в Семейном кодексе РФ

Как бы мы не считали свою прабабулю или своего родного дядю, или своего отчима, с которым прожили может быть всю жизнь, своими настоящими членами семьи, у налогового органа будет мнение совершенно иное

А иное оно лишь потому, что так написано в положениях Налогового и Семейного кодексов РФ.

И если даритель с точки зрения именно этих норм не является близким родственником или членом семьи одаряемому, то одаряемый должен будет заплатить просто по факту получения дарения 13% от кадастровой стоимости объекта

Вот так и случилось у моего клиента, и его 13% по факту получения дарения составили 4 млн.руб.

«Занавес….» - сказала бы я, если бы была не я😂

Всё, что произошло дальше, и что я предложила клиенту, я буду рассказывать на своем обучении по НДФЛ, куда я уже открыла набор

То, что я предложила - это следствие исключительно моей специализации на налогах физических лиц, обожаемому мной НДФЛ, пройденному очень большому налоговому пути и решением сотней налоговых задач для людей

А знаете, без чего нельзя браться за решение налоговых задач? Без уважения к ним. Если заходить с посылом хакнуть систему, эта система рано или поздно хакнет тебя

А если воспринимать ее, как живой организм, с которым ты не в конфронтации, а во взаимодействии, она откроется тебе и покажет самое лучшее решение в сложившейся ситуации

Помню, как однажды ко мне пришел клиент, задачу которого я даже пошла обсуждать со своими коллегами, но решение никак не находилось.
Несколько дней я обдумывала его запрос и даже помню брошенную вслух фразу: «Ну неужели тут нет варианта?!!!»

И ровно после этой фразы я поняла, что можно сделать. И мы это сделали, и прошли 4 проверки в 4х разных налоговых инспекциях, где наш подход признали обоснованным

Обожаю такие решения и благодарю вас, что доверяете мне свои налоговые задачки

Ваша Марина Плотникова, налоговый юрист по вашим личным налогам♥️

Если вам интересно узнать, как я решаю задачи, и научиться их решать самим, буду рада видеть вас на своем обучении по НДФЛ

Напишите мне в лс @ndfl_plotnikova «ИНТЕРЕСНО» и я расскажу вам подробности

Помните в исполнении Бернеса строки советской песни…

С чего начинается Родина?
С картинки в твоём букваре
С хороших и верных товарищей
Живущих в соседнем дворе

А если спросить меня, с чего начинается налоговая консультация для человека, который продал свою недвижимость, то я скажу:

С определения сроков владения этим объектом

Буквально вчера у меня была консультация, на которой меня попросили рассказать, как им можно уменьшить доход от планируемой продажи квартиры, попросили прям перечислить все-все варианты снижения налога

А я сказала, что, возможно, им это даже и не потребуется, и что наша консультация закончится, не успев начаться, если мы сперва наперво узнаем, сколько лет эта квартира находится в их собственности

Так и получилось.
Клиент сказал, что в 2017 году он купил квартиру и зарегистрировал на неё право собственности.
Я попросила показать мне выписку из ЕГРН, чтобы убедиться, что право действительно было зарегистрировано и мы разошлись 😃

Клиент прям недоумевал и несколько раз переспросил, что прям вообще налог платить не надо и декларацию точно подавать не надо.? Что, прям совсем без налога?

Да, если срок владения прошёл, то налог не платится, и декларация не подаётся!

Сроки владения - это основа основ, это как в строительстве дома фундамент - сначала начинаем с него, а потом уже начинаем поднимать этаж за этажом или как в налогах - выяснять, какие способы оптимизации применимы к клиенту и его ситуации

Сроки владения - это то, с чего мы начнем обучение по НДФЛ с экспертами, которые хотят научиться разбираться в налоговом сопровождении сделок с недвижимостью.

Если вы давно хотели получить этот налоговый навык (понимать, как работают сроки владения недвижимостью, как можно законно снизить налог при получении дохода от продажи недвижимости, как правильно подать декларацию 3-НДФЛ), напишите мне в лс @ndfl_plotnikova «ИНТЕРЕСНО» и я расскажу вам подробности программы

Стартуем 30 августа

Сегодня сполна почувствовала себя рационализатором благодаря профессиональным вычетам, которые испокон веков применяли только ИП, а теперь могут применять и ФЛ, если одномоментно продают 3, 5, и хоть 120 объектов недвижимости (но я бы так не делала)

Источником этого чувства оказалась новосибирская налоговая инспекция, в которой сначала не поняли моего творческого порыва души и рационализаторских предложений…

А когда поняли, что тут всё дело в изменениях НК РФ, то мой «творческий порыв» перешёл в разряд «применение этой новой нормы мы видим впервые»

Поэтому и назвала я свое предложение рационализаторским, т.к. ещё не знаю случаев, чтобы кто-то уже применил «предпринимательский» профессиональный налоговый вычет 20% к доходам физического лица (не предпринимателя)

А мы с моими разными клиентами сделали это уже дважды и применили его к продаже 14 земельных участков

Какое-то время назад я писала здесь про это необычное изменение в Налоговом кодексе, которое появилось благодаря тому, что пара человек в 2024 году «дошли» до Конституционного суда

Суть новой нормы статьи 221 НК РФ в том, что по доходам с 2024 года профессиональные налоговые вычеты смогут применять физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП

p.s. на мой взгляд изменения эти ещё требуют доработки, и то, как норма построена сейчас, может вызвать новую волну споров. Будьте с ней аккуратны.

Никогда такого не было и вот опять…

Я сегодня прям взгрустнула. Причиной тому стал случайный разговор, в котором мне сказали, что прочитали на сайте налоговой правило, согласно которому человек не платит налог, если продаёт жильё и покупает в этом же году другое

И это саааамое опасное и ложное заблуждение, с которым я сталкиваюсь постоянно

Такого правила в Налоговом кодексе базово и для всех нет!

Оно существует в качестве исключения для «семей с двумя детьми» при соблюдении 5 условий, но у моего собеседника не было двоих детей, а уверенность в том, что правило применимо и к нему, было (да ещё какое, ведь человек прочитал об этом на сайте ФНС)

Есть ещё одно правило, которое содержится в норме про «единственное жилье», но оно там про то, что если купить второе жилье, то первое единственное можно продать без налога в течение 90 дней, как единственное, к которому применяется сокращенный срок владения для безналоговой продажи 3 года

И эти правила совсем не простые, они с подводными камнями и нюансами…

А взгрустнула я сегодня из-за того, что вижу этот мощный со всех сторон фон о том, что всё просто, всё в 2 шага, и ФНС здесь тоже не исключение

И получается, что человек, прочитав что-то на сайте ФНС, считает, что вправе применить это правило к своей ситуации, не углубляясь, и получает впоследствии налоговые доначисления

В этот момент налоговая служба наверное радуется, а я в этот момент грущу

Когда продажа детских долей в недвижимости освобождается от уплаты НДФЛ, если использовали материнский капитал

Люблю писать публикации сразу после разборов реальных жизненных запросов. Вчера у меня была консультация с руководителем агентства недвижимости, которая разбирала налоговую часть сделки для своего клиента перед продажей квартиры. Сложность была в том, что при покупке был использован мат капитал и в разное время были выделены доли маме и детям. И в их ситуации было предположение, что придется заплатить с 17 млн больше 2 млн налогов.
После консультации налог стал 0 рублей.

Почему это стало возможным?

До 2024 года при продаже жилья происходила парадоксальная ситуация, когда минимальный срок владения недвижимостью у родителей истекал раньше, чем у детей.

И это приводило к тому, что при продаже квартиры или дома до 2024 года в этом случае за детские доли нужно было уплатить НДФЛ, когда, например, у родителей срок владения (3-5 лет) уже прошел, а у детей нет.

Почему так происходило?

Если квартира покупается в ипотеку с участием маткапитала, то родители могут зарегистрировать свое право собственности сразу, а детям доли выделяются только после погашения кредита и снятия обременения с недвижимости. 

Например, квартира была приобретена в 2017 году и право собственности оформлено на маму детей тоже в 2017 году, а детям выделены доли и оформлено право собственности после
закрытия ипотеки в 2024 году.
В такой ситуации (если бы не было изменений статьи 217.1 НК РФ) при продаже квартиры в 2024 году в такой семье мама бы не заплатила налог (так как владела долей с 2017 года), а дети бы заплатили.

В этом и заключался парадокс!

С 2024 года в Налоговый кодекс внесли изменения и теперь минимальный срок владения детских долей исчисляется с даты покупки жилья владельцем сертификата.

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от НДФЛ, если он находился в собственности налогоплательщика больше установленного минимального срока владения – пяти лет. В отдельных случаях минимальный срок может составлять три года. Например,  если это единственное жилье.

Согласно нововведениям, с 1 января 2024 года для детей срок владения долей исчисляют с даты покупки жилья владельцем сертификата на маткапитал, а не с даты регистрации детских долей в Едином государственном реестре недвижимости. Это правило распространяется и на случаи, когда деньги на жилье получены по другим госпрограммам, по которым выделение долей детям — обязательное условие.

Вчера на консультации разбирали, какую именно дату считать датой покупки жилья владельцем сертификата на маткапитал, если квартира была приобретена по ДДУ и с какой даты в этом случае считать минимальный срок владения.

Как считать срок владения детскими долями при использовании материнского капитала мы будем разбирать на 2х месячном моём обучении, которое стартует 30 августа.

Если вы хотели бы присоединиться к группе, напишите мне «ИНТЕРЕСНО» и я пришлю вам детали своего обучения

«Только в комментариях ничего не указывайте, когда будете переводить оплату»

Уверена на 100%, что абсолютно каждый из нас периодически сталкивается с такими сообщениями при оплате услуг, работ или товаров физическим лицам.

А как видит налоговый орган такие переводы между физическими лицами и видит ли? 

На сегодняшний день у ФНС автоматизированного контроля за переводами между физическими лицами нет, так как у налогового органа нет необходимого для этого прямого доступа к банковским счетам физических лиц. Этот доступ есть только у самих банков. 
Информация о том, какой у вас открыт счет и в каком банке у налогового органа есть, а какие переводы происходят по этому счету, нет. 

Но это ровно до того момента, пока налоговый орган по какой-то причине не «заинтересуется» вашими переводами. 
И тогда начинает работать статья 86 Налогового кодекса, согласно которой налоговый орган вправе направить в банк запрос о предоставлении выписки по операциям на счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
Однако такой запрос налоговый орган вправе направить в банк только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России (ст. 86 НК РФ, Приказ ФНС России от 19.07.2018 №ММВ-7-2/460@). 
То есть, например, чтобы московская районная инспекция направила по какому-то отдельному физическому лицу запрос в банк, ей необходимо получить согласование руководителя Управления ФНС по г.Москве.
Очевидно, что просто так инспекция с таким запросом в Управление обращаться не будет.
Для этого нужен повод, но если его нет сегодня, то это не означает, что он не появится завтра. 
В абз.3 п.2 ст.86 НК РФ на сегодня предусмотрено, что такой запрос направляется в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1настоящего Кодекса.

p.s. на протяжении определенного времени я так сама переводила деньги физ лицу за определенную услугу для себя лично, а в прошлый раз прихожу, а мне говорят, что теперь они работают официально через ИП, и что к этому решению их привела я. Они хотят расти, хотят открыто заявлять о себе, а это невозможно, если все-время «играть в прятки».
Выходит, что мои бесконечные разговоры о налогах способствуют чьему-то развитию. Это ли не прекрасно?!