🔠🔠 📏🔠🔠🔠🔠🔠🔠🔠🔠🔠🔠📏🔠🔠🔠
ПОКА НЕ ПРОЧИТАЕТЕ ЭТОТ ПОСТ

Сейчас часто слышим совет:
"если у вас ИИС более 3 лет, то нужно его закрыть и открыть новый до конца 2023г (пока не ввели ИИС типС)"

✔️Да, так можно сделать (есть надежда, что, если введут типС, то по типам А и Б останутся старые правила)
⚡️НО не забываем, что любая оптимизация может иметь подводные камни
Нужно обязательно перед закрытием все посчитать🧮 и взвесить ⚖️

А подводный камень в том, что убытки (и прибыль) на ИИС считаются на момент его закрытия и ни с чем не сальдируются❕

Что это значит❔
Если на ИИС зафиксирован убыток (проданы бумаги в минус, были убыточные сделки по фьючерсам и пр.), и, при продаже остальных активов с ИИС, этот убыток не перекроется прибылью, то при закрытии ИИС этот убыток "сгорит"🔥
(им нельзя будет уменьшить прибыль по другим счетам и брокерам внутри 2023 года или в следующих годах, даже, если эта прибыль будет на новых ИИС)

У меня есть посты про сальдирование убытков внутри года #okcanamun_24, #okcanamun_42 и использование убытков прошлых лет #okcanamun_23
Но это все только для брокерского счета❕НЕ для ИИС
📢убыток с ИИС нельзя использовать


📌Как принять решение?
⬇️
1️⃣Понять для чего был открыт ИИС изначально:
◾️только для получения вычета типаА и не было реальных инвестиций➡️можно закрывать ИИС и открывать новый
🟧планировалась работа "в долгую", на нем есть долгосрочные вложения, нет потребности срочно снять деньги➡️прежде чем принять решение закрывать или нет, выясняем финансовый результат на ИИС (прибыль или убыток на текущий момент)
⬇️
2️⃣Для определения фин результата:
⚫️просим у брокера предварительный налоговый отчет по ИИС (но не все брокеры предоставляют эту информацию)
🟠если такого отчета нет, то считаем самостоятельно по дневнику сделок или старым отчетам брокера
⬇️
3️⃣Если:
🔘на ИИС (типА) зафиксирован убыток и при продаже остальных активов этот убыток не перекроется или даже увеличится➡️стоит подумать, а надо ли его закрывать сейчас? возможно выгоднее продолжать на нем работать до момента покрытия убытка?
🔘на ИИС (типАиБ) "бумажный убыток" (бумаги в убытке, но не проданы)➡️можно при закрытии ИИС перенести убыточные бумаги на брокерский счет (не забывайте про возможную комиссию за перенос) и уже с брокерского счета воспользоваться убытками для сальдирования внутри года или для переноса убытков на следующие прибыльные года
(📎если типА и на момент закрытия прибыль, то продайте часть убыточных бумаг и скорректируйте фин результат до 0, чтобы не платить налог, а остальные бумаги переводите на брокерский счет)
🟡на ИИС нулевой или прибыльный финансовый результат➡️если типА, то со всего дохода (прибыли) нужно будет при закрытии заплатить налог, если типБ, то налога не будет

Как видим, в любой ситуации выше есть свои плюсы и минусы.

✔️Универсального решения нет, но сесть и посчитать, взвесить все за и против, нужно обязательно!

❕не ИИР

Примеры в 👉🏻комментариях👈🏻
⬇️⬇️

🔺🔺🔺🔺🔺🔺

СОДЕРЖАНИЕ:

МОИ ДОКУМЕНТЫ

1. Коротко обо мне
2. Посты имеют информационно разъяснительный характер
3. Календарный год
4. Налоги это скучно
5. Возврат НДФЛ инвестора
6. Инвестиционные налоговые вычеты
7. Налогообложение акций 1
8. Налогообложение акций 2
9. Резидент и нерезидент
10. Налогообложение облигаций 1
11. Налогообложение облигаций 2
12. Налоговый агент
13. Налогообложение облигаций 3 (изменения с 2021)
14. Налогообложение фьючерсов и опционов
15. Вариационная маржа
16. Обо мне 1
17. Обо мне 2
18. Обо мне 3
19. Как отчитаться инвестору перед налоговой
20. Программа Декларация
21. Личный кабинет налогоплательщика
22. ИП -инвестор
23. Убытки прошлых лет
24. Сальдирование финансовых результатов
25. ИИС. Моя история
26. Трейдинг на ИИС
27. ИИС и 3 года
28. ИИС в Декларации 3-НДФЛ
29. Иностранные дивиденды
30. Совмещение ИИС с другими вычетами
31. Еще про совмещение вычетов
32. Налогообложение валюты
33. Инвестиции и госслужба
34. Уведомление об открытии счета за рубежом и отчет по движению средств на нем
35. IPO
36. Сроки уплаты НДФЛ Инвестора
37. Налогообложение ETF
38. Вычет трехгодичка (ЛДВ)
39. Налогообложение еврооблигаций
40. НДФЛ или НПД
41. Курсовая разница
42. Сальдирование нескольких брокеров
43. С 2021 г нельзя возместить НДФЛ по инвестиционной деятельности
44. ЛДВ+ИИС типА
45. Налогообложение дивидендов REIT
46. Налогообложение американских бумаг 1
47. Налогообложение американских бумаг 2
48. Формы W8-BEN И 1042-S
49. Налог с дивидендов депозитарных расписок
50. Налог на наследуемые бумаги
51. Штрафы
52. ЛДВ с РИИ
53. Льгота 5 лет
54. Вопрос, ответ про ИИС
55. Налог с инвестиций в недвижимость
56. Вычет ИСЖ, НСЖ, ИПП
57. Налогообложение инвестиций в драгоценные металлы
58. Налоговый резидент и нерезидент
59. Валютный резидент и нерезидент
60. Налог на проценты по вкладам
61. Досрочное закрытие ИИС
62. Пособия и доход от инвестиций
63. Прогрессивная шкала НДФЛ
64. Налог на дарение ценных бумаг
65. Успеть до Нового года, инвестору
66. Изменения 2023 в налогах инвестора
67. Ходатайство о снижении штрафа
68. Налогообложение криптовалюты
69. Налогообложение облигаций-4
70. СИДН (ДИДН, СоИДН)
71. Комиссии брокера при расчете налога
72. Не закрывайте ИИС, пока не прочитаете этот пост
73. ИИС типС (тип-3)
74. Налогообложение инвестиционных фондов
75. Топ ошибок в 3-НДФЛ инвестора
76. Изменения в налогах инвестора
77. Существенное изменение 2025 по ИИСтипА
78. Изменение ставок НДФЛ 2025
79. Пост-знакомство
80. Мифы о налогах в инвестициях
81. Налогообложение Forex (Форекс)