https://t.me/naloginvests/277
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ ФОНДОВ REIT ⠀
Что такое REIT- это welcome к нашей Марии @maria_dulentsova - главному специалисту по Фундаментальному анализу в школе @Vesperfin.
У нее в блоге подробно про этот вид фондов (см.карусель, слайд 2). ⠀ Если кратко, REIT (Real Estate Investment Trust) - американские фонды недвижимости, которые покупают или строят недвижимость, сдают ее в аренду или продают, а также покупают ипотечные ценные бумаги у банков. ⠀
У меня есть пост про налогообложение дивидендов иностранных эмитентов #okcanamun_29 ⠀
🟦Стандартно: когда у российского инвестора подписана форма W-8ben (см. карусель, слайд 3), он уплачивает 10% налога в США и 3% самостоятельно в РФ. Если форма НЕ подписана, то удержат 30% на территории США, при этом в РФ доплачивать не нужно. Отчитаться в налоговую нужно и в том и в другом случае. (см. карусель, слайд 4)
🟥Исключение: дивиденды с REIT. с них в любом случае платится 30% налога, даже при подписанной форме W-8ben (см. карусель, слайд 5 это с сайта reit.com) ⠀
Но, как оказалось, и у исключений бывают свою исключения😁⬇️ ⠀
🟢при торговле фондами REIT через российского брокера:
📌на ММВБ возьмут налог с дивидендов 30% (см.скрин из презентации ММВБ в карусели, слайд 6)
📌на СПБ возьмут налог с дивидендов 30% (см.скрин с сайта СПБ в карусели, слайд 7) ⠀
🟡при торговле через зарубежного брокера (точно могу сказать только про Interactive Brokers), есть 4 варианта развития событий:
📍спишут стандартно 30%;
📍спишут 10% и не заметят (читай "не заморочатся" на пересчёт);
📍спишут 10%, потом опомнятся, спишут еще 20%;
📍спишут 10%, потом вернут 10%, потом удержат уже 30%. ⠀
Причем один год может быть рассчитано так, а в другой иначе🤷🏻♀️ С чем это связано сложно сказать.
Что же остается делать простому российскому инвестору, предварительно считая свою итоговую доходность по стратегии? Закладывать 30% налога, т.е. по-максимуму.
А к удержанию в размере 10% относиться, как к приятному бонусу, но "держать в уме", что этот бонус могут и отозвать.
Что такое REIT- это welcome к нашей Марии @maria_dulentsova - главному специалисту по Фундаментальному анализу в школе @Vesperfin.
У нее в блоге подробно про этот вид фондов (см.карусель, слайд 2). ⠀ Если кратко, REIT (Real Estate Investment Trust) - американские фонды недвижимости, которые покупают или строят недвижимость, сдают ее в аренду или продают, а также покупают ипотечные ценные бумаги у банков. ⠀
У меня есть пост про налогообложение дивидендов иностранных эмитентов #okcanamun_29 ⠀
🟦Стандартно: когда у российского инвестора подписана форма W-8ben (см. карусель, слайд 3), он уплачивает 10% налога в США и 3% самостоятельно в РФ. Если форма НЕ подписана, то удержат 30% на территории США, при этом в РФ доплачивать не нужно. Отчитаться в налоговую нужно и в том и в другом случае. (см. карусель, слайд 4)
🟥Исключение: дивиденды с REIT. с них в любом случае платится 30% налога, даже при подписанной форме W-8ben (см. карусель, слайд 5 это с сайта reit.com) ⠀
Но, как оказалось, и у исключений бывают свою исключения😁⬇️ ⠀
🟢при торговле фондами REIT через российского брокера:
📌на ММВБ возьмут налог с дивидендов 30% (см.скрин из презентации ММВБ в карусели, слайд 6)
📌на СПБ возьмут налог с дивидендов 30% (см.скрин с сайта СПБ в карусели, слайд 7) ⠀
🟡при торговле через зарубежного брокера (точно могу сказать только про Interactive Brokers), есть 4 варианта развития событий:
📍спишут стандартно 30%;
📍спишут 10% и не заметят (читай "не заморочатся" на пересчёт);
📍спишут 10%, потом опомнятся, спишут еще 20%;
📍спишут 10%, потом вернут 10%, потом удержат уже 30%. ⠀
Причем один год может быть рассчитано так, а в другой иначе🤷🏻♀️ С чем это связано сложно сказать.
Что же остается делать простому российскому инвестору, предварительно считая свою итоговую доходность по стратегии? Закладывать 30% налога, т.е. по-максимуму.
А к удержанию в размере 10% относиться, как к приятному бонусу, но "держать в уме", что этот бонус могут и отозвать.
https://t.me/naloginvests/285
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
____
текст поста см. ниже под "каруселью"
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДИВИДЕНДОВ АМЕРИКАНСКИХ АКЦИЙ ⠀
Этот и следующий пост посвящены налогообложению американских акций. Аналогично российским бумагам (#okcanamun_7 и #okcanamun_8), налог с американских уплачивается в двух ситуациях:
1️⃣При получении дохода в виде разницы между покупкой/продажей акции.
2️⃣При получении дохода в виде дивидендов. ⠀
Начну я с конца😁с пункта2️⃣
Разберем сначала налогообложение американских дивидендов. ⠀ Смотрим мой пост 29 (#okcanamun_29).
В нем информация про налогообложение всех дивидендов от зарубежных эмитентов, в том числе депозитарных расписок.
С примером заполнения в программе Декларация. ⠀
Если кратко, то:
▪️в первую очередь изучаем отчет брокера. При недопонимании👉🏻звоним и уточняем
▪️если в отчете брокера не отображено удержание налога по дивидендам, то отчитываемся самостоятельно (3-НДФЛ в ИФНС) до 30апр
▪️оплачиваем/доплачиваем налог (в срок до 15июля) в том случае, если за рубежом размер налога меньше, чем в РФ+смотрим на наличие между РФ и страной-эмитентом соглашения или договора об избежании двойного налогообложения (СИДН или ДИДН). ⠀
Разберем подробнее на примере дивидендов с американских🇺🇸бумаг. ⠀
👉🏻На основании ДИДН между РФ и США, ставка налога составляет 10% (см.карусель).
👉🏻Однако, чтобы воспользоваться ею, нужно подтвердить свое налоговое резидентство РФ, подписав форму W-8BEN (через своего брокера).
Если форму не подписать, то на территории США будут удерживать 30%. 👉🏻Напомню, что по REIT ставка останется 30% (#okcanamun_45).
👉🏻По окончании года нужно заполнить 3-НДФЛ и доплатить 3% в бюджет.
👉🏻Если было уплачено 30%, то доплачивать налог не нужно. ⠀
❗️Тут хочу остановиться подробнее. Недавно ВТБ-брокер разослал напоминание, что до 30 апр. нужно отчитаться по дивидендам американских компаний и доплатить 3% (см.карусель). Замечу, что доплатить 3% предлагается в обоих случаях:
▫️и в случае удержания 10% на территории США (W8 подписана)
▫️и в случае удержания 30% (W8 не подписана).
Есть письма МинФина и ФНС (см.карусель), которые скорее всего и вызвали подобную трактовку от ВТБ. ⠀
Далее см. карусель 👉🏻👉🏻👉🏻
Этот и следующий пост посвящены налогообложению американских акций. Аналогично российским бумагам (#okcanamun_7 и #okcanamun_8), налог с американских уплачивается в двух ситуациях:
1️⃣При получении дохода в виде разницы между покупкой/продажей акции.
2️⃣При получении дохода в виде дивидендов. ⠀
Начну я с конца😁с пункта2️⃣
Разберем сначала налогообложение американских дивидендов. ⠀ Смотрим мой пост 29 (#okcanamun_29).
В нем информация про налогообложение всех дивидендов от зарубежных эмитентов, в том числе депозитарных расписок.
С примером заполнения в программе Декларация. ⠀
Если кратко, то:
▪️в первую очередь изучаем отчет брокера. При недопонимании👉🏻звоним и уточняем
▪️если в отчете брокера не отображено удержание налога по дивидендам, то отчитываемся самостоятельно (3-НДФЛ в ИФНС) до 30апр
▪️оплачиваем/доплачиваем налог (в срок до 15июля) в том случае, если за рубежом размер налога меньше, чем в РФ+смотрим на наличие между РФ и страной-эмитентом соглашения или договора об избежании двойного налогообложения (СИДН или ДИДН). ⠀
Разберем подробнее на примере дивидендов с американских🇺🇸бумаг. ⠀
👉🏻На основании ДИДН между РФ и США, ставка налога составляет 10% (см.карусель).
👉🏻Однако, чтобы воспользоваться ею, нужно подтвердить свое налоговое резидентство РФ, подписав форму W-8BEN (через своего брокера).
Если форму не подписать, то на территории США будут удерживать 30%. 👉🏻Напомню, что по REIT ставка останется 30% (#okcanamun_45).
👉🏻По окончании года нужно заполнить 3-НДФЛ и доплатить 3% в бюджет.
👉🏻Если было уплачено 30%, то доплачивать налог не нужно. ⠀
❗️Тут хочу остановиться подробнее. Недавно ВТБ-брокер разослал напоминание, что до 30 апр. нужно отчитаться по дивидендам американских компаний и доплатить 3% (см.карусель). Замечу, что доплатить 3% предлагается в обоих случаях:
▫️и в случае удержания 10% на территории США (W8 подписана)
▫️и в случае удержания 30% (W8 не подписана).
Есть письма МинФина и ФНС (см.карусель), которые скорее всего и вызвали подобную трактовку от ВТБ. ⠀
Далее см. карусель 👉🏻👉🏻👉🏻
👍2❤1
https://t.me/naloginvests/296
___
скопирован из Instagram
дата поста 09.03.21
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПОЛОЖИТЕЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ПРИ КУПЛЕ/ПРОДАЖЕ АМЕРИКАНСКИХ БУМАГ. ⠀
Варианта приобретения американских акций может быть два: ⠀
🇷🇺приобретение через российского брокера. Тут все легко. Брокер является нашим налоговым агентом (кроме дохода по дивидендам, см. предыдущий пост). Он сам посчитает, удержит и перечислит налог в бюджет. Т.е., если мы торгуем американскими бумагами через российского брокера и не получаем дивиденды, то мы по окончании года НЕ должны отчитываться и доплачивать (см.карусель) ⠀
🇺🇸приобретение через зарубежного брокера (например, через Interactive Brokers). В этом случае все придется делать самому.
И по дивидендам и по доходу от покупки/продажи бумаг.
Самостоятельно нужно будет заполнить Декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в бюджет. ⠀
Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ❓
🖍либо через программу "Декларация" (#okcanamun_20)
🖍либо через личный кабинет налогоплательщика (#okcanamun_21) ⠀
В карусели пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация.
Инвестор 22.04.20 через IB приобрел бумагу за 100$ и в этот же день продал за 105$. 105$*76,2562р/$=8006,9р (8006,9-7625,62)*13%=50р
Также были получены дивиденды в размере 3$, с которых удержали налог 0.3$. 3$*61.9057р/$=185,72р 185,72*13%=24р 24-18,57=5р ⠀
Итого доплатить нужно будет: 50+5=55 руб. ⠀
Помимо 3-НДФЛ в ИФНС нужно будет предоставить:
📌Договор (справку) об открытии брокерского счета (с переводом)
📌отчет брокера (за год) со всеми операциями (с переводом)
📌документ, подтверждающий уплату налога на территории эмитента, у IB это форма 1042 (с переводом)
📌сопроводительное письмо или пояснительную записку к Декларации 3-НДФЛ. Это не обязательный документ, но чем подробнее и понятнее вы донесете информацию до ИФНС, тем больше вероятность, что пройдете проверку без лишних звонков и головной боли. ⠀
Документы от брокера лучше всего предоставлять с подписями и печатями (подойдут и "скрины", которые они высылают).
Список не исчерпывающий. Во время проверки, вам могут позвонить и запросить уточняющие документы.
___
скопирован из Instagram
дата поста 09.03.21
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПОЛОЖИТЕЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ПРИ КУПЛЕ/ПРОДАЖЕ АМЕРИКАНСКИХ БУМАГ. ⠀
Варианта приобретения американских акций может быть два: ⠀
🇷🇺приобретение через российского брокера. Тут все легко. Брокер является нашим налоговым агентом (кроме дохода по дивидендам, см. предыдущий пост). Он сам посчитает, удержит и перечислит налог в бюджет. Т.е., если мы торгуем американскими бумагами через российского брокера и не получаем дивиденды, то мы по окончании года НЕ должны отчитываться и доплачивать (см.карусель) ⠀
🇺🇸приобретение через зарубежного брокера (например, через Interactive Brokers). В этом случае все придется делать самому.
И по дивидендам и по доходу от покупки/продажи бумаг.
Самостоятельно нужно будет заполнить Декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в бюджет. ⠀
Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ❓
🖍либо через программу "Декларация" (#okcanamun_20)
🖍либо через личный кабинет налогоплательщика (#okcanamun_21) ⠀
В карусели пример заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация.
Инвестор 22.04.20 через IB приобрел бумагу за 100$ и в этот же день продал за 105$. 105$*76,2562р/$=8006,9р (8006,9-7625,62)*13%=50р
Также были получены дивиденды в размере 3$, с которых удержали налог 0.3$. 3$*61.9057р/$=185,72р 185,72*13%=24р 24-18,57=5р ⠀
Итого доплатить нужно будет: 50+5=55 руб. ⠀
Помимо 3-НДФЛ в ИФНС нужно будет предоставить:
📌Договор (справку) об открытии брокерского счета (с переводом)
📌отчет брокера (за год) со всеми операциями (с переводом)
📌документ, подтверждающий уплату налога на территории эмитента, у IB это форма 1042 (с переводом)
📌сопроводительное письмо или пояснительную записку к Декларации 3-НДФЛ. Это не обязательный документ, но чем подробнее и понятнее вы донесете информацию до ИФНС, тем больше вероятность, что пройдете проверку без лишних звонков и головной боли. ⠀
Документы от брокера лучше всего предоставлять с подписями и печатями (подойдут и "скрины", которые они высылают).
Список не исчерпывающий. Во время проверки, вам могут позвонить и запросить уточняющие документы.
👍3