Эмигрировали и вернулись, надо ли сообщать о зарубежных счетах в ИФНС

Как подготовиться к возвращению на Родину из эмиграции?

Сегодня расскажу, что будет ждать от вас российская налоговая по части ваших зарубежных счетов, как только вы надолго задержитесь в России, а в следующий раз поговорим про уведомления о ВНЖ и зарубежном гражданстве

Федеральный закон «О валютном регулировании» позволяет временно НЕ уведомлять российские налоговые органы об открытии (закрытии) зарубежного счета и не представлять по этому счету отчет о движении денежных средств (ОДДС), если гражданин находится за рубежом в течение календарного года более 183 дней

Например, вы в 2022 году уехали в США 🇺🇸 , открыли там счет и не уведомляли ИФНС ни о счете, ни о движении денег по этому счету ни за 2022, ни за 2023 гг., опираясь на ваше преимущественное нахождение в США за эти два года

Но в 2024 году вы вернулись в Россию и в 2024 году большую часть дней (более 183 дней за 2024 год) уже находились здесь 🇷🇺

Это означает, что за 2024 год до 1 июня 2025 года вам по этому зарубежному счету необходимо представить ОДДС и
уведомить налоговый орган об открытии (закрытии) этого зарубежного счета, открытого в 2022 году
Да, в 2022 году открыли (или закрыли) счет, а в 2025 году должны уведомить:
- об открытии счета в 2022 году
- о движении по счету денежных средств за 2024 год

Об этом нам говорит абз.3, абз.1 п.8 ст.12 Федерального закона «О валютном регулировании»

Физические лица - резиденты, которые в соответствии с абз.1 ч.8 ст.12 Закона

🔹не уведомляли налоговые органы:
- об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в банках
- об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), 

🔹не представляли налоговым органам по месту своего учета ОДДС
и срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее,

ОБЯЗАНЫ:

🔺уведомить налоговые органы об открытии (закрытии) своих счетов;
🔺об изменении реквизитов таких счетов в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом;
🔺представлять налоговым органам по месту своего учета ОДДС (ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом)

p.s. привела пример с США, так как с ней у нас нет автообмена и временное освобождение от представления данных по счету работает только на основании дней пребывания.

Со странами ЕАЭС и иными, с которыми есть автообмен, работают и другие правила, назову их «лимиты в 600 тыс.руб.». Если применять по ним освобождение от представления отчета, то дни нахождения в РФ или за ее пределами, значения иметь не будут

Такие отзывы окрыляют♥️

Тут было всё: налоговое нерезидентство, зарубежные счета, валютные переводы и новый порядок определения источника выплаты дохода при выплате нерезиденту дохода российской компанией

Ясность. 
Ясность, которой предшествовали ловушки свалившегося на меня предпринимательства

Чтобы найти баланс, надо побывать и на вершине, и на дне. Во всём. 
Чтобы обрести ясность, надо отстраниться и посмотреть на происходящее с тобой со стороны.
Вот так вот вдруг, мой отпуск в Африке, и то, как я долго решалась на него, что предприняла тут и что поняла, привели  меня к тому, что я открыла заметки и стала писать.

Часть первая
«Марина, пироги твои сгорели»

Начать мне придется издалека. 
Как говорит один мой друг, предвосхищая мой длинный рассказ о чём-либо: «Марина, только, пожалуйста, начинай не с Новокузнецка».
Но иногда это невозможно, начиная издалека, я сама для себя что-то понимаю, мне открываются какие-то мои собственные тайны, выстраиваются мои любимые причинно-следственные связи и наступает та самая ясность.

В самом начале 2022 года (послушала всё-таки и начала уже с московских, а не сибирских, событий) в моих руках оказалась трудовая книжка. Сказать, что я испытала стресс, не сказать ничего. 
За 19 лет моих непрерывных трудовых будней со мной такое уже случалось однажды, но тогда я переезжала на пмж в Швейцарию и у меня был план: «быть замужем» и печь домашние пироги. Но ничего из этого не вышло, мои пироги предательски раз за разом пригорали, пока не превратились однажды в угли. 
И я вернулась в Россию, вернулась на свою прежнюю работу.
Но видимо тот мой короткий период проживания за рубежом и мои тогда попытки заняться каким-то предпринимательством в Швейцарии посеяли во мне маленькое зёрнышко. 
Чем только там я не пыталась заняться: я хотела привозить людей на хайкинг в Альпы, составляла программу, договаривалась с сырными и шоколадными фабриками об экскурсиях, прорабатывала маршруты; потом я изучала тему ресайклинга, хотела продавать в России сшитые из старых брезентов грузовиков сумки цюрихского бренда Freitag, а еще хотела возить в Швейцарию с совершенно потрясающими ребятами из Like Lodka шкафы, сделанные из старых индонезийских лодок с острова Явы. 
Попыток разных я предпринимала много.

И эти мои зачатки швейцарского несостоявшегося предпринимательства в конечном счете привели меня к тому, что в 2022 году настал второй раз, когда в моих руках оказалась трудовая книжка, а за спиной закрылись офисные двери. 
От первого раза этот отличался тем, что тогда план у меня был, а на этот раз его не было. Но была ипотека и банк, которому нет дела до твоих сгоревших пирогов и где лежит твоя трудовая книжка: дома под подушкой или в отделе кадров твоего работодателя. 

А еще, кроме ипотеки, был у меня тогда совсем маленький White Tax - проект по налоговым вычетам, который я стала вести примерно года за два до моего увольнения. Дохода от него хватало только «на колготки» и рассчитывать на него я, безусловно, не могла. Но я ошибалась. Он открыл мне такие двери, о существовании которых я даже и не могла помыслить.

А самой главной и первой дверью стала дверь московского музея предпринимательства и меценатства, где проводился интересный нетворинг, на котором я впервые назвала себя предпринимателем. Вслух.

«Назвался груздь, полезай в лукошко»

Продолжение следует)

Находясь в отпуске, у меня возникло непреодолимое желание поделиться с вами своими первыми шагами предпринимателя

Название, объединяющее это моё повествование, подобралось словом «Ясность» и в первой его части я уже начала рассказывать, какие события предшествовали тому, что происходит сейчас со мной

Как много я расскажу, и о каких подробностях поведаю, я сама еще не знаю.
Но сегодня продолжу.

Часть вторая
«Марина, московскими прописками вообще-то не разбрасываются»

И вот тут не могу не начать с Новокузнецка, тут даже само название второй части обязывает с него начать.

Помните, как в детстве пересаживались с трёхколёсного на двухколёсный велосипед? Сразу поехали?
Я нет, как и кто только меня не учил. 
Не ехала я и всё тут. На меня уже махнули рукой. Неспособная. Бывает.
Как вдруг к нам в гости приехал из Кемерово брат, подтолкнул меня как следует и я поехала. Всё-таки способная, должны были подумать те, кто тогда думал обратное. 
Вот и я сейчас со своим предпринимательством, как тогда с великом, только во взрослой жизни всё по-взрослому и пересаживаться с 3-х колёсного мне пришлось на моноколесо (это такая безумная одноколёсная штуковина, которая как мне кажется подвластна только адреналинщикам, жаждущим приключений).

Однако сначала случившееся со мной предпринимательство выглядело совершенно безобидно и даже увлекательно. Но, как говорят, не путайте отпуск с эмиграцией.

Сначала всё выглядело, и в действительности и представляло собой отпуск. Я не воспринимала предпринимательство всерьёз. Я понимала, что после увольнения моих денег хватит где-то примерно на 3-4 ежемесячных платежа по ипотеке, что само по себе уже было неплохо. Ну а раз я в отпуске, то почему бы мне не уехать куда-нибудь.
И этим куда-нибудь стала Абхазия - место, сформировавшее очень важное для меня решение.

Сначала я думала, что проведу там пару недель и вернусь. Я никак не могла осознать, что можно вот так вот взять и уехать жить на море на целый месяц! Оказалось можно, но тогда я и не подозревала, что следующие три года отпуск я не увижу!! Я тогда не знала, что попаду в ловушку «свободы предпринимательства». Но об этом чуть позже.

На тот момент, когда я жила в Абхазии, я уже не работала почти 5 месяцев, и чем меньше у меня оставалось денег, тем ясней я понимала, что выходить на работу из вынужденности и долга перед банком я не готова. Я просто не смогу. 

Возвращаясь спустя месяц в Москву, осознав для себя важное и как следует проветрив голову, я приняла решение продать свою ипотечную квартиру в центре Москвы, несмотря на то, что я только что в ней сделала ремонт, обрела московскую прописку и чувство собственного дома.
Но ничего из перечисленного не останавливало меня и, более того, не вызывало ни малейшего сожаления.

Решение продать квартиру было настолько ясным и единственно правильным, что уже через месяц я подписала договор и закрыла ипотеку. 

Единственно правильным я его считаю до сих пор несмотря на все мои потом случившиеся разногласия с предпринимательством.

Продолжение следует…

Почему ИФНС доначислила мне налог при продаже недвижимости со всего дохода?

Такой вопрос я слышу достаточно часто

Дело в том, что уменьшение дохода на расходы, которые вы понесли при покупке - это ваше право, и никак не обязанность налогового органа

Все вычеты носят исключительно заявительный характер

Это означает, что налогоплательщик должен самостоятельно заявить о них налоговому органу. Автоматически уменьшение налога не происходит, так как у ИФНС нет ваших документов

Максимум, на что можно рассчитывать - это фиксированный имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости в размере 1 млн.руб. (применяется, например, при продаже жилого объекта недвижимости или земельного участка), либо 250 тыс. для автомобилей и нежилых помещений

Какие документы предоставить налоговому органу, такие и будут подлежать оценке

Документы - очень важная часть при оптимизации налога, но не единственная

Анализ ситуации может показать, что не документы необходимо представлять и налоговую декларацию, а писать пояснения об отсутствии обязанности вообще декларировать доход

В моей практике такое случается довольно часто

Контраст

Часть третья
«Марина, держать голову надо в холоде, а ноги в тепле»

У каждого я думаю найдётся в закромах памяти какое-то событие из прошлого, про которое можно сказать, что именно оно было «сформировавшим характер»

Странно, но именно это фото мне напомнило про такое событие. Наверное из-за контраста красок и температур на фото и того самого события

Когда я училась на юрфаке в Новокузнецке, занятия заканчивались поздно и мне приходилось возвращаться в свое Сидорово на автобусе, который шёл в соседний посёлок

В наше Сидорово последний автобус шел в 6 часов, а в соседний Чистогорск автобусы ходили до самого позднего вечера

Из Чистогорска надо было уже идти пешком и было два варианта: через поле, где не было ни души и было реально страшно (это были 90-е годы - времена процветающего криминала, а это поле их излюбленным местом для разборок), либо по автомобильной дороге, вдоль которой с одной стороны это же самое поле, а с другой железная дорога

Я выбирала второй путь, потому что была вероятность, что кто-то на этой автодороге остановится и подбросит тебя, ну и несущиеся мимо железнодорожные составы с углём как-будто бы добавляли в эту кромешную тьму вокруг ощущение жизни

Но запомнилось мне другое. Однажды, в минус 35 зимой я возвращалась из института той самой дорогой, как следует уже промёрзнув в автобусе (в них никогда не было тепло, мне кажется, они были сделаны из фольги, в них дул холоднющий ветер и насквозь промерзали окна). В автобусе я часто переобувала сапоги на валенки, которые предусмотрительно возила с собой в пакете. Не будешь же в институте в 18 лет ходить в валенках;)
А в тот раз я не взяла их с собой и у меня так замерзли ноги, что я на пол пути просто села на эту автомобильную заснеженную дорогу, чтобы закутать ноги в свою длинную дублёнку, пытаясь хоть как-то согреться

Не помню, как я потом дошла. Помню именно этот момент, как я сижу на дороге, укутавшись в дублёнку

А сейчас у меня аллергия на холод. Если включить кондиционер, я обязательно начну чихать 😅

Если посмотреть на мою работу буквально и поверхностно, то можно увидеть, что она заключается в том, чтобы вы не переплачивали налоги, а платили ровно столько, сколько должны, с учетом законных, доступных, но крайне часто совсем неочевидных способах их снижения.

Что вы тут видите?

Самое первое, это конечно же деньги. Я помогаю сэкономить вам деньги. Но это если буквально и поверхностно.

А если пойти поглубже?
Однажды мне очень доходчиво показал эту глубину мой клиент своей фразой: «Марина, вы спасли меня от развода»

А другой сказал: «Марина, вы спасли меня от банкротства»

А третий: «Вы так вовремя подключились и поддержали наш бизнес…»

И вот это уже не про деньги. Это уже про то, что скрывается за ними

А за ними скрывается то, что эти люди не потеряли семью, бизнес, и может быть даже себя

Они все пришли ко мне,
оказавшись один на один с большими проблемами, а получили спокойствие, защиту и уверенность.

Уверенность в том,

что они не одни
что они в надежных руках
что их проблема будет решена

Мной. Моим опытом. Моей экспертностью. Моей интуицией. Моим интересом. Моим желанием помочь.

Маслов Владимир Иванович
На этой фото ему 75, а мне 28

В этом году ему исполнилось 89, а 90 уже не исполнится никогда

Его лекции в МГУ по менеджменту были для меня самые любимые.
Он был кандидатом экономических наук, доцентом кафедры ЮНЕСКО по изучению глобальных проблем факультета глобальных процессов МГУ имени М.В. Ломоносова.

Он написал 21 книгу

Он обожал менеджмент и маркетинг, а я обожала его и его лекции, и навсегда запомню однажды сказанные нам его слова:

«Вы все, кто сейчас сидит в этой аудитории, будете постоянно учиться. Поверьте, это не последнее ваше обучение, их у вас ещё будет очень много»

Тогда я не очень то ему поверила. Это было второе высшее образование, каждый божий день после работы на протяжении 3х лет мы ездили на лекции, которые заканчивались в 22:00 и мне тогда казалось, что ну нет, вот сейчас доучусь и ноги моей больше в университетах не будет🤫

Но нет, случилось ровно так, как сказал Владимир Иванович. Все мои одногруппники, с кем мы продолжаем дружить, постоянно учатся и я не исключение, и считаю, что это лучшее, что может случиться и что может позволить себе человек

Спасибо, Владимир Иванович🙏

ДДУ vs Предварительный ДКП, заключенный с Застройщиком, имеют кардинально разные налоговые последствия

Столкнулась тут почти подряд с двумя одинаковыми случаями, о которых не слышала ранее

Оказывается, Застройщики (весьма и весьма крупные) грешат тем, что вместо ДДУ заключают предварительный договор купли-продажи

А это кардинально разные последствия для покупателя, в частности для исчисления срока владения в целях освобождения от уплаты налога при последующей продаже (3/5 лет)

Особенно это актуально для тех, кто инвестирует в новостройки «на котловане» и задача которых перепродать объект, как только он построится

А разница в ДДУ и предварительном ДКП вот в чем

🟥 Если заключить ДДУ, то ваш срок владения будет считаться с даты оплаты этого договора. И это означает, что дом еще может строиться год, два, три, а ваш счетчик срока владения уже будет работать, часики будут тикать и приближать ваше освобождение от уплаты налога

🟥 А если заключить предварительный договор и также внести полную оплату по договору, счетчик срока владения (3/5 лет) не включается. И срок владения для освобождения от уплаты налога начнет считаться только после того, как дом построят, введут в эксплуатацию, и вы зарегистрируете право собственности на свой объект

Разница колоссальная

Почему так поступают Застройщики?

🟢 Во-первых, бывает так, что дом уже построен и введен в эксплуатацию, и Застройщик просто напросто уже не может подписать с Вами ДДУ. Поэтому вынужден заключить предварительный ДКП, потом оформить на себя право собственности, а потом уже заключить с вами основной договор и продать уже готовый объект недвижимости.

🟢 Во-вторых, Застройщику нужны сейчас деньги, которые по ДДУ он не получит, так как они будут заморожены на эскроу-счете и до того, пока не построится дом, будут ему недоступны. А при заключении предварительного договора деньги сразу поступают на счет Застройщика.

Мотивы Застройщика могут быть и другие...

Вам важно понимать разницу, чтобы потом случайно не налететь на налог, потому что вам кто-то сказал, что если купить новостройку у Застройщика, то срок владения будет считаться с даты оплаты. Да! Но только при заключении договора, связанного с долевым строительством (ДДУ) или участием в ЖСК

Переквалифицировать предварительный договор в ДДУ можно в судебном порядке, но это уже совсем другая история.

Сделки с недвижимостью для лиц из недружественных стран при наличии двух гражданств: и Российской Федерации, и Недружественной страны

Уже больше 3х лет в России действует особый порядок для сделок с ценными бумагами и недвижимым имуществом, если в этой сделке участвует лица иностранных государств, совершающих недружественные действия (перечень см. в Распоряжении Правительства от 05.03.2022 №430-р)

Указом Президента №81 от 01.03.2022 установлено, что эти и еще ряд других сделок могут осуществляться только на основании разрешений Правительственной комиссии

Но что если у вас два гражданства?

Когда только были введены эти меры, некоторые столкнулись с тем, что Росреестр не принимал на регистрацию договоры, если в них не было пункта об отсутствии у сторон сделки второго гражданства

Чуть позже Росреестр выпустил опровержение о предъявлении таких требований и разъяснил, что гражданин РФ, имеющий также иное гражданство, рассматривается ТОЛЬКО как гражданин РФ, если иное не предусмотрено мждн/м договором или законом

И в другом своём сообщении Росреестр разъяснил, что при совершении сделки, влекущей возникновение права собственности на недвижимое имущество, гражданином Российской Федерации, вне зависимости от наличия у такого гражданина гражданства Недружественного государства, такое лицо рассматривается как гражданин Российской Федерации и ограничения, установленные Указом № 81, на такие сделки не распространяются

Таким образом, при осуществлении сделок с недвижимостью в Росреестре юридически значимым является наличие гражданства РФ

Поэтому, если у вас есть гражданство РФ и второе гражданство США, Великобритании, Испании и какого-то иного Недружественного государства, то вы можете спокойно продать свою российскую недвижимость, не обращаясь в Правительственную комиссию

‼️ Если вам необходима консультация или сопровождение сделки при продаже недвижимости, напишите мне и мы обязательно вам поможем, даже если риэлтор, нотариус или Росреестр вам в этом отказывают

Сегодня был настолько потрясающе-содержательный день, что завершить его захотелось именно так - просто выйти в поле.
День начался с тренировки. Я уже несколько лет занимаюсь спортом онлайн и это оказалось для меня самым лучшим форматом.
Потом было обсуждение структуры моего будущего обучения для экспертов с методологом, которая работает в образовании 40 лет и это моя огромная удача иметь возможность работать с ней и получать от нее личную помощь.
За этим последовало 4 часа воркшопа с маркетологом, у которой самобытный и очень откликающийся мне взгляд на маркетинг и смыслы.
А в завершение дня была работа с коучем, на которой мы затронули очень важную тему становления человека в свою роль: роль дочери для мамы, роль сестры для брата, роль женщины для своего мужчины.

4 человека, с которыми я взаимодействовала сегодня - это уникальные люди, которые отдают в этот мир очень много, отдают весь свой накопленный опыт, чтобы тому, кто сможет это принять, стало, как минимум, уверенней и спокойней, а, как максимум, запустило в человеке желание и возможность действовать, чтобы дальше по спирали отдавать уже что-то своё уникальное в этот мир.

p.s. был ещё сегодня и 5й человек, но кто он и как его зовут, я не знаю. Но именно он создал приложение для медитаций, которые являются для меня явлением абсолютно необычным и непривычным, но сейчас очень поддерживающим

Вот такой вот день и моё желание оставить его в памяти и поблагодарить тех людей, которые однажды решили отдавать♥️

https://youtu.be/ay3Jm7CzVg4?si=m5CQ-blnJMpEKvel

Только что посмотрела эфир по рекомендации девушки, к которой есть большое доверие и мне захотелось поделиться с вами тем, что я услышала. Возможно, этот час эфира станет для меня лучшим часом, который мне был необходим сейчас в моей жизни

Если вы чувствуете, что с вами что-то не так, что уже устали от того, что надо быть счастливым, надо быть успешным, независимым и самостоятельным, а ваше очередное достижение и достигнутая цель дают удовлетворение лишь ненадолго, или какая-то из сфер вашей жизни все-время проседает, этот эфир может открыть вам очень глубокую информацию

В моей жизни недавно произошло одно событие, на которое я сейчас посмотрела по-другому через этот эфир. Это событие не касается здоровья и не угрожает ничьим жизням, но оно достаточно серьёзное лично для меня, что я продолжаю искать ответы и нахожу их в самых неожиданных местах