А надо ли платить налог с подарка?

Если дарение было от близкого родственника, вы не должны платить налог с подарка.
К близким родственникам относятся согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

🔘 Супруг/супруга;

🔘 Родители;

🔘 Дети;

🔘 Бабушки/ дедушки;

🔘 Внуки;

🔘 Брат/ сестра.

Т. е. если родственник из вышеуказанного списка подарил вам подарок, например, квартиру, машину, паи или акции Газпрома, и проч., то налог с дарения платить не надо.

Так как свекровь не входит в этот список, то 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры ее невестке заплатить придётся .

Декларацию 3- НДФЛ должна быть подана в ФНС до 30 апреля следующего года, в котором был сделан подарок. А налог оплачивается до 15 июля года подачи декларации.

Есть вопросы? Пишите нам в закрытый чат, обязательно проконсультируем👇🏻

▶️ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13

#вопрос_ответ 

После вчерашнего поста в комментариях возникли вопросы. Давайте разбираться.

1. Если договор дарения расторгнут - надо ли платить налог?

Если договор дарения расторгается, одаряемый не должен платить НДФЛ, ведь он не получает доход (письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@). Освобождение наступает в тот день, когда в ЕГРН зафиксирована запись о переходе собственности обратно дарителю.

2. В какой момент признаётся доход от подарка?

Доход декларируется за тот год, в котором произошел переход права собственности. 
И рассчитывется как 13% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором произошел переход. 

3. Доход признаётся тогда, когда подаренную квартиру планируют продать?

Когда подаренную недвижимость продают, то НДФЛ нужно заплатить, если со дня регистрации собственности на недвижимостъ и до дня продажи прошло менее:

👉 трёх лет- если недвижимость была подарена близкими родственниками или членом семьи, либо жильё единственное для одариваемого;

👉 пяти лет во всех остальных случаях.

Если срок прошёл, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ.

4. А если срок не прошел, как уменьшить налог? 

✅ заявить расходы на приобретение, которые понес даритель (если он близкий родственник);

✅ уменьшить налог на сумму налога, уплаченого при получении в дар имущества;

✅ а также не забываем про льготу для семей с 2 и более детьми . Внимательно читаем условия ее применения 👉 тут


Остались ещё вопросы? Задавайте их в нашем чате для консультаций.


▶️ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ



@nalog_13

Когда забыл подать декларацию…

😎 #минутаюмора

@nalog_13

Вычет без деклараций и документов.

Упрощенный налоговый вычет "заработал" с 21 мая 2021 года благодаря ему можно получить имущественный и инвестиционный вычеты НДФЛ в сжатые сроки без предоставления декларации и подтверждающих документов.

Почему заработал пишу в кавычках?
Потому что за год к обмену подключились всего 15 организаций, в т.ч. 4 банка.

А на упрощенный имущественный вычет подключились и того меньше, всего 2 банка - ВТБ и Сбер.

Также на местах возникают проблемы при одновременной подаче декларации и заявления на упрощенный вычет по ИИС.

Но я вижу более глобальную проблему.

Пример
Вы одновременно подаете в упрощенном формате на имущественный вычет. А в декларации отражаете вычеты на лечение/обучение.

Получается ситуация - в счет имущественного вычета вам
вернут весь удержанный НДФЛ быстрее, чем пройдет камеральная проверка по декларации. И по декларации уже не останется НДФЛ к возврату.
А пересчет уже выплаченного имущественного вычета не производится (это официальная позиция Минфина, письмо 03-04-07/71600 от 31.10.17, но на местах может отличаться). Т.о. в вычете на лечение/обучение вам будет отказано.

Поэтому я рекомендую при наличии разных вычетов за один год заявлять ВСЕ вычеты в декларации.

Были ли сложности с получением упрощенного вычета? Пишите в комментарии👇

📲 Растёт популярность такой услуги ФНС , как рассылка СМС о задолженности по налогам. Если в декабре 2021 года было всего 28 тыс. подписчиков, то в июне 2022 года эта цифра выросла в 35 раз.

Услуга бесплатная. Самый быстрый и простой способ подписки - в Личном кабинете налогоплательщика – физического лица. Для этого в разделе «Обращения по жизненным ситуациям» (вкладка «Прочие ситуации») выбираем форму документа «Согласие (отказ) на информирование о задолженности», определяем удобный способ информирования (SMS или E-mail) и подписываем документ.

Примерно раз в квартал ФНС пришлет СМС или электронное письмо с информацией о задолженности. Переходим по ссылке в сообщении на официальный сайт ФНС, выбираем категорию плательщика, интересующий вопрос или ситуацию, например, как оплатить долг или что делать, если вы не согласны с суммой долга. Оплатить налоги можно в мобильном приложении «Налоги ФЛ», в Личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах.

А к вам приходит СМС от налоговиков? Пишите в комментариях, удобна для вас эта рассылка или нет?


@nalog_13

Ответ на задачку 👆

Право на получение льготы по земельному налогу и налогу на имущество имеют:
✅инвалиды I , II группы ;
✅пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

Ограничений, законодательством какого государства должны быть установлены инвалидность (I, II группы) или пенсия - НЕТ
(письмо ФНС России от 03.02.2020 №БС-4-21/1598@).

Льготы предоставляются налогоплательщикам, которым установлена инвалидность (I, II группы) или пенсия как в соответствии с законодательством РФ, так и в соответствии с законодательством иностранного государства (пп.2 и пп.8 п. 5 ст. 391 НК).

Какие льготы положены?
▪️ Налог на имущество.
Полностью освобождается от налога один жилой дом, квартира, гараж, хозпостройки площадью не более 50 кв. м, не используемые в предпринимательской деятельности.

▪️ Земельный налог.
Освобождается от налога до 600 кв.м. земельного участка.

Как воспользоваться льготами?
Льготы указанным налогоплательщикам должны быть установлены автоматически. Но если начисление налога все же происходит, то необходимо обратиться в ФНС с заявлением на льготу, лично или через личный кабинет.
А также с заявлением о пересчете уже начисленного налога, если автоматически его не аннулировали.

Если тема других налогов для физических лиц интересна, пишите в комментариях 👇

@nalog_13

Поступил вопрос: «Как подать заявление через ЛК?»

✅ Все просто - в ЛК есть специальная форма. Заходим в раздел имущество, нажимаем на сам объект - выбрать как льготный. Заполняем форму и отправляем!

@nalog_13

🏖 Несмотря на то, что один месяц лета уже позади, сезон отпусков продолжается. Многие приобретают путёвки в прекрасные
комфортабельные санатории России.

Напоминаем о вашем праве на получение вычета за ЛЕЧЕНИЕ в санатории.
Условия получения вычета за путёвку:
✔️ вы заплатили за путёвку из личных средств, т. е. если за путёвку заплатил ваш работодатель, то возврат вы оформить не сможете.

✔️ Санаторий должен находиться на территории России. Даже если санаторий находится в Беларуси, вычет за путёвку вам не полагается.

✔️ У санатория должна быть государственная лицензия.

Компенсацию за лечение в санатории можно оформить не позднее трёх лет с момента, как вы заплатили за путёвку. Например, если вы отдыхали в 2018 году или еще раньше, то увы , вы упустили свой шанс на возврат налога.

Подробнее о вычетах на санаторно- курортное лечение писали 👉 тут

Если вы хотите оформить возврат за путёвку в санаторий, поможем правильно заполнить декларацию и проверим комплектность документов. Жмите кнопку под постом👇🏻


@nalog_13

📑 В Налоговом кодексе новые поправки - ЕНП.

29 июня Госдума в третьем чтении приняла поправки к НК РФ , упрощающие порядок уплаты налогов и других обязательных платежей.

Теперь оплату разных видов налогов можно будет произвести одним платежом на единый счёт, открытый Федеральным казначейством. При этом в платежке достаточно будет указать ИИН и сумму платежа. Новым способом уплаты налогов смогут воспользоваться ФЛ , ИП и ЮЛ.

Практически все виды налогов будут включены в новый порядок расчета за редким исключением. Проект закона также устанавливает единые сроки уплаты налогов — 28-е число каждого месяца.

Суть нововведения, предложенного Правительством - введение единого налогового платежа позволит исключить как задолженность налогоплательщиков , так и переплату по разным видам налогов. Если сумма уплаченных налогов будет больше, можно будет либо вернуть разницу, либо зачесть ее в счёт уплаты налогов другого лица по заявлению налогоплательщика.

Поправки вступят в силу с 1 января 2023 года в случае одобрения в Совфеде РФ и подписания президентом .

🤔 Что думаете по поводу этих нововведений, делитесь мыслями👇?


@nalog_13

😎 Гениальный ответ…

#минутаюмора

@nalog_13

#вопрос_ответ

Поступил такой вопрос от подписчика:

❓Если в паспорте собственника нет отчества, а в справке НДФЛ и банковских реквизитах есть, нужно ли в декларации 3-НДФЛ указывать отчество?

Ответ:

✅ Для успешного получения вычета необходимо ПОЛНОЕ соответствие ФИО в базе ФНС и банковских реквизитах.

К примеру:
Если при открытии счета в банке вы предъявляли документ без отчества, то реквизиты счета так и остались на Имя и Фамилию.

А в налоговой получали ИНН уже по российскому паспорту с полными ФИО.

В этой ситуации после проверки ФНС будет отправлять деньги на реквизиты с полными ФИО, а банк не будет их воспринимать, т.к. для зачисления средств важно точно указание получателя в соответствии с ревизитами.

Бывают и обратные ситуации 🔄

Как проверить?
✔ Заходим в ЛК ФНС - проверяем персональные данные.

✔ Заходим в онлайн-банк или смотрим договор открытия банковского счета.

Что делать если данные не совпадают?
Обязательно уточнение персональных данных в ФНС либо в банке. Либо сразу даем реквизиты счета, в котором данные совпадают с данными ФНС.


У вас ещё есть вопросы? Вступайте в наш закрытый чат консультаций 👇🏻 , обязательно проконсультируем.

▶️ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13

На прошлой неделе мы писали , что делать налогоплательщику, если произошла несостыковка ФИО в документах.

Теперь нам задали такой вопрос:

❓А как получить вычет , если после предоставления декларации в налоговую налогоплательщик сменил место жительства (адрес регистрации)?

Наш ответ:
Возврат налога производит налоговая служба по месту регистрации налогоплательщика. 

Если в период камеральной проверки 3-НДФЛ налогоплательщик сменил место прописки - налоговая самостоятельно переводит камеральную проверку по декларации в новую налоговую. 

На практике порой возникают сложности, с переводом проверки. 

✅ План действий такой:

1. Сначала надо проверить, сменилась ли в личном кабинете прописка. Для этого жмем ФИО ➡️ персональные данные.

1.1. Если смена прошла, то:

1.1.1. Необходимо убедиться, что новая налоговая сведения по вам передала в новую ФНС, иногда это занимает месяц-два. Для этого нужно звонить в новую ФНС. 

1.1.2. Подать новую декларацию с признаком корректировки. Но этот вариант советую практиковать только специалистам по 3-НДФЛ, есть свои тонкости.


1.2. Если смена не прошла, тут возможно еще 2 варианта действий:

1.2.1. Подать заявление на смену регистрации, можно сделать через ЛК : ФИО ➡️ персональные данные ➡️ уточнить персональные данные. 

1.2.2. Ничего не делать и ждать окончания проверки в старой ФНС. Если регистрация в ФНС в процессе все же изменится, то см. п 1.1.

Совет 💡
Если есть возможность не менять прописку, то не меняйте ее пока не пройдет проверка и не будет выплачен вычет. 

Коллеги, расскажите свои истории - как у вас проходит смена прописки в процессе проверки?


@nalog_13

#Кейс
#Разбор_ошибок

Клиент обратился за заполнением «нулевой» декларации. 
Со слов клиента: «Продал дом с земельным участком и гараж, за 25 млн.руб. , налога нет»

Также со слов клиента: «У меня налога там точно не будет, потому что мы продали за кадастровую стоимость. При сделке участвовали 2 риелтора с каждой стороны и ипотечный специалист. Они все проверили и правильно разделили суммы.»

Начинаем разбираться. 
Прежде всего запросили все документы . Почему не даем консультации со слов? Читайте 👉 тут

Итого: 
🏡 Землю купили и оформили в собственность в 2014 г. Продали за 10 млн.pуб.

🏠 Дом и гараж построили и поставили на учет в 2017 г. Продали дом за 13 млн. руб. Гараж - за 2 млн. руб. В конце 2020 г. (Срок владения менее 3х лет)
Расходов на строительство нет 🤦‍♀️

Все стоимости продажи действительно укладываются в кадастровые.
Только какой от этого толк? 

❗Кадастровая стоимость применяется только для сравнения налоговой базы и никаким образом не участвует в уменьшении налога !

Что мы имеем в итоге: 
✔️ Земля - не попадает под налогообложение, т.к. куплена до 2016 г. и срок владения превышает 3 года. 

✔️ Дом - полностью облагается налогом, но т.к. расходы на строительство не нашлись, то применили вычет при продаже 1 млн.руб., а также заявили имущественный вычет 2 млн.руб. 

✔️ Гараж - полностью облагается налогом. Расходов на строительство нет - применили только налоговый вычет 250 тыс.руб. 

Итого налог к уплате : 1 527 500 руб.🤪

Что можно было сделать на этапе продажи? (Не прямое руководство к действию! Каждая ситуация индивидуальна!)

✅ Выделить большую стоимость на землю. Т.к. земля выпала из налогообложения. 

✅ Разделить брачным договором жилую недвижимость или подарить другую недвижимость. Вообще, обеспечить статус единственного жилья - это вредный совет. Применять с осторожностью !

✅ Найти, а лучше всего не терять и бережно хранить все чеки, расписки и договоры на строительство дома как минимум 5 лет. 


Понравился пост?
💳Поблагодарить автора канала - Донат на любую сумму


@nalog_13

Мораль этой запутанной истории 👆:

Уважаемые коллеги - риелторы, брокеры и ипотечные специалисты, среди вас есть действительно классные специалисты даже в теме налогов !👍

Но если вы сомневаетесь, обязательно обратитесь к налоговому консультанту, не вводите своих клиентов в заблуждение.

Поясните клиенту, что расходы на предпродажную консультацию оправдаются с лихвой экономией на налогах. 

Давайте работать совместно, и нести в мир экономию на налогах!
У нас есть план, как это сделать:

✅ Руководителям агентств недвижимости мы предлагаем сотрудничество в проведении семинаров и консультаций для ваших специалистов. 

✅ А для частных риелторов у нас практически готов вебинар по правильному расчету налогов.

Если заинтересовались, по всем вопросам обращайтесь 👉 @nalog13


@nalog13

А вы тоже ждёте вычета, как Пенелопа?

«Пенелопа у ткацкого станка» (1764). А.Кауфман

😎 #минутаюмора

@nalog13

Что нового и интересного для нас в законодательстве вступило в силу в июле?

1. Ипотека.
Ставка для льготной ипотеки снижена с 9% до 7%. ( постановление Правительства № 1109 от 20.06.2022). Льготная ставка действительна для кредитов, как и прежде, на сумму:

✔️ До 12 млн. руб. для жилья в Москве, Московской области , Санкт-Петербурге и Ленинградской области;

✔️ До 6 млн. руб. для жилья в остальных регионах РФ.

2. Медицина.
Теперь инвалидность будут устанавливать по новому. Граждане сами смогут выбрать либо очный, либо заочный формат медико-социальной экспертизы.

Ещё гражданам при обращении за медпомощью достаточно будет предъявить либо полис ОМС, либо документ, удостоверяющий личность.( постановление Правительства № 588 от 5.04.2022 г.)

3. Долги.
Должники- физлица теперь смогут обратится в банк и попросить сохранить на счете прожиточный минимум при обращении взыскания на доходы. Раньше это можно было сделать через судебного пристава.

Если у вас несколько счетов, прожиточный минимум можно сохранить только на одном.( Федеральный закон № 444-Ф3 от 30.12.2021 г.)

Как вам такие новшества ? Пишите в комментариях.


@nalog13

Когда вспомнил, что сегодня 15 июля , а ты забыл уплатить НДФЛ…

😎 #минутаюмора

@nalog13

Как оплатить налог?

1. Через Личный кабинет налогоплательщика. Если декларация уже подана, то налог в ЛК отобразится автоматически, нужно нажать кнопку оплатить налог.

2. Через Гос Услуги, налог отображается, если декларация уже подана. Рекомендуем сумму налога сверять с ЛК.

3. Сформировать квитанцию на оплату налога на сайте ФНС

❗Оплатить налог, начисленный по декларации 3-НДФЛ, необходимо до 15 июля 23 ч. 59 м.❗

🔔 При оплате за детей выбираем пункт, уплата за третье лицо. В противном случае оплата попадет в вашу личную карточку.

🔔 Квитанцию об оплате храните минимум 3 года!

🔔 Обязательно проследите через несколько дней после оплаты, что задолженности в ЛК больше нет.


@nalog13