НАЛОГИ ЭТО СКУЧНО ❓/❗️ ⠀

Честно говоря, я считаю, что да… Налоги-это скучно, как и любая тема, если ты её плохо знаешь🤷‍♀️. ⠀

Практически на всех бесплатных марафонах @Vesperfin лидирующим вопросом первых уроков является вопрос, «Как выбрать брокера и сэкономить на его тарифах?» и очень маленький процент новичков-инвесторов интересуется, «Как выбрать правильно инструмент и построить свою стратегию торговли, чтобы сэкономить на налогах?».
А ведь, если разобраться, то на знаниях налогообложения можно сэкономить не меньше, а иногда и больше, чем на знаниях брокеров и их тарифной сетки.
При этом мало, кто захочет читать Налоговый Кодекс и меня совсем не прельщает его тут переписывать и переводить на человеческий язык)))
Но без него невозможно разобраться с основами основ про НДФЛ.
⠀
Поэтому для объяснения азов я решила нарисовать блок схему, в которой есть все ссылки на НК (см.карусель) и словарик (мини навигатор), в котором будут краткие описания терминов. Предыдущий пост, как раз из серии #okcanamun_словарик.
Если потребуется еще более подробное объяснение каких-либо терминов или понятий, обязательно напишу. ⠀

И чтобы окончательно убедить вас, что налоги - это вовсе НЕскучно, опубликую несколько интересных фактов про налоги🤓:
🇨🇭В Швейцарии все авиакомпании платят налоги за шум. Плата взымается за каждое взлетающее воздушное судно.

🇲🇾В Малайзии налог на ввоз зарубежных машин составляет 300%

🇬🇧В 12 веке каждый англичанин обязан был уплатить налог за трусость, в случае отказа участвовать в военной кампании

🇳🇱 В Голландии существует налог на проституцию.

🇦🇲В Армении введен налог на пыль

🇫🇷Во Франции и 🇩🇪Германии существует налог на информационное «пиратство». музыканты и деятели кино, которые теряют часть своих доходов из-за того, что многие предпочитают копировать их «нетленные творения», а не покупать их в магазине, получают возможность вернуть часть украденных у них денег.

🇨🇳В Китае Летом 1996 года власти портового города Тяньцзинь ввели налог на грех, в соответствии с которым сожительство без брачного свидетельства обходится нарушителям в 1000 юаней (120 долларов). ⠀

https://t.me/naloginvests/58

____
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____
текст поста см. ниже под "каруселью"

❗️❗️С 2021г. пост потерял актуальность из-за изменений в НК РФ

МОЖНО ЛИ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТЫ ПО НДФЛ С ДОХОДОВ ОТ ТОРГОВЛИ НА БИРЖЕ ⠀

Данный вопрос является лидером вопросов по налогообложению на бесплатном марафоне в школе @Vesperfin.
Ответ: да, в отношении доходов от торговли на бирже, с которых был удержал и уплачен в бюджет НДФЛ, можно использовать социальный или имущественный вычет. Кроме налога с дивидендов ( п.3 ст.210 НК РФ).
Для получения вычета, по окончании года нужно заказать справку 2-НДФЛ у брокера и на ее основании заполнить Декларацию 3-НДФЛ, которая затем направляется в ИФНС.
В карусели скрины, как заказать справки, например, у брокера "КИТ-финанс" и "Финам".
Эту справку и еще Сводный отчет по расчету НДФЛ вам пришлют по почте на адрес проживания и обычно дополнительно высылают на адрес электронной почты. ⠀

Для заполнения Декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться множеством сервисов. Как платными, так и бесплатными. ⠀

🔹Сейчас очень удобно стало заполнять Декларацию в Личном кабинете налогоплательщика:
Жизненные ситуации👉🏻Подать декларацию 3-НДФЛ👉🏻Заполнить онлайн
Сервис постоянно модифицируется и на сегодняшний момент очень многое в Декларации проставляется автоматически.
Так, например, ваши доходы по основному месту работы сразу же попадут в Декларацию, если вы при заполнении выберете "Добавить из справки", и вам не придется вбивать их вручную.
Чуть сложнее обстоит дело с доходами от брокера. Они не проставляются автоматически. И не всегда сразу получается найти эту информацию в ЛК налогоплательщика.
Она тут: Мои налоги👉🏻сведения о доходах👉🏻сведения о доходах из декларации
В некоторых ситуациях даже справка 2-НДФЛ не дает исчерпывающей информации для заполнения Декларации и тут на помощь придет Сводный отчет. ⠀

🔹Второй вариант бесплатного заполнения Декларации — это скачать специальную программу «Декларация» с сайта налоговой nalog.ru
Тут тоже есть некоторые нюансы при заполнении. Так, например, не всегда получается сходу разобраться, как внести информацию в программу по полученным дивидендам, потому что для заполнения данной информации существует отдельная вкладка в этой программе (см.карусель). ⠀

#okcanamun_5 #налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/63

____
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ.ст.219 НК РФ ⠀

Большинство из вас наслышаны про вычеты на лечение, на обучение и на куплю/продажу имущества.
Это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ из бюджета.
Некоторые уже знают про ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это специальный брокерский счет с налоговыми льготами. Так вот ИИС-это и есть один из видов инвестиционных налоговых вычетов. ⠀

Вообще налоговый кодекс предусматривает три вида инвестиционных вычетов: ⠀

🔹Так называемая «трехгодичка» или «трехлетка» — это, когда инвестор продержал ценные бумаги больше 3 лет, продал их с прибылью и может не платить налог в бюджет (будет подробный пост #okcanamun_трехгодичка).
🔹Так называемый вычет ИИС типа А-когда Инвестор кладет деньги на специальный брокерский счет под названием ИИС может получать обратно 13% от вложенной суммы. Конечно же есть ограничения по сумме, срокам и порядку получения и обо всем этом тоже будет пост позже #okcanamun_ИИС_типА.
🔹вычет ИИС типа В-возможность торговать ценными бумагами и не платить налог с полученной прибыли (тоже подробный пост далее #okcanamun_ИИС_типВ ). ⠀
#okcanamun_словарик
#okcanamun_6
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/65
____
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____
текст поста см. ниже под "каруселью"

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ АКЦИЙ-1 (доход от купли/продажи) ⠀

При торговле на Российском фондовом рынке акциями, налог уплачивается я в двух ситуациях:
1️⃣При получении дохода в виде разницы между куплей/продажей акции.
2️⃣При получении дохода в виде дивидендов (см. следующий пост). ⠀

Рассмотрим первый вариант (разница между куплей/продажей акции при лонге и продажей/куплей-при шорте). ⠀

Для примера возьмем простейшую ситуацию (без особенностей и льгот):
Инвестор приобрел акцию Лукойла в сентябре 2019 за 5 500 руб., а продал за 6 000 руб. в ноябре 2019г. 6 000-5 500=500 руб.
доход 500*13%=65 руб. налога удержит брокер, как налоговый агент.

⠀ Вроде все просто, но поподробнее и некоторые нюансы я постаралась рассмотреть в блок-схеме (см. галерею). ⠀

Напомню, Инвестор купил Лукойл за 5 500 в сентябре 2019 года.
🔶В течение 2019 года бумаги не были проданы 👉🏻 в налоговом периоде (календарный год 2019) брокер налог не начислит и не удержит.
🔶Продал за 6000 в 2019г. 👉🏻 за 2019 г. брокер начислит и удержит налог.
Удержание будет производиться в следующем порядке:
🔹Если с брокерского счета в течение 2019г. Инвестор деньги не выводил, то брокер удержит налог из свободных денежных средств в январе 2020г., в случае отсутствия свободных средств на счете, брокер подаст данные в ИФНС о невозможности удержать налог и тогда Инвестор сам должен будет оплатить налог до 1 декабря 2020 года (вместе с остальными своими налогами: транспортным, имущественным)
🔹Если же Инвестор выводил деньги в 2019 г. со своего брокерского счета или закрыл счет совсем, то брокер удержит у него налог в таком порядке:
✅Если выводимая сумма (в нашем случае 50 руб.) меньше налога (65 руб.) Брокер удержит налог только с выводимой суммы 50р*13%=6,5р 50-6,5=43,5р получит «на руки» инвестор.
✅Если выводимая сумма (в нашем случае 100 руб.) больше налога (65 руб.) Брокер удержит весь налог 100-65=35р Инвестор получит «на руки»
#okcanamun_7
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/68

___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____
текст поста см. ниже под "каруселью"

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ АКЦИЙ-2 (доход от дивидендов). ⠀

Как уже говорилось в прошлом посте, при торговле на Российском фондовом рынке акциями, налог уплачивается в двух ситуациях:
🔹При получении дохода в виде разницы между куплей и продажей акции (см. прошлый пост).
🔹При получении дохода в виде дивидендов. ⠀

Теперь рассмотрим вторую ситуацию:
✴️Дивиденды — это часть прибыли организации, которая выплачивается ее акционерам.
✴️Ставка налога на них - 13%.
✴️Обычно размер дивидендов и решение об их выплате утверждаются на общем собрании акционеров. ⠀

Принцип налогообложения дивидендов существенно отличается от налогообложения прибыли от купли/продажи акций. ⠀

Дивиденды, которые насчитываются в рублях, всегда приходят на счет к Инвестору в «очищенном виде», то есть налог уже с них удержан и уплачен в бюджет.
Инвестору, при планировании своего дохода, надо обязательно учитывать, что для расчёта реальной суммы прибыли по дивидендам, из суммы, заявленной организацией надо еще удержать НДФЛ. ⠀

И еще один неприятный сюрприз может ожидать новичка- инвестора: НДФЛ, удержанный с дивидендов невозможно вернуть из бюджета в виде вычета (имущественного или социального, например), а также не действует льгота по ИИС. ⠀

Не стоит так же удивляться, если к вам поступят дивиденды, из которых удержан налог не в размере 13%, а чуть меньше.
Дело в том, что для того, чтобы посчитать налог, который нужно удержать у акционеров, организация из суммы дивидендов, которые собирается выплатить сама вычитает сумму дивидендов, которые получила от других организаций и вот с этой разницы считается налог (см. карусель). ⠀
#okcanamun_8
#vesperfin_дивиденды
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/72

___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____

РЕЗИДЕНТ И НЕРЕЗИДЕНТ (ст.207 НК РФ) ⠀
[Пост скорректирован 27.05.2022]

Налоговый резидент - это лицо, постоянно проживающее на территории государства и обязанное платить налоги в данной стране. ⠀

Налоговым резидентом в России считается человек, находившийся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Нерезидент - это человек, который находился в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. ⠀

Также период нахождения физического лица в России не прерывается на время его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения. Кроме того, военные и чиновники, служащие за границей, считаются резидентами, даже если провели в стране меньше положенного времени.
День въезда в РФ и день выезда из РФ считаются днями, проведенными на территории РФ.

Отличия в налогообложение Резидента и Нерезидента: ⠀

🔶Объект налогообложения:
🔹для резидентов это доход от источников в РФ и за пределами РФ;
🔹для нерезидентов это доход от источников только в РФ

🔶Налоговые ставки:
🔹К налоговым резидентам РФ применяются следующие
налоговые ставки:
• если налоговая база менее или равна 5 млн. руб.:
ставка 13%;
• если налоговая база превышает 5 млн. руб.:
НДФЛ взымается в размере 650 тыс. руб. (т.е. 13% от 5 млн. руб.) + 15% от налоговой базы, превышающей 5 млн. руб. (данная норма введена с 2021 года, ранее со всей суммы платился налог 13%)
🔹К налоговым нерезидентам РФ применяются следующие
налоговые ставки:
• общая ставка - 30% (за исключением дохода в виде процентов по вкладам, там также применяется прогрессивная шкала, т.е. 13% и 15%);
• к дивидендам - 15%.
⠀
🔶Резидент имеет право получать налоговые вычеты по НДФЛ, а нерезидент - нет.
⠀
#okcanamun_словарик
#okcanamun_9
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/74

___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____
текст поста см. ниже под "каруселью"