Почему мы устроили распродажу налоговых онлайн-продуктов за 890 руб. именно сейчас

До конца этого года осталось всего 1,5 месяца и пока есть ещё время при помощи наших инструкций собрать необходимые документы и подать декларацию за 2020 год, и даже, возможно, успеть получить вычет в этом году 🔥

Судя по опросам, большое количество налогоплательщиков просто не хотят заморачиваться и считают, что вернуть какие-либо деньги за услуги, полученные 3 года назад (лечение, обучение), очень сложно и даже невозможно

А наша основная задача рассказать вам, что вычеты - это просто!

Поэтому, пока ещё есть время до конца года, не упускайте возможность

И помните, в 00.00 31 декабря карета превратится в тыкву налог за 2020 год вернуть будет уже нельзя 💫

Сегодня расскажем Миф №3 о налогах из пяти объявленных нами

Миф
«Если при продаже квартиры в договоре указать меньшую стоимость, можно избежать уплаты налогов»

Недостоверная сумма договора – опасна для покупателя, бесполезна для продавца, и может привести к неприятным налоговым последствиям!

С 01.01.2016 при продаже квартиры, которая находится в собственности менее 3(5) лет, для расчёта налога учитывают кадастровую стоимость объекта на 1 января года продажи

Если цена в договоре продажи меньше чем 70% кадастровой стоимости, то налог исчисляется от этих 70%.

Если цена в договоре продажи больше чем 70% кадастровой стоимости, то налог исчисляется от цены в договоре

Например. Вы продали квартиру за 6 млн, но ее кадастровая стоимость – 10 млн. Значит, налог вы должны платить не с 6 млн, а с 7 млн (10 млн*70%)

Даже если продать квартиру за 1 рубль (а ее кадастр те же 10 млн), с точки зрения налоговой экономии это ничего не даст, т.к. налог посчитают исходя из 7 млн, - это 70% кадастровой стоимости

Продавцу всё-равно придётся заплатить налог. А покупателю будет сложнее защитить свои права и доказать реальную стоимость приобретения недвижимости  в случае последующих разногласий. Поэтому в интересах и покупателя, и продавца указывать в договоре реальную цену сделки

Знали про правило о 70% кадастровой стоимости?

Как консультация за 5 тысяч сэкономила клиенту
1,8 миллиона налогов?

Всё дело было в брачном наследстве

На днях разбирали очень интересную сделку по продаже наследной квартиры с риэлтором, которая обратилась к нам буквально в последний момент с вопросом:

◽️ Как быть и что сделать, чтобы клиенту при продаже не заплатить 1,8 млн рублей налога?

Ситуация: Квартира почти 10 лет назад была приобретена в равную долевую собственность супругами в браке, у которых было 2 дочерей

Год назад супруга не стало и наследство было оформлено на одну супругу, - так наша клиентка стала единоличным собственником квартиры (мама двух дочерей)

По ошибке нотариуса квартиру не включили в состав наследства, и 1/2 долю почившего супруга не разделили между супругой и двумя дочерьми

Когда стали оформлять продажу этой квартиры, выяснилось:

◽️ Дочерей обделили наследством, не выделив доли и сейчас нотариус срочно исправляет ошибку и выделяет доли

Для налогов это означает, что срок владения дочерьми их долями составит менее 3х лет, что приведет к обязанности заплатить огромный налог

Вариантов решения было несколько

Такие решения всегда и во всех случаях очень индивидуальны и зависят от взаимоотношений между наследниками, которым надо договориться между собой. Порой это не так просто

В этом случае в семейных отношениях порядок и идиллия. Было решено подарить доли дочерей своей матери (получилось оформить это за 3 дня), которая продала уже единолично эту квартиру

Налога здесь получилось избежать по простой причине:

◽️ Приобретение нескольких долей квартиры в разное время, срок владения считается с даты приобретения права собственности на первую долю (а у нас это было почти 10 лет назад). Вторая доля не «обнуляет» срок владения первой, поскольку супруга (мама двух дочерей) владела 1/2 доли в квартире с момента ее приобретения супругами в браке

Вот так консультация за 5 000 рублей сэкономила людям налог
1 800 000 рублей

Happy end🤍

Когда ИП имеет право на вычет?

“Если нельзя, но очень хочется, то можно”, - вот так ИП и те, кто на первый взгляд не имеют права на налоговый вычет (безработные, пенсионеры, мамы и папы в декрете, самозанятые), могут все-таки им воспользоваться

Давайте проясним на примере ИП:

Почему ИП на УСН (упрощенке) не может вернуть налог НДФЛ?

Все просто, главное условие получения вычета - это уплаченный налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц), а наш ИП платит налог на УСН (это не НДФЛ)

Все те, кто не платит НДФЛ или платит какой-то другой налог, права на вычет не имеют

⏺ Безработный не имеет дохода - откуда тут взяться налогу?

⏺ ИП на упрощенке платит УСН, и это как вы догадываетесь не НДФЛ

⏺ У пенсионеров из пенсии также не удерживают НДФЛ

⏺ Самозанятый платит налог на профессиональный доход, и это снова не НДФЛ

Выходит, что налоговые вычеты не могут оформить ни ИП, ни самозанятые, ни безработные, ни пенсионеры?

МОГУТ! Но только в редких случаях, но и они случаются в нашей жизни

Вот эти случаи:

Например, вы ИП на УСН (платите 6%) и продаете свою личную квартиру. У вас образуется доход от продажи личной квартиры, с которого вам надо заплатить НДФЛ 13% - вот и пожалуйста, появился ИСТОЧНИК, за счет которого можно воспользоваться «покупным» имущественным налоговым вычетом в 2 млн.руб

Правда налог «живыми» деньгами вы не вернете, но сможете значительно уменьшить ваш налог к уплате

Есть еще и другие случаи, когда вы получаете доход (и должны платить налог НДФЛ), который сможете вернуть, даже если вы ИП на УСН, самозанятый, безработный или вообще пенсионер:

➡️получение в дар имущества (от не близких родственников)

➡️сдача квартиры в аренду

Если вы ИП или у вас есть друг ИП, отправьте ему это сообщение, и вы сэкономите себе или вашему другу порядка 650 000 рублей

Знали про ИП и его право на вычет?

В продолжение про «вычет для ИП» приведу пример:

Человек купил себе квартиру за 10 млн.руб.
Имеет право на вычет 2 млн и возврат 260 тыс.

Но этот человек - ИП на «упрощёнке», вернуть 260 тыс не может

И тут он решает продать эту квартиру за 12 млн.
12 - 10 = 2 млн. То есть с 2 млн он должен заплатить 260 тыс в бюджет

Но! Есть же неиспользованный вычет по приобретенной квартире.
Делаем зачет и за счет вычета налог к уплате становится 0 рублей

Продолжаем развенчивать
мифы о налогах

Миф 4

«Я продал квартиру, но вскоре купил другую дороже, налога не будет, я же доход не получил»

Нет, нет, еще раз нет!

Но в каждой шутке, как говорят, есть доля правды, так и в мифах.

Итак, когда мы считаем доход от продажи квартиры, мы учитываем расходы по приобретению именно этой же квартиры.

То есть мы учитываем расход, который понесли в прошлом, когда мы покупали эту квартиру, и никакую другую.

Вот, например, я купила первую квартиру на Бауманской в 2019 году за 7 млн руб.
Через 2 года в 2021 году я продала ее за 10 млн руб. И в этом же 2021 году я купила вторую квартиру на Спартаке за 11 млн руб.

И если так, по справедливости, то дохода то я не получила. По факту да, не получила, но в налоговых целях получила.

Вот эта вторая квартира на Спартаке в налоговых целях не имеет никакого отношения к первой и я должна считать свой налог исходя из расчета 10 минус 7, и с 3х млн заплатить налог 390 тыс.

Но! Откуда дует ветер и почему вдруг распространились слухи, что новая вторая квартира как-то учитывается при расчете налога.

Вот откуда. Если я не пользовалась имущественным вычетом ранее, то в декларации за 2021 год я уже смогу отразить «покупной» вычет как-раз по той второй новой квартире.

Та первая квартира на Бауманской была в статусе апартаментов и по ней я попросту не имела права на вычет и потому не пользовалась вычетом ранее.

И тут у меня в 2021 году образуется доход от продажи и налог к уплате. В этом же 2021 году я приобретаю уже жилую вторую квартиру, по которой имею право на вычет, начиная с 2021 года.
Но зачем мне потом возвращать налог по второй квартире, если я в 2021 году могу уменьшить налог, который я посчитала за первую квартиру в размере 390 тыс. Я его просто уменьшаю на 260 тыс, так как могу использовать имущественный вычет второй квартиры, когда отчитываюсь о продаже первой.

ИФНС рассылает уведомления на уплату налога

А наше налоговое агентство
White Tax напоминания
о возврате налога

Конкурируем😁

Я пошла учиться на карьерного консультанта для юристов

У меня есть мой путь, он свой у каждого.
Оглядываясь назад, мне кажется, что то, что происходило в моей жизни, не может уместиться в одну жизнь.

Сначала ты живешь в деревне, носишь уголь ведрами, воду флягами, навоз носилками (тут тебе 12 и ты еще учишься в школе в Сидорово), а потом оказываешься в Швейцарии на собеседовании у Ротшильдов (тут тебе 32 и ты уже налоговый юрист).

И это не просто 2 события из жизни, это всё смахивает на разные жизни каких-то разных людей. Между этими событиями было еще несколько других, архиважных, но смысл моего питча сегодня в другом.

Через 2 месяца мне будет 42, а это ровно 2 года, как я вышла «в открытый космос», уволилась из нефтяной компании, продала свою ипотечную квартиру в центре Москвы и стала строить свою жизнь вне найма. Сначала со мной случилась паника, а потом на меня обрушилось столько событий, что хотелось кричать «горшочек, не вари».

Я выигрываю большой грант Фонда содействия инновациям, прохожу акселерацию в венчурном фонде, придумываю ИТ-продукт по налогам для людей, становлюсь финалисткой первого в России бизнес-реалити для женщин, выступаю в Крокусе, издаюсь в РБК, начинаю делиться опытом с коллегами и обучать налогам.

Когда что-то происходит в нашей жизни, когда мы принимаем какие-то решения, куда нам идти, какое создавать вокруг себя смысловое поле, нам кажется, что это делаем мы сами единолично. И да, и нет. Я думаю, что мы даже не догадываемся, чьё слово, дело, чей контекст запускает в нас нечто необратимое.

Одним из таких людей моего окружения «бойцов невидимого фронта» является Александра Коробецкая. Она, даже не подозревая, многому научила меня, она прошла свой огромный интересный путь и продолжает его в своей авторской программе, обучая профессии «Карьерный консультант для юриста».

⬆️ Рассказала про своё сегодня посещение налоговой и кейс об исчислении для целей безналоговой продажи 3х летнего срока владения имуществом с даты смерти наследодателя, а не с даты последующего оформления права собственности

Письмо Минфина России про исчисление сроков владения при наследстве от 19.06.2018 N03-04-05/41648 …у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Физ лицо продает акции в иностранной компании, зарегистрированной в недружественной стране, будет ли НДФЛ?

Если коротко, то будет, при продаже в 2024 году уж точно будет, и никакие 5-летние сроки владения не помогут.

А вот в 2023 году есть нюансы, которые коллеги по международному налогообложению называют осторожно «консервативным подходом ФНС», но я не представляю, как может быть обоснован этот подход. Расскажу.

Что произошло? В июне 2023 года Минфин больше, чем в 2 раза увеличил список офшорных зон, стран, которые не предоставляют информацию при проведении финансовых операций.

В списке Минфина было 42 страны, включая ОАЭ, Багамы, БВО, Гибралтар и т.д., а теперь стало 91, этот список пополнили недружественные страны (Чехия, Испания, Великобритания и т.д.)

До этих изменений, начиная с 2021 года, если физ лицо владело больше 5 лет акциями иностранной компании, зарегистрированной в Чехии, Испании, Швеции, Кипре, Великобритании и тд. (странах теперь недружественных), то продать он эти акции мог без налога. Применялось освобождение.
Нужно было выполнить еще пару условий, но сейчас не это важно.

Важно было то, что компании этой нет в списке офшорных стран.

А теперь, с июня 2023 года те же Чехия, Испания, Швеция есть в этом списке.

И весь сыр-бор сейчас вокруг того, с какого момента перестанет применяться освобождение для этих «новых» офшорных стран, с 2023 или 2024 года?

Я на 100% убеждена, что освобождение для «новых» офшоров (недружественных стран) перестанет работать при продаже акций с 2024 года, несмотря на то, что Приказ Минфина вступает в силу с 1 июля 2023 года.

Почему? В НК РФ есть статья 5 (п.1 и п.5), в которой черным по белому написано, что акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

…….. Вывод в комментарии к посту⬇️

А что, брокеры могут выдать нецелевой займ или они этим прикрываются, чтобы не дай бог удержать неправильно НДФЛ у инвестора?

Не знала, что Тинькофф занимает супер осторожную позицию по учету расходов инвесторов

В работе сейчас вот такой кейс

Тинькофф дает займ инвестору (нашему клиенту) для совершения маржинальных сделок (лонг), но при учете расходов инвестора не учитывает проценты, которые выплачивает инвестор брокеру по этому займу.

И я бы согласилась, если бы это был потребительский кредит, в таком случае проценты учесть нельзя.
Но это проценты по займам для маржинальных сделок, а у них в силу закона о ценных бумагах целевой характер.

Выясняем сейчас позицию Тинькофф.

Кто-то сталкивался с брокерами по такого рода вопросам? Или какие приходилось решать головоломки брокерские?

Юриспруденция на высоких вибрациях

Навеяно полученным сегодня от клиента отзывом, но расскажу я не её кейс, а случай уже годичной давности, но очень запомнившийся мне.

Год назад к нам обратился клиент по налоговому вопросу - это было ООО с 4 учредителями, в том числе юр лицом, зарегистрированном в Лихтенштейне. По налогам мы их проконсультировали, но потом они попросили помочь им с изменениями в учредительных документах и вот что я потом написала у себя в блоге….

29.07.2022
…. Какой же кайф я лично получаю, когда порой нам удаётся сделать невозможное. Невозможное случилось и сегодня, когда мы зарегистрировали изменения в учредительных документах бизнеса при таких обстоятельствах, что надежда была только на чудо. Но этим самым чудом оказалась моя команда и клиент, с которым мы работали.

Вы сейчас возможно удивитесь, но юриспруденция - это не просто сухие законы, здесь очень важно выбрать правильный вектор действий. Не зря говорят, два юриста - три мнения. И, поверьте, это будут три правильных мнения. Но какое выбрать? Каким путём пойти, чтобы привести клиента из точки А в точку Б?
И вот тут уже юриспруденция и интерпретации закона уступают место опыту. Но не слишком ли очевидно это и просто? Да, знания и опыт - это два кита, без которых не сдвинуться с места, но это далеко не единственное, что важно для успешности завершения задачи.
Кроме знания и опыта, как бы вам не показалось это странным, но очень многое решают ощущения, экологичность самой задачи, коммуникации и даже вибрации клиентов, с которыми ты работаешь, и еще много всего такого, что казалось бы к сухой и строгой юриспруденции не имеет отношения.
Имеет.

(продолжение в комментарии⬇️)

Сегодня завершилась налоговая проверка, которую мы очень ждали

Это был тот редкий случай, когда в расходы клиента мы включили не его собственные, а расходы дарителя - её мамы

Мама купила квартиру за 2 млн руб. и подарила ее дочери (нашей клиентке).
Дочь продала подаренную ей квартиру за те же 2 млн., а декларацию не подала и налоговая доначислила НДФЛ 136 тыс. и уже запустила механизм взыскания налога по судебному приказу. Деньги правда списать не успели.

Клиентка обратилась к нам и мы подали декларацию, в которой сумму налога заявили 0 руб., за счет расходов, которые понесла ее мама по приобретению квартиры.

Да, сейчас так можно.
Можно в своих расходах учесть расходы дарителя или наследодателя.

Хэппи энд. Налог 0 руб.

Если вам доначислили налог, не торопитесь его платить, вы можете просто не знать о фишках и нюансах, которые позволят вам применить законную оптимизацию

Купили квартиру у мамы, папы, сестры, брата - не рискуйте и не заявляйте имущественный вычет. Рано или поздно ИФНС потребует деньги обратно

Радоваться ли ошибке налоговой, которая вернула налог тогда, когда возвращать не должна была, так как просто из-за разницы ваших с мамой фамилий не выявила сразу ваше близкое родство, но обнаружила это спустя 3 года (как с нашим клиентом)

Я бы не особо радовалась, что налоговая не заметила родство сразу, так как над счастливым обладателем налогового вычета с большой долей вероятности нависнет угроза расстаться с деньгами, давным-давно потраченными, когда это будет особенно некстати

Конституционный суд в свое время признал, что даже налоговая служба не застрахована от ошибки, и потому ИФНС имеет полное право обратиться с иском о взыскании неосновательного обогащения в виде переплаты налога

Но что делать вам, если ИФНС требует обратно налог в связи с тем, что налоговый вычет вам был не положен?

Главное, проверить, не прошел ли 3х летний срок исковой давности со дня получения вами спорной суммы. За пределами этого срока ИФНС возможно не сможет ничего сделать, но суд может восстановить им срок, даже если он уже пропущен

Если вам звонит налоговый инспектор, или даже вы уже получили уведомление о выявленной ошибке, но в суд ИФНС так и не обратилась, можно попробовать занять выжидательную позицию, если хватит стойкости характера

Но вот если вас уже вызвали в суд, налог придется возвращать! Аргумент, что ИФНС сама одобрила вычет и значит он принадлежит вам по праву, не аргумент. Конституционный суд однозначен в своей позиции и допускает возможность ошибки налоговым органом, но ответственности с налогоплательщика не снимает

Думайте сами, решайте сами, иметь вычет или не иметь, когда заявлен он был изначально незаконно