ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ⠀

Этот электронный сервис ИФНС существует очень давно.
Раньше имел много недостатков: зависал и сильно тормозил. ⠀

Сейчас он стал гораздо удобнее. Довольно часто его обновляют и в этот момент нельзя в нем работать, но это мелочи)) ⠀

Чтобы найти этот сервис, набираем в поисковике "Личный кабинет налогоплательщика физического лица" и переходим по ссылке на раздел сайта налоговой nalog.ru. ⠀

Там можно подробно ознакомиться с его возможностями и со способами входа. ⠀

Если кратко, то через него:
➖можно узнать о своих задолженностях перед бюджетом;
➖получить информацию о своих объектах налогообложения (автомобилях, недвижимости);
➖заполнить и распечатать налоговые квитанции или оплатить тут же налоги через банковскую карту;
➖заполнить Декларацию 3-НДФЛ и отправить ее сразу в ИФНС;
➖заполнить заявление на возврат налога;
➖отследить ход камеральной проверки отчета. ⠀

Попасть в данный сервис можно:
✔️по логину и паролю, которые можно получить лично посетив налоговую с паспортом и заполнив там заявление;
✔️с помощью ЭЦП, выданной специализированным Удостоверяющим центром;
✔️через логин и пароль, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг (запись, так же, как и для открытия брокерского счета удаленно, должна быть лично подтверждена в МФЦ). ⠀

Сейчас ЛК налогоплательщика- это безусловный лидер по удобству оформления и подачи Декларации 3-НДФЛ в ИФНС.
Сервис тоже очень интуитивный и понятный. В этом году прошли глобальные обновления и сейчас данные из справки 2-НДФЛ о доходах у брокера автоматически попадают в декларацию. Ранее приходилось это делать руками. ⠀

Для формирования Декларации переходим: Жизненные ситуации👉🏻Подать декларацию 3-НДФЛ👉🏻Заполнить онлайн ⠀

Перед тем, как вы начнете заполнение, программа предложит оформить электронную подпись (ЭП). Эта ЭП действует только на этом сайте и формирование ее иногда занимает большой промежуток времени. (см.карусель) После того, как Декларация будет заполнена, к ней можно прикрепить сканы подтверждающих документов, подписать сформированной ЭП и отправить в ИФНС.
Ход проверки также можно наблюдать в ЛК. ⠀

#okcanamun_21
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/133
___
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____

ИП-ИНВЕСТОР ⠀

Можно ли торговать на бирже, как ИП или как плательщик налога на профессиональный доход ("самозанятый")? ⠀

👉🏻ИП.
В теории нет прямого запрета ИП заключить договор с брокером и вести инвестиционную деятельность, как юр лицо.
Однако, на практике, все сложнее.
🔸Большинство брокеров (а возможно и все) будут всячески "сопротивляться" заключению подобного договора. Брокер, как налоговый агент, находится под пристальным вниманием ИФНС и, когда он у физического лица удерживает все "у источника", у налоговиков к нему нет вопросов.
🔸Почему нет никакой практики по подобным взаимоотношениям брокер-ИП? Думаю, потому что выгода от такой деятельности довольно спорна. Наиболее подходящая система налогообложения для ИП в данной ситуации-это упрощенная система налогообложения в размере 6% с полученного дохода. Т. е. ИП будет платить со всего дохода 6%, а вот "физик" 13 % с разницы между доходом и расходом (м/у стоимостью продажи и покупки бумаг). И, в случае, если по концу года фактически получился убыток, то физик ничего не заплатит, а ИП все равно заплатит налог 6% со всего дохода.
🔸Помимо вышеуказанного налога, ИП ежегодно обязан заплатить взносы в пенсионный фонд (в 2020 году в размере 40 874руб./год).
🔸Не каждый человек сможет самостоятельно вести правильно налоговой учет ИП, особенно, если много операций, так что возможно придется привлекать специалиста в этой сфере, а это опять расходы.
🔸И еще один немаловажный факт: не все инвестиционные вычеты, предусмотренные законодательством, подойдут для ИП на УСН. ⠀ Вывод: прежде чем принимать решение о торговле на финансовом рынке как ИП, нужно все тщательно посчитать и взвесить, и только, если расчеты приведут к тому, что ИП выгоднее, стоит идти и переоформлять отношения с брокером. ⠀

👉🏻НПД.
Этим "молодым" налогом воспользоваться нельзя. Доход от торговли на бирже не признается объектом налогообложения налога на профессиональный доход (пп.6п.2ст.6 422-ФЗ от 27.11.2018 и Письмо Минфина России от 25.12.2018 N 03-11-11/94620). ⠀
#okcanamun_22
#налог_инвестиции

https://t.me/naloginvests/135

___
скопирован из Instagram
дата поста 18.05.2020
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____
УБЫТКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ ⠀

Теперь приступаем к рассмотрению способов оптимизации налогов инвестора. ⠀

Начнем с самого простого и понятного-это использование убытков прошлых лет для уменьшения налогооблагаемой прибыли. ⠀

Ситуации на рынке бывают разные: может так произойти, что для инвестора год был полностью убыточным или, например, по фьючерсам инвестор заработал, а по акциям понес убытки или, наоборот, в плюсе на фондовом рынке и в минусе на срочном. ⠀

Во всех этих случаях в течение следующих 10 лет, при получении прибыли, данные убытки можно будет зачесть и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу👉🏻вернуть НДФЛ. ⠀

🟣Важно помнить, что:
🖊Убытки по операциям на фондовом и срочном рынках учитываются и используются отдельно. Грубо говоря, в отдельном "котле" копятся убытки по акциям и облигациями и в отдельном- по Фьючерсам и опционам. И использовать их можно только точно так же - отдельно. То есть, если получен убыток по фьючерсу РТС использовать его в следующем году для уменьшения прибыли, полученной от торговли акциями Лукойл, будет нельзя. А вот для уменьшения прибыли, полученной от торговли фьючерсом доллар/рубль-можно.
🖍Зачесть можно только убытки полученные с 2010 года.
🖌Зачитываются убытки последовательно, то есть, если были убытки в 2017 и 2018 годах, а в 2019 году прибыль, то сначала используем убыток 2017, а потом 2018.
🖋Все вышеперечисленное НЕ используется для ИИС. Там все иначе. Сделаю отдельный пост. ⠀

🔴Вычет имеет заявительный характер, то есть брокер автоматически НЕ зачтет эту сумму, нужно сдавать Декларацию 3-НДФЛ (Декларация сдается за прибыльный год, в котором хотим использовать убытки). ⠀ К Декларации нужно будет приложить:
📌Справку 2-НДФЛ от брокера за прибыльный год (запрашиваем у брокера);
📌Справку об убытках (либо запрашиваем у брокера, либо брокер ее выдает в убыточном году и мы храним ее 10 лет, пока она ждет своего часа😀);
📌по запросу налоговой иногда нужно предоставить сводный брокерский отчет за убыточный год, если в ежегодном пакете отчётов от брокера он уже есть, лучше предоставляйте его сразу;
📌Заявление на возврат налога. ⠀

#okcanamun_экономимнаналогах
#okcanamun_убытки
#okcanamun_23
#налог_инвестиции

текст поста перенесен выше

https://t.me/naloginvests/138

___
скопирован из Instagram
дата поста 21.05.20
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)
___

САЛЬДИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Довольно часто новичка-инвестора в начале года ждет неприятный сюрприз. Допустим, что за год у него прибыль по акциями и убыток по фьючерсу на нефть, в своем дневнике сделок он явно видит, что в итоге получил ноль или даже убыток.
Однако, в ежегодной рассылке брокера приходит информация, что НДФЛ все таки с него был удержан. ⠀

Откуда же берется этот НДФЛ, если прибыли, как таковой, нет? И почему все было бы иначе, если бы вместо нефти был РТС? ⠀

Все дело в инструментах, используемых инвестором и особенностях сальдирования финансовых результатов при торговле на бирже. ⠀

Тема из "заморочных", но пробую объяснить ее максимально упрощенно "на пальцах", а точнее на котлах😀
Котлов в этом случае будет три:
🍵1 котел приходится на фондовый рынок (ценные бумаги, обращающиеся на рынке🧰), куда попадают все прибыли и убытки от торговли, например, акциями и облигациями;
🍵🍵 а вот для срочки предусмотрено 2 котла:
✔️так называемые фондовые и индексные ПФИ (производные финансовые инструменты) с базисным активом на индексы или на акции📈📉 (например фьючерс или опцион на РТС или акцию сбербанка);
✔️так называемые прочие ПФИ с "прочим" базисным активом, таким как, например, валюта или нефть.🛢💰 ⠀

Когда год подходит к концу, брокер начинает все прибыли и убытки по инструментам сальдировать между собой, т.е. попросту говоря "переливать из одного котла в другой".
п.15ст.214.1 НК РФ позволяет убыток по одному инструменту использовать для уменьшения налогооблагаемой прибыли по другому в следующем порядке: ⠀

1) если убыток по цен.бум🧰, то им можно уменьшить прибыль текущего года по фондовым и индексным ПФИ 📈📉, а остаток перенести на будущее для уменьшения налогооблагаемой базы в следующих 10 годах по фондовому рынку 🧰 т.е. схематично:
убыток🧰используется для👉🏻📈📉 и остаток может быть перенесен👉🏻 ⃣⃣🧰 ⠀

2) убыток по фонд/индекс ПФИ 📈📉 уменьшает налогообл.приб. по проч.ПФИ🛢💰, а затем по цен.бум.🧰, остаток можно перенести на 10 лет вперед по всей срочной секции, т.е. схематично убыток📈📉👉🏻🛢💰 👉🏻🧰 👉🏻⃣⃣📈📉🛢💰 ⠀

3) убыток по проч. ПФИ уменьшает нологообл.базу по фонд/индекс ПФИ и остаток переносится на убытки по срочке 🛢💰👉🏻📈📉👉🏻⃣⃣🛢💰📈📉

текст поста перенесен выше
https://t.me/naloginvests/138

https://t.me/naloginvests/143

___
скопирован из Instagram
дата поста 02.07.20
📌Ссылка на этот пост в Instagram
(сеть запрещена в РФ, как экстремистская)

____

ИИС, моя история. ⠀

Этот пост скорее обо мне, чем об ИИС)) Потому что именно ИИС был моим первым шагом в мир инвестиций.
Ко мне, как к бухгалтеру, курирующему участок заработной платы, всегда шли все работники предприятия с вопросами по 3-НДФЛ. Так вот, помогая заполнять Декларации за 2015 год (ИИС введен с 2015года), я ни разу не встретила ни одного случая использования ИИС! Даже у очень "финансово- грамотных" людей! Все старались вернуть свой уплаченный НДФЛ имущественными и социальными вычетами. Это я все к тому, что очень мало людей в России тогда (да и сейчас) инвестировали в фондовый рынок.
Помню, что я сама, изучив ИИС, была крайне удивлена щедростью нашего государства и даже вначале сомневалась, а верно ли я поняла))) Полезла в интернет за информацией по зарубежному опыту и узнала, что за границей подобные счета с налоговыми льготами есть и действуют давным-давно (см.карусель).
И тогда же я была поражена, что в США инвестициями в акции и облигации занимаются даже домохозяйки, а в России менее 1% населения.... ⠀

Постепенно я открыла ИИС и себе, и сагитировала много людей на предприятии, хотя все и шарахались, как от чумы))
Важным аргументом было то, что после открытия ИИС у брокера, не обязательно сразу же заводить на него деньги, это можно сделать в любой момент (при этом срок идет) и в большинстве случаев плата за пустой ИИС не взимается.
В одном из постов расскажу, как одна из моих коллег, послушав меня тогда, смогла в прошлом году сэкономить на налогах, продав наследственную квартиру. ⠀

И пусть большинство ИИС используют только для получения своего НДФЛ обратно, но часть из этих людей заинтересуется и пойдет дальше, как это, собственно, произошло и со мной и с некоторыми моими знакомыми, которые тоже отучились в @Vesperfin. ⠀

‼️Ну, а теперь собственно про сам ИИС😄 Думаю все, кто когда-либо интересовался налогообложением в инвестициях, обязательно изучали этот вопрос.
Огромный блок практической профессиональной информации в блоге @Vesperfin по хэштегу #vesperfin_ИИС (см.карусель).
Я не стала все переписывать повторно, постаралась свести все в три блок -схемы (см.карусель).
В следующих постах рассмотрю наиболее часто задаваемые вопросы про ИИС.