День 25 | из 30
Вычет навсегда несмотря ни на что
Прекращение права собственности на недвижимое имущество не влечет утрату права на имущественный вычет
Однажды понеся расходы на приобретение объекта недвижимости, право на вычет остается с вами навсегда
И если вы купили квартиру в браке, а потом брачным договором поделили имущество и эта квартира перешла в собственность другого супруга, то право на вычет вы не утратите
Также если вы продадите или подарите свою квартиру кому-либо, на вашем праве на имущественный вычет это никак не отразится, оно с вами пожизненно
Вычет навсегда несмотря ни на что
Прекращение права собственности на недвижимое имущество не влечет утрату права на имущественный вычет
Однажды понеся расходы на приобретение объекта недвижимости, право на вычет остается с вами навсегда
И если вы купили квартиру в браке, а потом брачным договором поделили имущество и эта квартира перешла в собственность другого супруга, то право на вычет вы не утратите
Также если вы продадите или подарите свою квартиру кому-либо, на вашем праве на имущественный вычет это никак не отразится, оно с вами пожизненно
🔥7
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
День 26 | из 30
Осталось всего 5 дней марафона
по вычетам и 3 дня моих черноморских каникул
Мне не верится, что я, спонтанно начав этот марафон по вычетам, поддавшись какому-то своему внутреннему импульсу, продолжаю его. Втянулась😁
А вы как? Я заметила, что во время марафона к нам присоединились новенькие, а кто-то наоборот отписался
Видимо, каждый день целый месяц информация по вычетам не всем нужна😃
Лично мне, как оказалось, море и солнце никак не помешали марафону, а, возможно, даже поспособствовали ему
Сегодня поговорим про перенос остатка вычета
Пункт 9 статьи 220 НК РФ говорит нам буквально следующее
Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей
Что это означает?
Вот вы приобрели квартиру, подали декларацию на возврат налога за 1 год, но вашего всего уплаченного НДФЛ не хватило, чтобы вернуть полностью все 260 тыс. А далее, в следующем году и потом еще несколько лет вы не работали (ушли в декрет или стали ИП), то есть вернуть НДФЛ не могли. А потом вернулись на работу (спустя 3, 5, 7 и т.д. лет)
Так вот, неважно, какой продолжительности был этот перерыв, как только у вас появится вновь источник НДФЛ, можно продолжить получать имущественный налоговый вычет
Вот такая вот приятность есть в Налоговом кодексе РФ❤️
Осталось всего 5 дней марафона
по вычетам и 3 дня моих черноморских каникул
Мне не верится, что я, спонтанно начав этот марафон по вычетам, поддавшись какому-то своему внутреннему импульсу, продолжаю его. Втянулась😁
А вы как? Я заметила, что во время марафона к нам присоединились новенькие, а кто-то наоборот отписался
Видимо, каждый день целый месяц информация по вычетам не всем нужна😃
Лично мне, как оказалось, море и солнце никак не помешали марафону, а, возможно, даже поспособствовали ему
Сегодня поговорим про перенос остатка вычета
Пункт 9 статьи 220 НК РФ говорит нам буквально следующее
Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей
Что это означает?
Вот вы приобрели квартиру, подали декларацию на возврат налога за 1 год, но вашего всего уплаченного НДФЛ не хватило, чтобы вернуть полностью все 260 тыс. А далее, в следующем году и потом еще несколько лет вы не работали (ушли в декрет или стали ИП), то есть вернуть НДФЛ не могли. А потом вернулись на работу (спустя 3, 5, 7 и т.д. лет)
Так вот, неважно, какой продолжительности был этот перерыв, как только у вас появится вновь источник НДФЛ, можно продолжить получать имущественный налоговый вычет
Вот такая вот приятность есть в Налоговом кодексе РФ❤️
🔥9
День 27 | из 30
Чем отличаются
имущественные вычеты
1 000 000 и 2 000 000 руб?
Если коротко, то 1 млн - это вычет при продаже недвижимости,
а 2 млн - при покупке
Порядок их получения регулируются абсолютно разными нормами НК РФ и могут быть оформлены в совершенно разных случаях
Про 1 млн можно почитать в пп.1 п.1 и пп.1 п.2 ст.220 НК
А про 2 млн в пп.3 п.1 и пп.1 п.3 ст.220 НК
Эти вычеты никак на связаны между собой, но при определенных обстоятельствах могут быть отражены в одной налоговой декларации
Смысл 1 миллиона вычета в том, чтобы дать возможность снизить доход при продаже имущества, которое изначально не оплачивалось, а было получено безвозмездно
Например, вами в наследство была получена квартира, денежные средства вы свои не тратили и при продаже этой квартиры уменьшить доход вам не на что (расхода нет ни у вас, и не было и у вашего наследодателя). Для таких случаев и был придуман этот фиксированный 1 млн, чтобы не со всей суммы дохода уплачивать налог, а в чуть меньшем размере
А идея вычета 2 миллиона в том, чтобы компенсировать налогоплательщику частично его расходы на приобретение объекта недвижимости. Эта сумма тоже фиксированная и не может быть увеличена для одного налогоплательщика ни при каких условиях
У вычета 2 млн есть одна очень важная особенность - он предоставляется один раз в жизни, тогда как вычет 1 млн при продаже имущества можно оформлять ежегодно
Когда эти вычеты могут быть отражены в одной налоговой декларации, расскажу вам
завтра🙌
Чем отличаются
имущественные вычеты
1 000 000 и 2 000 000 руб?
Если коротко, то 1 млн - это вычет при продаже недвижимости,
а 2 млн - при покупке
Порядок их получения регулируются абсолютно разными нормами НК РФ и могут быть оформлены в совершенно разных случаях
Про 1 млн можно почитать в пп.1 п.1 и пп.1 п.2 ст.220 НК
А про 2 млн в пп.3 п.1 и пп.1 п.3 ст.220 НК
Эти вычеты никак на связаны между собой, но при определенных обстоятельствах могут быть отражены в одной налоговой декларации
Смысл 1 миллиона вычета в том, чтобы дать возможность снизить доход при продаже имущества, которое изначально не оплачивалось, а было получено безвозмездно
Например, вами в наследство была получена квартира, денежные средства вы свои не тратили и при продаже этой квартиры уменьшить доход вам не на что (расхода нет ни у вас, и не было и у вашего наследодателя). Для таких случаев и был придуман этот фиксированный 1 млн, чтобы не со всей суммы дохода уплачивать налог, а в чуть меньшем размере
А идея вычета 2 миллиона в том, чтобы компенсировать налогоплательщику частично его расходы на приобретение объекта недвижимости. Эта сумма тоже фиксированная и не может быть увеличена для одного налогоплательщика ни при каких условиях
У вычета 2 млн есть одна очень важная особенность - он предоставляется один раз в жизни, тогда как вычет 1 млн при продаже имущества можно оформлять ежегодно
Когда эти вычеты могут быть отражены в одной налоговой декларации, расскажу вам
завтра🙌
🔥9👍3
Помните эту сумму задолженности по налогу
103 млн руб?
Сегодня у меня для клиента отличные новости, его сумму налога мы снизили до 36 млн, что в его случае просто фантастика
А стало это возможным благодаря такому инструменту, как досудебное урегулирование спора, нашей апелляционной жалобе и принятому по результатам ее рассмотрения решению Управления ФНС России по Москве
Если физ лицу продать объект недвижимости и не подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, ИФНС самостоятельно доначислит налог и такой расчет налога точно не понравится этому физ лицу
В таких случаях очень важно предпринять ряд последовательных действий, правильных действий🙌
103 млн руб?
Сегодня у меня для клиента отличные новости, его сумму налога мы снизили до 36 млн, что в его случае просто фантастика
А стало это возможным благодаря такому инструменту, как досудебное урегулирование спора, нашей апелляционной жалобе и принятому по результатам ее рассмотрения решению Управления ФНС России по Москве
Если физ лицу продать объект недвижимости и не подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, ИФНС самостоятельно доначислит налог и такой расчет налога точно не понравится этому физ лицу
В таких случаях очень важно предпринять ряд последовательных действий, правильных действий🙌
🔥13👍1
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
День 28 | из 30
Каникулы мои черноморские закончились, а марафон по налоговым вычетам еще нет😃
Можно ли заявить основной вычет при покупке недвижимости и при уплате ипотечных процентов по двум разным объектам?
Можно!
И тут не буду расписывать какие-то детали, а хочу поговорить про документы, которые необходимо приложить к декларации, когда вычеты заявляются по разным объектам
Для подтверждения имущественного вычета по ипотечным процентам нужен кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах
Но!
Если основной вычет при покупке недвижимости вы заявляли по одной квартире, а вычет по процентам заявляете по другой, то к декларации по ипотечным процентам приложения одного кредитного договора и справки банка будет недостаточно
Следует обязательно представить в ИФНС и договор по приобретению этой квартиры и документы, подтверждающие расходы по ее покупке
Если эти документы не представить, в вычете может быть отказано
Каникулы мои черноморские закончились, а марафон по налоговым вычетам еще нет😃
Можно ли заявить основной вычет при покупке недвижимости и при уплате ипотечных процентов по двум разным объектам?
Можно!
И тут не буду расписывать какие-то детали, а хочу поговорить про документы, которые необходимо приложить к декларации, когда вычеты заявляются по разным объектам
Для подтверждения имущественного вычета по ипотечным процентам нужен кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах
Но!
Если основной вычет при покупке недвижимости вы заявляли по одной квартире, а вычет по процентам заявляете по другой, то к декларации по ипотечным процентам приложения одного кредитного договора и справки банка будет недостаточно
Следует обязательно представить в ИФНС и договор по приобретению этой квартиры и документы, подтверждающие расходы по ее покупке
Если эти документы не представить, в вычете может быть отказано
👍10
День 29 | из 30
Завтра завершится марафон по вычетам и, кажется, я так втянулась, что буду по нему скучать😁
Сегодня будем выяснять, сколько фиксированных имущественных налоговых вычетов (касающиеся жилых объектов недвижимости) может быть заявлено в одной налоговой декларации?
И заодно посчитаем сумму налога
Есть ситуации, когда можно заявить одновременно все фиксированные по суммам имущественные налоговые вычеты, какие есть
А их у нас 3:
«по продаже 1 млн»
«по покупке 2 млн»
«по уплате ипотечных % 3 млн»
Вот пример такой ситуации одновременного использования всех вычетов:
В 2015 году была приобретена квартира в ипотеку, но вычетами налогоплательщик не пользовался и НДФЛ не возвращал (выплаченных %%% накопилось более 3 млн)
В 2022 году этому налогоплательщику досталась в наследство квартира, которую он в 2023 году продал
Поскольку минимальный срок владения унаследованной квартиры составил менее 3 лет, о полученных доходах необходимо подать декларацию за 2023 год и при исчислении суммы налога унаследованной квартиры можно будет применить сразу все 3 вычета, в том числе и вычеты, которые к этой унаследованной квартире напрямую отношения не имеют
Допустим, сумма проданной квартиры по договору купли-продажи составила 12 млн и эту сумму мы уменьшим на 3 имущественных вычета одновременно: и на 1, и на 2, и на 3 млн руб
Расчет налога будет такой:
12 - 1 - 2 - 3 = 6 млн (это сумма налоговой базы)
Далее 6 млн * 13% = 780 тыс руб (это сумма налога к уплате)
Почему уменьшили на вычет 1 млн?
Потому что унаследованная квартира получена безвозмездно, расходов по ее приобретению нет, и НК РФ для таких случаев позволяет использовать фиксированный вычет 1 млн
А почему на 2 и 3 млн?
Потому что этими вычетами налогоплательщик еще не пользовался, хотя право на них имеет, а поскольку при продаже унаследованной квартиры образуется доход, облагаемый НДФЛ, мы пользуемся случаем и чтобы заплатить меньше налога, уменьшаем сумму дохода на вычеты по приобретению другого объекта недвижимости
Так нам разрешает поступить наш щедрый Налоговый кодекс РФ, главное знать, как и в каких случаях можно использовать его возможности😉
p.s. детализировала вопрос, уточнив, что речь идет про объекты жилой недвижимости (поскольку для иных (не жилых) объектов недвижимости есть еще фиксированный вычет 250 тыс руб (его мы в вопросе не учитываем)❗️
Завтра завершится марафон по вычетам и, кажется, я так втянулась, что буду по нему скучать😁
Сегодня будем выяснять, сколько фиксированных имущественных налоговых вычетов (касающиеся жилых объектов недвижимости) может быть заявлено в одной налоговой декларации?
И заодно посчитаем сумму налога
Есть ситуации, когда можно заявить одновременно все фиксированные по суммам имущественные налоговые вычеты, какие есть
А их у нас 3:
«по продаже 1 млн»
«по покупке 2 млн»
«по уплате ипотечных % 3 млн»
Вот пример такой ситуации одновременного использования всех вычетов:
В 2015 году была приобретена квартира в ипотеку, но вычетами налогоплательщик не пользовался и НДФЛ не возвращал (выплаченных %%% накопилось более 3 млн)
В 2022 году этому налогоплательщику досталась в наследство квартира, которую он в 2023 году продал
Поскольку минимальный срок владения унаследованной квартиры составил менее 3 лет, о полученных доходах необходимо подать декларацию за 2023 год и при исчислении суммы налога унаследованной квартиры можно будет применить сразу все 3 вычета, в том числе и вычеты, которые к этой унаследованной квартире напрямую отношения не имеют
Допустим, сумма проданной квартиры по договору купли-продажи составила 12 млн и эту сумму мы уменьшим на 3 имущественных вычета одновременно: и на 1, и на 2, и на 3 млн руб
Расчет налога будет такой:
12 - 1 - 2 - 3 = 6 млн (это сумма налоговой базы)
Далее 6 млн * 13% = 780 тыс руб (это сумма налога к уплате)
Почему уменьшили на вычет 1 млн?
Потому что унаследованная квартира получена безвозмездно, расходов по ее приобретению нет, и НК РФ для таких случаев позволяет использовать фиксированный вычет 1 млн
А почему на 2 и 3 млн?
Потому что этими вычетами налогоплательщик еще не пользовался, хотя право на них имеет, а поскольку при продаже унаследованной квартиры образуется доход, облагаемый НДФЛ, мы пользуемся случаем и чтобы заплатить меньше налога, уменьшаем сумму дохода на вычеты по приобретению другого объекта недвижимости
Так нам разрешает поступить наш щедрый Налоговый кодекс РФ, главное знать, как и в каких случаях можно использовать его возможности😉
p.s. детализировала вопрос, уточнив, что речь идет про объекты жилой недвижимости (поскольку для иных (не жилых) объектов недвижимости есть еще фиксированный вычет 250 тыс руб (его мы в вопросе не учитываем)❗️
🔥8
А если бы продавали в 2023 году не унаследованную, а квартиру, которую приобрели в ипотеку в 2015 году, сколько бы имущественных вычетов смогли заявить одновременно?
Anonymous Poll
23%
1
54%
2
23%
3
День 30 | из 30 дней марафона по налоговым вычетам
Мы это сделали! И я, воображая себя на кинопремии с оскаром в руках, непременно должна поблагодарить своего любимого зрителя❤️😁
И это действительно так, и без вашей вовлеченности и поддержки марафон бы не случился! Поэтому спасибо, что были со мной этот месяц и спасибо мне, что я это сделала и дошла до конца✅
Давайте завершим марафон ответом на вчерашнюю задачку про количество имущественных вычетов в одной декларации, если проданная квартира досталась не по наследству, а была куплена и был понесен соответствующий расход
Правильным ответом будет
«3 налоговых вычета»
Два привычных вычета по приобретению в сумме 2 млн и по уплате ипотечных процентов в сумме 3 млн будут применяться просто потому что на них у налогоплательщика имеется право, так как эти вычеты не были использованы ранее. Тут без сюрпризов
А какой же третий вычет, если квартира была приобретена не безвозмездно и применять вычет 1 млн наверняка смысла не имело
Так вот, третьим имущественным вычетом будет выступать непосредственно сумма расхода по приобретению этого объекта недвижимости
Статья 220 НК РФ у нас так и называется «Имущественные налоговые вычеты» и говорит она нам то, что сумму дохода можно уменьшить либо на расходы по приобретению, либо на имущественный вычет 1 млн
И то, и другое НК РФ относит к имущественным налоговым вычетам
Поэтому при декларировании дохода от продажи квартиры мы также, как и в случае с продажей унаследованной квартиры, вправе применить 3 имущественных налоговых вычета одновременно✅
Мы это сделали! И я, воображая себя на кинопремии с оскаром в руках, непременно должна поблагодарить своего любимого зрителя❤️😁
И это действительно так, и без вашей вовлеченности и поддержки марафон бы не случился! Поэтому спасибо, что были со мной этот месяц и спасибо мне, что я это сделала и дошла до конца
Давайте завершим марафон ответом на вчерашнюю задачку про количество имущественных вычетов в одной декларации, если проданная квартира досталась не по наследству, а была куплена и был понесен соответствующий расход
Правильным ответом будет
«3 налоговых вычета»
Два привычных вычета по приобретению в сумме 2 млн и по уплате ипотечных процентов в сумме 3 млн будут применяться просто потому что на них у налогоплательщика имеется право, так как эти вычеты не были использованы ранее. Тут без сюрпризов
А какой же третий вычет, если квартира была приобретена не безвозмездно и применять вычет 1 млн наверняка смысла не имело
Так вот, третьим имущественным вычетом будет выступать непосредственно сумма расхода по приобретению этого объекта недвижимости
Статья 220 НК РФ у нас так и называется «Имущественные налоговые вычеты» и говорит она нам то, что сумму дохода можно уменьшить либо на расходы по приобретению, либо на имущественный вычет 1 млн
И то, и другое НК РФ относит к имущественным налоговым вычетам
Поэтому при декларировании дохода от продажи квартиры мы также, как и в случае с продажей унаследованной квартиры, вправе применить 3 имущественных налоговых вычета одновременно✅
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥16
Нам не придется разбираться в налоговых вычетах, если мы разбираемся в сроках владения недвижимостью
В прошлой задачке в рамках марафона была одна маленькая, но очень важная деталь, которую мы не разобрали, но которая меняетход истории решение задачи
По условиям задачи квартира была приобретена в 2015 году, а это означает, что если продажа происходила бы в 2023 году, то срок владения квартирой составил бы 8 лет
О чем нам говорит такой срок владения объектом недвижимости?
О том, что если от сделки по продаже объекта мы получим доход, нам неважно и не нужно думать про расходы и иные вычеты, если истек минимальный срок владения
А если он истек, нам не то, что вычеты не придется применять, нам даже отчитываться о полученном доходе не надо и декларацию подавать соответственно тоже
Сроки владения - это важнейшая часть в сделках с имуществом
На сроки владения влияет огромное количество факторов: жилой или нежилой объект недвижимости, как был получен (приобретен или получен безвозмездно), единственный ли объект, новостройка это была или вторичка; а для каких-то случаев, когда была произведена оплата, когда зарегистрирована сделка, и даже когда отошел в мир иной наследодатель, если объект был получен по наследству
Театр начинается с вешалки, а налоги при продаже недвижимости с минимальных сроков владения
Скоро я буду проводить интенсив по налогам при продаже недвижимости, где обязательно рассмотрим минимальные сроки владения
Марина Плотникова
@ndfl_whitetax
В прошлой задачке в рамках марафона была одна маленькая, но очень важная деталь, которую мы не разобрали, но которая меняет
По условиям задачи квартира была приобретена в 2015 году, а это означает, что если продажа происходила бы в 2023 году, то срок владения квартирой составил бы 8 лет
О чем нам говорит такой срок владения объектом недвижимости?
О том, что если от сделки по продаже объекта мы получим доход, нам неважно и не нужно думать про расходы и иные вычеты, если истек минимальный срок владения
А если он истек, нам не то, что вычеты не придется применять, нам даже отчитываться о полученном доходе не надо и декларацию подавать соответственно тоже
Сроки владения - это важнейшая часть в сделках с имуществом
На сроки владения влияет огромное количество факторов: жилой или нежилой объект недвижимости, как был получен (приобретен или получен безвозмездно), единственный ли объект, новостройка это была или вторичка; а для каких-то случаев, когда была произведена оплата, когда зарегистрирована сделка, и даже когда отошел в мир иной наследодатель, если объект был получен по наследству
Театр начинается с вешалки, а налоги при продаже недвижимости с минимальных сроков владения
Скоро я буду проводить интенсив по налогам при продаже недвижимости, где обязательно рассмотрим минимальные сроки владения
Марина Плотникова
@ndfl_whitetax
❤6👍3🔥3
«Я продала квартиру в Иркутске, но сама живу в Москве, и теперь иркутская ИФНС требует подать декларацию и уплатить налог»
С таким запросом ко мне пришла девушка, которая полагала, что налог она платить не должна
И так думала она небезосновательно, так как она знала, что в Иркутской области есть закон, по которому минимальный срок владения не 5 лет, как, например, в Москве, а 3 года
3 года она выждала и продала квартиру и в ее планы никакие налоги безусловно не входили, да и деньги эти от продажи она до копеечки внесла в первоначальный взнос на квартиру в Москве
Платить налог нечем….
И она его в итоге не заплатила, а спасло ее от налога то, что квартиру то она в Москве купила, но прописаться в ней не прописалась
Вот, бывают все-таки случаи, когда прописка в Москве человеку была бы абсолютно невыгодна и даже навредила бы ей
Так в чём, собственно, суть?
А в том, что разные субъекты нашей страны вправе устанавливать свои минимальные сроки для целей освобождения от налога при продаже недвижимости
Однако, как ни странно и как бы не казалось нелогичным, но надо смотреть, какой срок установлен в регионе регистрации человека, а не местонахождения проданного объекта (должны ли эти два места совпадать - расскажу позже🙌)
И получается, что если квартира находится в Иркутске (где общий минимальный срок снижен с 5 до 3 лет), а девушка была бы зарегистрирована (прописана) в Москве, то применить бы 3-летний срок она не смогла
Но она не успела прописаться в Москве и это её спасло и сохранило её бюджет
А у неё ипотека и маленький ребёнок, и ей просто неоткуда было бы взять пару тройку сотен тысяч рублей на уплату налога
p.s. Письмо разъяснительное мы написали и Иркутская ИФНС на наше заявление ответила: «Инспекция приносит извинения за, возможно, доставленные неудобства»
Happy end❤️
Всё, как я люблю в налогах🙌
Ссылка на письмо ФНС про сроки в разных регионах
С таким запросом ко мне пришла девушка, которая полагала, что налог она платить не должна
И так думала она небезосновательно, так как она знала, что в Иркутской области есть закон, по которому минимальный срок владения не 5 лет, как, например, в Москве, а 3 года
3 года она выждала и продала квартиру и в ее планы никакие налоги безусловно не входили, да и деньги эти от продажи она до копеечки внесла в первоначальный взнос на квартиру в Москве
Платить налог нечем….
И она его в итоге не заплатила, а спасло ее от налога то, что квартиру то она в Москве купила, но прописаться в ней не прописалась
Вот, бывают все-таки случаи, когда прописка в Москве человеку была бы абсолютно невыгодна и даже навредила бы ей
Так в чём, собственно, суть?
А в том, что разные субъекты нашей страны вправе устанавливать свои минимальные сроки для целей освобождения от налога при продаже недвижимости
Однако, как ни странно и как бы не казалось нелогичным, но надо смотреть, какой срок установлен в регионе регистрации человека, а не местонахождения проданного объекта (должны ли эти два места совпадать - расскажу позже🙌)
И получается, что если квартира находится в Иркутске (где общий минимальный срок снижен с 5 до 3 лет), а девушка была бы зарегистрирована (прописана) в Москве, то применить бы 3-летний срок она не смогла
Но она не успела прописаться в Москве и это её спасло и сохранило её бюджет
А у неё ипотека и маленький ребёнок, и ей просто неоткуда было бы взять пару тройку сотен тысяч рублей на уплату налога
p.s. Письмо разъяснительное мы написали и Иркутская ИФНС на наше заявление ответила: «Инспекция приносит извинения за, возможно, доставленные неудобства»
Happy end❤️
Всё, как я люблю в налогах🙌
Ссылка на письмо ФНС про сроки в разных регионах
❤15
Сегодня я начала день со слов: «Посвящаю его налоговым органам Российской Федерации», собираясь на сопровождение клиента при допросе в ИФНС
Но я не знала еще тогда, что он будет посвящен еще и Службе экономической безопасности и противодействия коррупции
К выездным налоговым проверкам всё чаще стали привлекать ОБЭП (так ранее называлась вышеупомянутая служба) - это органы, которые расследуют дела об экономических преступлениях
И вот с какими мыслями завершаю рабочий день:
выездная проверка - это не то, что написано в Налоговом кодексе про проверку правильности исчисленных налогов… я бы назвала ее боевым крещением бизнеса и его проверкой на прочность
Но я не знала еще тогда, что он будет посвящен еще и Службе экономической безопасности и противодействия коррупции
К выездным налоговым проверкам всё чаще стали привлекать ОБЭП (так ранее называлась вышеупомянутая служба) - это органы, которые расследуют дела об экономических преступлениях
И вот с какими мыслями завершаю рабочий день:
выездная проверка - это не то, что написано в Налоговом кодексе про проверку правильности исчисленных налогов… я бы назвала ее боевым крещением бизнеса и его проверкой на прочность
❤7👍5😁2
«То работы побольше, личной жизни поменьше, то ровно наоборот»
Так ответила на вопрос одна девушка-юрист, чей блог я с удовольствием читаю. А вопрос был про то, как успевать и то, и сё, и найти тот самый «life-work balance»
Вы наверное заметили, что меня тут давненько не было (целый месяц), и не только тут, я вообще перестала вести все свои соц сети, но последнее время стала всё чаще получать сообщения, куда я пропала, и всё ли у меня хорошо?
А у меня всё хорошо, вот только с балансом между личной жизнью и работой всё плохо😁
Никак я не научусь успешно «жонглировать» всем происходящим в моей жизни
И нет, не подумайте, что я забросила работу. Я продолжаю вести рабочие проекты, только я не рассказываю про них
А вчера у меня состоялась интереснейшая консультация, которая и сподвигла меня вернуться к вам, чтобы поделиться своими мыслями
Интересна эта консультация для меня лично была даже не по сути обсуждаемых вопросов, а ее контекста и самого клиента
Это была девушка-юрист, которая уже давным-давно живет на 3 страны: Мексика-США и очень редко Россия. Знакомы мы с ней были тоже очень давно по прошлым рабочим проектам, связанным с зарубежными активами компании, в которой я работала «в прошлой жизни»
Я думаю (возможно, это и вовсе не так), много у кого из нас есть некий человек-пример, такой человек-эталон, на которого мы смотрим, как на недосягаемую величину. Мы в целом к этим высотам и не стремимся, но нам интересно за таким человеком наблюдать и восхищаться тому, как у этого человека все складывается в жизни (как он сам все это складывает, безусловно)
Вот и для меня эта девушка именно такой человек
И вот на днях я получаю от нее запрос на консультацию, - вопрос ее касался дарения налоговому нерезиденту РФ российской недвижимости, дальнейшей ее продажи или сдачи в аренду в РФ.
В самом содержании ее вопросов для меня не было чего-то необычного. Необычным был сам факт ее обращения ко мне. Даже скорее не необычным, а неожиданным
Она - эксперт международного уровня, юрист с огромным опытом, которая кажется знает всё, обращается ко мне по своим личным налогам. Вау!
Градус моей ответственности, как вы догадываетесь, был запредельный. Но мне было дико приятно, что она обратилась именно ко мне. Мой внутренний критик ликовал😊❤️
Я делаю всё правильно, подумала я вчера и правильно, что я не сворачиваю со своей выбранной узкой специализации – НДФЛ физических лиц. Она меня «сводит» с совершенно потрясающими людьми и очень интересными проектами
И ещё правильно, что я наконец-то вернулась сюда, к вам. Буду все-таки возвращать в свою жизнь тот самый «life-work balance»
А вы как? Как вы успеваете и то, и сё, как находите тот самый баланс личной жизни и работы?
Или может быть поделитесь вашими примерами людей, которые восхищают вас, есть ли они у вас?
Так ответила на вопрос одна девушка-юрист, чей блог я с удовольствием читаю. А вопрос был про то, как успевать и то, и сё, и найти тот самый «life-work balance»
Вы наверное заметили, что меня тут давненько не было (целый месяц), и не только тут, я вообще перестала вести все свои соц сети, но последнее время стала всё чаще получать сообщения, куда я пропала, и всё ли у меня хорошо?
А у меня всё хорошо, вот только с балансом между личной жизнью и работой всё плохо😁
Никак я не научусь успешно «жонглировать» всем происходящим в моей жизни
И нет, не подумайте, что я забросила работу. Я продолжаю вести рабочие проекты, только я не рассказываю про них
А вчера у меня состоялась интереснейшая консультация, которая и сподвигла меня вернуться к вам, чтобы поделиться своими мыслями
Интересна эта консультация для меня лично была даже не по сути обсуждаемых вопросов, а ее контекста и самого клиента
Это была девушка-юрист, которая уже давным-давно живет на 3 страны: Мексика-США и очень редко Россия. Знакомы мы с ней были тоже очень давно по прошлым рабочим проектам, связанным с зарубежными активами компании, в которой я работала «в прошлой жизни»
Я думаю (возможно, это и вовсе не так), много у кого из нас есть некий человек-пример, такой человек-эталон, на которого мы смотрим, как на недосягаемую величину. Мы в целом к этим высотам и не стремимся, но нам интересно за таким человеком наблюдать и восхищаться тому, как у этого человека все складывается в жизни (как он сам все это складывает, безусловно)
Вот и для меня эта девушка именно такой человек
И вот на днях я получаю от нее запрос на консультацию, - вопрос ее касался дарения налоговому нерезиденту РФ российской недвижимости, дальнейшей ее продажи или сдачи в аренду в РФ.
В самом содержании ее вопросов для меня не было чего-то необычного. Необычным был сам факт ее обращения ко мне. Даже скорее не необычным, а неожиданным
Она - эксперт международного уровня, юрист с огромным опытом, которая кажется знает всё, обращается ко мне по своим личным налогам. Вау!
Градус моей ответственности, как вы догадываетесь, был запредельный. Но мне было дико приятно, что она обратилась именно ко мне. Мой внутренний критик ликовал😊❤️
Я делаю всё правильно, подумала я вчера и правильно, что я не сворачиваю со своей выбранной узкой специализации – НДФЛ физических лиц. Она меня «сводит» с совершенно потрясающими людьми и очень интересными проектами
И ещё правильно, что я наконец-то вернулась сюда, к вам. Буду все-таки возвращать в свою жизнь тот самый «life-work balance»
А вы как? Как вы успеваете и то, и сё, как находите тот самый баланс личной жизни и работы?
Или может быть поделитесь вашими примерами людей, которые восхищают вас, есть ли они у вас?
🔥11❤5👍2😁2
Рассрочка по налогам для физических лиц
Быль или небыль?
Давайте выяснять
Статья 64 НК РФ действительно предусматривает возможность получить рассрочку на целых 3 года, если имущественное положение физического лица исключает возможность
единовременной уплаты налога, пеней, штрафов
Заявление на предоставление рассрочки можно подать через личный налоговый кабинет буквально за пару минут
Но какова цена такой рассрочки?
Необходимо подтвердить, что имущественное положение ФЛ не позволяет единовременно уплатить налог, и подтвердить это надо документально. Вот список обязательных документов:
1️⃣ справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за 6 месяцев
2️⃣ справки банков об остатках денежных средств
3️⃣ сведения о движимом и недвижимом имуществе физического лица
И это на деле самая простая часть. Взять в банке пару справок и запросить выписку из ЕГРН не так сложно
Самое интересное начинается потом. Если налоговый орган согласится на рассрочку, необходимо будет предоставить обеспечение. Что-то, чтобы у налогового органа были и остались гарантии получения налоговых платежей, если вдруг физическое лицо прекратит выплаты согласно графика рассрочки
Таким обеспечением может быть любой из следующих документов:
▶️ Договор залога имущества
▶️ Договор поручительства
▶️ Банковская гарантия
И вот на этом этапе и возникает ступор. Если нет возможности уплачивать налог, то откуда она появится, чтобы заплатить, например, за банковскую гарантию
Из всего перечня самым финансово незатратным будет договор залога имущества, но и с ним есть свои нюансы
Мы сейчас готовим документы для рассрочки, посмотрим, что выйдет из этого
Быль или небыль?
Давайте выяснять
Статья 64 НК РФ действительно предусматривает возможность получить рассрочку на целых 3 года, если имущественное положение физического лица исключает возможность
единовременной уплаты налога, пеней, штрафов
Заявление на предоставление рассрочки можно подать через личный налоговый кабинет буквально за пару минут
Но какова цена такой рассрочки?
Необходимо подтвердить, что имущественное положение ФЛ не позволяет единовременно уплатить налог, и подтвердить это надо документально. Вот список обязательных документов:
И это на деле самая простая часть. Взять в банке пару справок и запросить выписку из ЕГРН не так сложно
Самое интересное начинается потом. Если налоговый орган согласится на рассрочку, необходимо будет предоставить обеспечение. Что-то, чтобы у налогового органа были и остались гарантии получения налоговых платежей, если вдруг физическое лицо прекратит выплаты согласно графика рассрочки
Таким обеспечением может быть любой из следующих документов:
И вот на этом этапе и возникает ступор. Если нет возможности уплачивать налог, то откуда она появится, чтобы заплатить, например, за банковскую гарантию
Из всего перечня самым финансово незатратным будет договор залога имущества, но и с ним есть свои нюансы
Мы сейчас готовим документы для рассрочки, посмотрим, что выйдет из этого
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7❤1
Оплата жилья третьим лицом - повод ли отказать в имущественном вычете?
Или о том, когда налоговое ограничение может спасти Гражданский кодекс РФ и Минфин
Сегодня одна подмосковная инспекция после того, как мы подали жалобу в Управление, подтвердила нашему клиенту право на вычет
Суть спора была в платежном документе…
Мужчина и женщина жили вместе, но брак между ними не был зарегистрирован официально. Мужчина решает купить квартиру и оформить право собственности не на себя, а на свою женщину
И получается, что собственником объекта недвижимости становится женщина, а оплачивал эту недвижимость мужчина
На этом основании налоговый орган и отказал собственнице - женщине в имущественном налоговом вычете, так как платежные документы не подтверждают оплату объекта непосредственно самим налогоплательщиком
Но декларацию 3-НДФЛ подавала я, и я знала, что если налоговый орган подойдет к рассмотрению документов формально, то в вычете будет отказано
Как у нас говорят: «Кабы знать, где упасть, там бы соломки подкласть»
Мы поговорку знали и соломку подложили
Соломкой стала доверенность от женщины - собственницы объекта своему мужчине на внесение денежных средств от её имени
Но сначала налоговый орган решил проигнорировать данный документ и не учел его даже с возражениями на Акт камеральной проверки. Пришлось обращаться в Управление
И надо сказать, что дословное прочтение статьи 220 НК РФ подтверждает позицию налогового органа, так как документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств третьим лицом, а не самим налогоплательщиком, как этого требует подпункт 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса, не могут служить основанием для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Вместе с тем, Минфин России в своем письме от 10.02.2020 №03-04-05/8644 разъясняет, что положениями Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрена возможность совершать сделки и исполнять обязательства одного лица другим лицом по доверенности (статьи 185, 313 Гражданского кодекса Российской Федерации)
Мы сослались на эти нормы ГК РФ в своей жалобе и на данную позицию Минфина, тем самым клиент наш получил 260 000 рублей, а мы получили довольного клиента🤍
Если вы столкнулись с похожей ситуацией, напишите мне, я вам подскажу, как правильно должна быть оформлена такая доверенность
Или о том, когда налоговое ограничение может спасти Гражданский кодекс РФ и Минфин
Сегодня одна подмосковная инспекция после того, как мы подали жалобу в Управление, подтвердила нашему клиенту право на вычет
Суть спора была в платежном документе…
Мужчина и женщина жили вместе, но брак между ними не был зарегистрирован официально. Мужчина решает купить квартиру и оформить право собственности не на себя, а на свою женщину
И получается, что собственником объекта недвижимости становится женщина, а оплачивал эту недвижимость мужчина
На этом основании налоговый орган и отказал собственнице - женщине в имущественном налоговом вычете, так как платежные документы не подтверждают оплату объекта непосредственно самим налогоплательщиком
Но декларацию 3-НДФЛ подавала я, и я знала, что если налоговый орган подойдет к рассмотрению документов формально, то в вычете будет отказано
Как у нас говорят: «Кабы знать, где упасть, там бы соломки подкласть»
Мы поговорку знали и соломку подложили
Соломкой стала доверенность от женщины - собственницы объекта своему мужчине на внесение денежных средств от её имени
Но сначала налоговый орган решил проигнорировать данный документ и не учел его даже с возражениями на Акт камеральной проверки. Пришлось обращаться в Управление
И надо сказать, что дословное прочтение статьи 220 НК РФ подтверждает позицию налогового органа, так как документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств третьим лицом, а не самим налогоплательщиком, как этого требует подпункт 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса, не могут служить основанием для предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Вместе с тем, Минфин России в своем письме от 10.02.2020 №03-04-05/8644 разъясняет, что положениями Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрена возможность совершать сделки и исполнять обязательства одного лица другим лицом по доверенности (статьи 185, 313 Гражданского кодекса Российской Федерации)
Мы сослались на эти нормы ГК РФ в своей жалобе и на данную позицию Минфина, тем самым клиент наш получил 260 000 рублей, а мы получили довольного клиента🤍
Если вы столкнулись с похожей ситуацией, напишите мне, я вам подскажу, как правильно должна быть оформлена такая доверенность
🔥16👍4👏1