https://t.me/naloginvests/323
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
ЛДВ РИИ (Льгота Долгосрочного Владения бумагами Рынка Инновационных Инструментов) ⠀
А вы знали, что помимо льготы 3-ёх лет (#okcanamun_38) можно еще воспользоваться льготой и при владении бумагами всего 1 год?
Правда список таких бумаг ограничен и льгота действует до конца 2022 года, но инвестору нужно о ней знать, потому что брокер иногда забывает ее предоставить🤷🏼♀️
Речь про ЛДВ РИИ. Ее также называют льготой на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики🧬🔬 ⠀
Эта льгота предусматривает полное (без ограничений по сумме) освобождение от НДФЛ бумаг (акций, облигаций, ПИФов), при соблюдении следующих условий:
💊Бумаги приобретены после 01.01.2015.
💊Бумаги входят в Перечень, опубликованный на сайте ММВБ (см. карусель).
💊Бумаги должны быть приобретены в момент, когда эмитент уже находится в Перечне, а проданы до исключения эмитента из этого Перечня.
💊Бумаги должны находиться в непрерывном владении не менее 1 полного года.
💊Не было прерывания владения бумагами по сделкам РЕПО. ⠀ И еще немного про эту льготу:
🧪Действует до 31.12.2022 (далее будет применяться при владении >5лет).
🧪Предоставляется брокером по умолчанию по итогам года (но лучше заранее созвониться с брокером, уточнить алгоритм предоставления, многие брокеры просят заполнить заявление лично в офисе).
🧪Возможно применение на ИИС.
🧪Не распространяется на купоны и дивиденды бумаг (но распространяется на НКД).
🧪Может применяться нерезидентом (в отличие от ИИС или ЛДВ 3лет).
🧪Нет лимита по сумме (как, например, на ЛДВ 3лет). ⠀
Нужно еще отметить, что данная льгота никак не отображается при заполнении справки 2-НДФЛ брокером или при заполнении 3-НДФЛ инвестором.
Сумма дохода по этим ценным бумагам просто не учитывается в налогооблагаемой базе, так как не подлежит налогообложению. ⠀
В следующем посте рассмотрим еще более редко используемую льготу для Инвестора- льготу 5 лет. ⠀
#okcanamun_52
#oksanamun_налоги_инвестиций
#налог_инвестиции
А вы знали, что помимо льготы 3-ёх лет (#okcanamun_38) можно еще воспользоваться льготой и при владении бумагами всего 1 год?
Правда список таких бумаг ограничен и льгота действует до конца 2022 года, но инвестору нужно о ней знать, потому что брокер иногда забывает ее предоставить🤷🏼♀️
Речь про ЛДВ РИИ. Ее также называют льготой на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики🧬🔬 ⠀
Эта льгота предусматривает полное (без ограничений по сумме) освобождение от НДФЛ бумаг (акций, облигаций, ПИФов), при соблюдении следующих условий:
💊Бумаги приобретены после 01.01.2015.
💊Бумаги входят в Перечень, опубликованный на сайте ММВБ (см. карусель).
💊Бумаги должны быть приобретены в момент, когда эмитент уже находится в Перечне, а проданы до исключения эмитента из этого Перечня.
💊Бумаги должны находиться в непрерывном владении не менее 1 полного года.
💊Не было прерывания владения бумагами по сделкам РЕПО. ⠀ И еще немного про эту льготу:
🧪Действует до 31.12.2022 (далее будет применяться при владении >5лет).
🧪Предоставляется брокером по умолчанию по итогам года (но лучше заранее созвониться с брокером, уточнить алгоритм предоставления, многие брокеры просят заполнить заявление лично в офисе).
🧪Возможно применение на ИИС.
🧪Не распространяется на купоны и дивиденды бумаг (но распространяется на НКД).
🧪Может применяться нерезидентом (в отличие от ИИС или ЛДВ 3лет).
🧪Нет лимита по сумме (как, например, на ЛДВ 3лет). ⠀
Нужно еще отметить, что данная льгота никак не отображается при заполнении справки 2-НДФЛ брокером или при заполнении 3-НДФЛ инвестором.
Сумма дохода по этим ценным бумагам просто не учитывается в налогооблагаемой базе, так как не подлежит налогообложению. ⠀
В следующем посте рассмотрим еще более редко используемую льготу для Инвестора- льготу 5 лет. ⠀
#okcanamun_52
#oksanamun_налоги_инвестиций
#налог_инвестиции
👍1
https://t.me/naloginvests/331
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
ЛЬГОТА 5 ЛЕТ ⠀
Долго тянула с написанием этого поста, считаю, что такие темы слишком объёмные, сильно похожи на гадание на кофейной гуще☕️ и в конечном итоге сводятся к фразе "уточните у своего брокера"🙃 ⠀
Но эта льгота хоть она и редкая, но есть, вопросы по ней приходят ко мне регулярно, поэтому попытаемся разобраться. ⠀
Итак. ⠀
📌С 01.01.2021 по данной льготе прошли серьезные изменения. Теперь ее можно применить и к бумагам, обращающимся на рынке ценных бумаг, и к НЕобращающимся, а также к бумагам иностранных эмитентов.
При этом нужно соблюдать следующие условия: ⠀
🔹бумаги должны непрерывно принадлежать собственнику более 5 лет (п.1 ст. 284.2); ⠀
🔹на недвижимость на территории РФ должно приходиться (прямо или косвенно) не более 50% от активов эмитента бумаги, причем по данным финансовой отчетности на последний день месяца(!), предшествующего месяцу реализации (п.2 ст. 284.2).
📎Именно вот этот заковыристый пункт про недвижимость рождает массу вопросов и проблем. Как получить эту информацию от эмитента? В первую очередь нужно попросить своего брокера, чтобы он официально обратился в компанию с подобным запросом.
Если брокер отказывается, то можно попробовать написать эмитенту официальный запрос самостоятельно (на электронную почту и по почт.адресу через почту России) с пояснением, зачем это нужно.
Если такую справку эмитент выдаст, то можно будет продать бумаги и налога не будет. ⠀
🔹государство, в котором зарегистрирован иностранный эмитент (если продаем зарубежные бумаги) не должно входить в утвержденный МинФином РФ перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).см.карусель. ⠀
📌До 2021 г. эта льгота выглядела иначе.
В тексте отсутствовало упоминание об иностранных организациях и был предусмотрен отдельный алгоритм получение данной льготы для бумаг НЕ обращающихся на организованном рынке (если будете отчитываться за прошлые года напоминаю, что до 27.11.18 г освобождались бумаги приобретенные после 01.01.11г, а уже после 27.11.18г убрали ограничение по дате приобретения).
Далее см.карусель👉🏻👉🏻👉🏻
Долго тянула с написанием этого поста, считаю, что такие темы слишком объёмные, сильно похожи на гадание на кофейной гуще☕️ и в конечном итоге сводятся к фразе "уточните у своего брокера"🙃 ⠀
Но эта льгота хоть она и редкая, но есть, вопросы по ней приходят ко мне регулярно, поэтому попытаемся разобраться. ⠀
Итак. ⠀
📌С 01.01.2021 по данной льготе прошли серьезные изменения. Теперь ее можно применить и к бумагам, обращающимся на рынке ценных бумаг, и к НЕобращающимся, а также к бумагам иностранных эмитентов.
При этом нужно соблюдать следующие условия: ⠀
🔹бумаги должны непрерывно принадлежать собственнику более 5 лет (п.1 ст. 284.2); ⠀
🔹на недвижимость на территории РФ должно приходиться (прямо или косвенно) не более 50% от активов эмитента бумаги, причем по данным финансовой отчетности на последний день месяца(!), предшествующего месяцу реализации (п.2 ст. 284.2).
📎Именно вот этот заковыристый пункт про недвижимость рождает массу вопросов и проблем. Как получить эту информацию от эмитента? В первую очередь нужно попросить своего брокера, чтобы он официально обратился в компанию с подобным запросом.
Если брокер отказывается, то можно попробовать написать эмитенту официальный запрос самостоятельно (на электронную почту и по почт.адресу через почту России) с пояснением, зачем это нужно.
Если такую справку эмитент выдаст, то можно будет продать бумаги и налога не будет. ⠀
🔹государство, в котором зарегистрирован иностранный эмитент (если продаем зарубежные бумаги) не должно входить в утвержденный МинФином РФ перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).см.карусель. ⠀
📌До 2021 г. эта льгота выглядела иначе.
В тексте отсутствовало упоминание об иностранных организациях и был предусмотрен отдельный алгоритм получение данной льготы для бумаг НЕ обращающихся на организованном рынке (если будете отчитываться за прошлые года напоминаю, что до 27.11.18 г освобождались бумаги приобретенные после 01.01.11г, а уже после 27.11.18г убрали ограничение по дате приобретения).
Далее см.карусель👉🏻👉🏻👉🏻
👍3
https://t.me/naloginvests/339
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
FAQ ПРО ИИС (ВОПРОС-ОТВЕТ) ⠀
1️⃣Вопрос.
Хочу открыть ИИС, завести деньги 400тр в конце третьего года, сразу снять и в начале следующего года получить возврат 52тр. Так можно? Ответ. Этот вопрос уже поднимала в посте #okcanamun_27 Но он остается лидером на всех марафонах и вопросов в директ.
Да, так можно.
Формально все условия соблюдены. Сейчас часто ведутся обсуждения, что будут отказывать на основании ст. 54.1 НК (необоснованная налоговая выгода), но на практике пока таких отказов не было.
То есть налоговая пока возвращает вычет и при таком явном НЕцелевом использовании ИИС.
Но думаю, что скоро появится и практика отказов. На мой взгляд, неправильно использовать ИИС только для получения вычета.
Стоит приобрести хотя бы ОФЗ, заодно сделаете первый шаг на пути к изучению финансовых инструментов. Попробуйте, вам обязательно понравится😉 Очень много бесплатной информации по облигациям по хэштегу #vesperfin_облигации ⠀
2️⃣Вопрос.
Обязательно ли ежегодно пополнять ИИС?
Ответ.
Нет. Если это ИИС с самостоятельным управлением, то его можно не пополнять любой отрезок времени (выбрав тариф без абонентской платы). ⠀
3️⃣Вопрос.
Если приходят дивиденды и купоны по бумагам, приобретенным на ИИС (типБ), то они тоже освобождены от налога? Ответ. Купоны-да (если приходят очищенные, то можно вернуть через ИФНС), по дивидендам налог все равно будет удержан. ⠀
4️⃣Вопрос.
Нужно ли ежегодно декларировать дивиденды от зарубежных компаний (в том числе по ГДР и АДР) и реализацию валюты на ИИС?
Ответ.
Да, нужно. Про налогообложение зарубежных дивидендов есть посты #okcanamun_29, #okcanamun_46, дивиденды ГДР и АДР #okcanamun_49, налогообложение валюты #okcanamun_32 ⠀
5️⃣Вопрос.
Можно ли по истечении 3 лет в одном и том же календарном году закрыть ИИС типА и в этом же году открыть новый ИИС типБ (или наоборот), воспользовавшись двумя типами вычета в один год?
Ответ.
Можно. Есть письма МинФина по этому поводу: Письмо Минфина России от 23.07.2020 N 03-04-06/64482 Письмо Минфина России от 10.06.2020 N 03-04-06/50020
А вот дважды один и тот же тип вычета в один календарный год получить нельзя. ⠀
#okcanamun_54
#okcanamun_налоги_инвестиций
#налог_инвестиции
1️⃣Вопрос.
Хочу открыть ИИС, завести деньги 400тр в конце третьего года, сразу снять и в начале следующего года получить возврат 52тр. Так можно? Ответ. Этот вопрос уже поднимала в посте #okcanamun_27 Но он остается лидером на всех марафонах и вопросов в директ.
Да, так можно.
Формально все условия соблюдены. Сейчас часто ведутся обсуждения, что будут отказывать на основании ст. 54.1 НК (необоснованная налоговая выгода), но на практике пока таких отказов не было.
То есть налоговая пока возвращает вычет и при таком явном НЕцелевом использовании ИИС.
Но думаю, что скоро появится и практика отказов. На мой взгляд, неправильно использовать ИИС только для получения вычета.
Стоит приобрести хотя бы ОФЗ, заодно сделаете первый шаг на пути к изучению финансовых инструментов. Попробуйте, вам обязательно понравится😉 Очень много бесплатной информации по облигациям по хэштегу #vesperfin_облигации ⠀
2️⃣Вопрос.
Обязательно ли ежегодно пополнять ИИС?
Ответ.
Нет. Если это ИИС с самостоятельным управлением, то его можно не пополнять любой отрезок времени (выбрав тариф без абонентской платы). ⠀
3️⃣Вопрос.
Если приходят дивиденды и купоны по бумагам, приобретенным на ИИС (типБ), то они тоже освобождены от налога? Ответ. Купоны-да (если приходят очищенные, то можно вернуть через ИФНС), по дивидендам налог все равно будет удержан. ⠀
4️⃣Вопрос.
Нужно ли ежегодно декларировать дивиденды от зарубежных компаний (в том числе по ГДР и АДР) и реализацию валюты на ИИС?
Ответ.
Да, нужно. Про налогообложение зарубежных дивидендов есть посты #okcanamun_29, #okcanamun_46, дивиденды ГДР и АДР #okcanamun_49, налогообложение валюты #okcanamun_32 ⠀
5️⃣Вопрос.
Можно ли по истечении 3 лет в одном и том же календарном году закрыть ИИС типА и в этом же году открыть новый ИИС типБ (или наоборот), воспользовавшись двумя типами вычета в один год?
Ответ.
Можно. Есть письма МинФина по этому поводу: Письмо Минфина России от 23.07.2020 N 03-04-06/64482 Письмо Минфина России от 10.06.2020 N 03-04-06/50020
А вот дважды один и тот же тип вычета в один календарный год получить нельзя. ⠀
#okcanamun_54
#okcanamun_налоги_инвестиций
#налог_инвестиции
❤1
https://t.me/naloginvests/341
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Этот и следующий пост хочу посвятить налогообложению "прочих инвестиций".
Начнем с вопроса уплаты налога, если инвестируем в недвижимость. ⠀
Довольно часто, когда говорят о доходности этого инструмента, забывают, что, помимо налога на имущество, с инвестиционного дохода тоже нужно платить налоги. ⠀
🏢Инвестиции в жилые помещения
🔹инвестирование в новостройки Это приобретение квартиры в момент строительства и продажа уже готового объекта. Тут нужно понимать, что при владении этой квартирой менее 3 или 5 лет (см. карусель+исключения), платится НДФЛ 13% либо с разницы между ценой продажи и покупки, либо можно воспользоваться вычетом в 1млн. руб.
Также до 30 апреля следующего года нужно сдать 3-НДФЛ (исключение: недвижимость стоимостью до 1млн.р.) и до 15 июля заплатить налог ⠀
🔸приобретение жилой недвижимости с целью сдачи в долгосрочную или краткосрочную аренду Тут 2 варианта уплаты налога:
➰НДФЛ 13% с арендной платы (рантье лучше не использовать этот налог, могут доначислить НДС)
➰НПД (самозанятые) 4% или 6% в зависимости от того физическому или юридическому лицу сдаете (сделаю пост, много вопросов по этому налогу).
Как ни странно, но иногда выгоднее платить 13%, а не 4%😉
Подробнее, какой налог выгоднее применять и в какой ситуации, есть у меня в посте #okcanamun_40 ⠀
🏛Инвестиции в нежилые помещения
Инвестировать в нежилые помещения обычно выгоднее через ИП или юридическое лицо (например, ООО).
Так есть возможность применять специальные режимы налогообложения и платить меньше налогов.
Но это тема для отдельного поста.
Сейчас не будем на ней останавливаться. ⠀
Если рассматривать физические лица (частных инвесторов), то есть много нюансов:
✖️если сдаете нежилое, применять сроки минимального владения нельзя;
✖️если вы проживали в апартаментах (они часто относятся к нежилому помещению) и это единственное ваше жилье, то применить срок мин.владения 3 года, при продаже, нельзя;
✖️если сдаете нежилое, то нельзя использовать НПД (самозанятость);
✖️если сдаете несколько нежилых помещений и платите НДФЛ, то велика вероятность, что могут доначислить НДС. ⠀
📎есть еще много нюансов в этой теме, поэтому всегда заранее изучите подробно все подводные камни.
Этот и следующий пост хочу посвятить налогообложению "прочих инвестиций".
Начнем с вопроса уплаты налога, если инвестируем в недвижимость. ⠀
Довольно часто, когда говорят о доходности этого инструмента, забывают, что, помимо налога на имущество, с инвестиционного дохода тоже нужно платить налоги. ⠀
🏢Инвестиции в жилые помещения
🔹инвестирование в новостройки Это приобретение квартиры в момент строительства и продажа уже готового объекта. Тут нужно понимать, что при владении этой квартирой менее 3 или 5 лет (см. карусель+исключения), платится НДФЛ 13% либо с разницы между ценой продажи и покупки, либо можно воспользоваться вычетом в 1млн. руб.
Также до 30 апреля следующего года нужно сдать 3-НДФЛ (исключение: недвижимость стоимостью до 1млн.р.) и до 15 июля заплатить налог ⠀
🔸приобретение жилой недвижимости с целью сдачи в долгосрочную или краткосрочную аренду Тут 2 варианта уплаты налога:
➰НДФЛ 13% с арендной платы (рантье лучше не использовать этот налог, могут доначислить НДС)
➰НПД (самозанятые) 4% или 6% в зависимости от того физическому или юридическому лицу сдаете (сделаю пост, много вопросов по этому налогу).
Как ни странно, но иногда выгоднее платить 13%, а не 4%😉
Подробнее, какой налог выгоднее применять и в какой ситуации, есть у меня в посте #okcanamun_40 ⠀
🏛Инвестиции в нежилые помещения
Инвестировать в нежилые помещения обычно выгоднее через ИП или юридическое лицо (например, ООО).
Так есть возможность применять специальные режимы налогообложения и платить меньше налогов.
Но это тема для отдельного поста.
Сейчас не будем на ней останавливаться. ⠀
Если рассматривать физические лица (частных инвесторов), то есть много нюансов:
✖️если сдаете нежилое, применять сроки минимального владения нельзя;
✖️если вы проживали в апартаментах (они часто относятся к нежилому помещению) и это единственное ваше жилье, то применить срок мин.владения 3 года, при продаже, нельзя;
✖️если сдаете нежилое, то нельзя использовать НПД (самозанятость);
✖️если сдаете несколько нежилых помещений и платите НДФЛ, то велика вероятность, что могут доначислить НДС. ⠀
📎есть еще много нюансов в этой теме, поэтому всегда заранее изучите подробно все подводные камни.
👍5