Вычет на лечение

Хочу поделиться небольшим лайфхаком, который мы активно применяем на практике.

На дорогостоящее лечение (код 2) лимита нет, можно возмещать со всей затраченной суммы.

А вот вычет на обычное лечение (код 1) лимитируется, 120 000 руб/год независимо от потраченной суммы.

Однако, если у налогоплательщика есть супруг/супруга, то суммы свыше лимита можно отразить в составе вычета второму супругу.

В письме ФНС от 16 февраля 2021 г. № БС-4-11/1916@ указано: супруг имеет право на социальный вычет по расходам на оплату медуслуг, оказанных его супруге (либо его детям), независимо от того, на кого из них оформлены соответствующие документы.

Как оформить документально?
Мы в своей практике, пишем поручение на оплату от второго супруга, о том что он передал денежные средства, в размере (указываем сумму свыше лимита, заявленной супруге) для оплаты лечения по договору....
Однако на мой взгляд, можно обойтись и без заявления, оно больше для инспектора, чтобы ему было сразу понятно что мы отражаем.

@nalog_13

Обещали? Сделали!

Мы подготовили для вас образец жалобы в ИФНС для возврата пени за просрочку выплаты налога.

Напомним, что вычет должен быть выплачен не позднее чем через 4 месяца после даты подачи декларации.

Будем благодарны за рекомендацию нашего канала вашим друзьям🙏

ОСОБЫЙ ПОРЯДОК ВОЗВРАТА НАЛОГА У ПЕНСИОНЕРОВ.

Пенсионеры могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Такое право по НК предоставлено только пенсионерам.

Например, если пенсионерка в 2021 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит.

Вернуть его за последующие годы она не сможет: в бюджет ведь ничего не перечисляет. Зато она имеет право заявить вычет за 2021, 2020, 2019 и 2018 год.
И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры.

Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Не знаете как правильно оформить вычет и собрать документы?
Жмите на кнопку под постом👇

@nalog_13

Ответ на задачку👆

❗️Передать свое право вычета никому нельзя!
Ни детям, ни родителям, ни даже мужу или жене.

Зато, как правильно заметили многие, вычет передать нельзя, а вот распределить вычет между супругами на покупку квартиры можно!

Можно также получить вычет за понесенные расходы, например, на лечение супругов, детей, родителей. 

Но передать свое право вычета никак нельзя! 

📌 Пример: 
Супруги купили квартиру в доле с двумя несовершеннолетними детьми за 4 млн.руб. по 1/4 доле. 

Супруги могут получить вычет по 2 млн.руб. с учетом долей детей. 

4 млн.руб. / 4 доли = 1 млн.руб. доля каждого 
Но т.к. родители могут в своем вычете учесть расходы на приобретение долей детей, то их вычет увеличивается до 2 млн.руб. каждому. 

В этом примере право на вычет в будущем все равно сохраняется. Что еще раз подтверждает, что даже дети свое право родителям не передают. 


ℹ️ЗАКАЗАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Понравился пост?
💳Поблагодарить автора статьи - Донат на любую сумму

@nalog_13

Сегодня рубрика #вопрос_ответ

❓Вопрос от подписчицы: « В начале января 2022 г. через банк ВТБ подала распоряжение оформить вычет за 2021 год по ИИС, но чуть позже нашла бумаги для оформления вычета по лечению.

Как сейчас можно заполнить декларацию, если банк все бумаги на оформление возврата сдал налоговой?»

✅️ Ответ нашего консультанта: «Есть два варианта: подать через банк ИИС по упрощенной схеме, как вы и сделали, а лечение оформить через декларацию. В декларации при этом отметить, что ИИС уже заявлен в упрощенном порядке.

Или второй вариант: не подавать заявление на получение вычета по упрощённой схеме и заполнить декларацию 3-НДФЛ с расходами по ИИС и лечению.»

👉 Если у вас есть вопросы, то вы можете задать их в нашем закрытом чате консультаций и получить ответ на него. 
▶️▶️ ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13

Покупка квартиры у родственников.

Не каждое приобретение квартиры дает вам право на налоговый вычет. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц четко определен НК РФ.

Кстати, до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники - даже самые дальние.
А вот с 01.01.2012 г. все изменилось, теперь взаимозависимые лица:

✅ Супруг или супруга
✅ Родители или усыновители
✅ Опекуны и попечители/подопечные
✅ Дети, в т.ч. усыновленные
✅ Братья и сестры

❗️НО, есть оговорка - суд может признать лица взаимозависимыми и по иным основаниям.

Если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у дяди или тёти, то вы можете оформить возврат налога. А если у этого же дяди вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам НЕ положен.

Прежде, чем оформлять покупку ради вычета, уточните, положен ли вам налоговый вычет и в каком конкретном размере.

Также мы консультируем по суммам вычета и необходимым подтверждающим документам в нашем закрытом чате консультаций. Присоединиться можно по ссылке👇

▶️ ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13

😎 #минутаюмора

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ПУТЁВКУ В САНАТОРИЙ.

🏖 Сезон отпусков и каникул впереди. Но не все знают, что государство может вернуть вам часть потраченных на покупку путевки денег.

Оформить налоговый вычет при покупке путевки и получить деньги можно не за отдых в санатории, а только за лечение, которое вы в этом санатории проходили.

Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить не сможете.

👉 За полученное лечение по этой путевке вернуть можно 13% от стоимости медуслуг, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Часто в путевку входит проживание, питание и лечение, но еще раз повторим, что вычет можно получить только со стоимости лечебных процедур.

А вот вид процедур не важен — это может быть и диагностика, и профилактические процедуры, и реабилитация.

❗️Вы можете оформить налоговый вычет за путевку в санаторий как за себя, так за своих детей (до 18 лет), супруга или родителей.
Но важно чтобы у вас был официальный доход, с которого вы сами уплачиваете или ваш работодатель удерживает 13% подоходного налога.

Все лечение подразделяется на обычное лечение и дорогостоящее. Но в санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, только обычное. А по обычному виду действует определенный лимит.

❗️После оплаты лечения обязательно запросите справку об оплате медицинских услуг - это обязательный документ для оформления вычета.

✅ В этой справке будет указан код 01 — обычное лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду лимит вычета ограничен 120 000 руб (п. 2 ст. 219 НК РФ). Это значит, что сумма возврата, которую можно получить, не может превышать 15 600 руб за год.


Понравился пост?
💳Поблагодарить автора канала - Донат на любую сумму


@nalog_13

❓А вы знаете, что при строительстве дома можно компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов?

Вычет на строительство/достройку дома.

Можно учесть затраты на:

✅ строительные и отделочные материалы;

✅ расходы на проектирование;

✅ расходы на строительство и отделку;

✅ расходы на приобретение недостроенного дома и земли;

✅ расходы на подключение электро-, водо-, газоснабжения.

❗️Если вы строите дом с нуля, то на вычет можно подать только после регистрации построенного дома на участке, как жилого. 
(Проверить назначение дома можно в выписке ЕГРН)

Если дом куплен на этапе незавершенного строительства, и на момент приобретения он уже был со статусом жилой, то вычет на покупку земли и дома можно увеличить на вышеуказанные расходы. 

❗️Но! Вышеуказанные расходы должны быть в рамках лимита 2 млн.руб. (на каждого из супругов).
Таким образом, если дом или земля и так куплены за 2 млн.руб., то вы пользуетесь максимальной суммой вычета и увеличивать ее расходами уже нельзя.

За счет каких доходов можно и нельзя получить вычет,читаем в статье 👉здесь

Есть вопросы? Задавайте их в нашем чате для консультаций.
▶️ЧАТ ДЛЯ КОНСУЛЬТАЦИЙ


@nalog_13

Ответ на задачку.👆
Вычет за ремонт - это часть имущественного вычета. Его предоставляют в пределах общих лимитов.

❗️Важно! Расходы на ремонт можно получить только за новостройку, при условии,что в договоре указано- квартира сдается без отделки. 
Либо в составе вычета за строительство дома . Подробно почитать можно 👉 здесь

👆Предельный размер вычета на покупку жилой недвижимости - 2 миллиона рублей. Максимально возможная сумма возврата налога - 260 тыс. рублей = 13% от 2 млн.

Можно включить стоимость ремонта в имущественный вычет на покупку жилья, но предельный размер вычета при этом НЕ увеличится.

📌 Пример:
Вы с супругом купили квартиру в новостройке за 3.5 млн.руб. 
Вычет можно заявить каждому из супругов, но до максимальной суммы не хватает 🤷‍♀️
В этом случае собираем чеки, договоры, расписки на расходы на ремонт квартиры и тем самым увеличиваем сумму вычета на них. 

Супруги понесли расходы на ремонт 700 тыс.руб. 

Таким образом заявляем вычет:

✅ Супруга- 2 млн.руб. (только на покупку квартиры).
✅ Супруг- 2 млн.руб. (на покупку и ремонт квартиры 1.5 млн.руб. + 500 тыс.руб.)



Понравился пост?
💳Поблагодарить автора канала - Донат на любую сумму


@nalog_13

Рубрика #шпаргалка

Как получить справку о доходах:

✔️ У работодателя в любой момент по запросу за весь период работы, даже если вы уже не работаете в организации. Срок изготовления - до 3 рабочих дней. Работодатель предоставляет справку в бумажном виде.

✔️ В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В кабинете доступны справки за последние 5 лет, в том числе за 2021 год. 

Вкладка доходы и вычеты - доходы.

❗️Электронная справка о доходах имеет такую же силу, как и бумажная с подписью и печатью работодателя. 

@nalog_13

👩‍💼 Пластическая операция входит в список медуслуг, относящихся к дорогостоящим, а значит вычет не лимитируется. Поэтому вы можете рассчитывать на возврат 13% от фактических затрат на операцию, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

👉 Вы имеете право подать документы на оформление налогового вычета за операцию в течение трех лет с момента возникновения права на вычет, то есть за те годы, когда вы несли расходы и платили налог со своих доходов по ставке 13%. Если пропустите трехлетний срок — вычет не получите.

Пакет необходимых документов:

✅ декларация 3-НДФЛ;

✅ справка об оплате медицинских услуг.


📌Для справки:
До марта 2022 г.  требовался договор с медучреждением, но МинФин в 👉 письме указал , что отсутствие договора не может являться основанием для отказа.


Нужна помощь в оформлении декларации? Жмите кнопку👇🏻


@nalog_13

🤓 #минутаюмора
@buh_humor

🗳 Осенью выборы и депутаты вступают в борьбу за голоса избирателей.
И НДФЛ одна из горячих тем для обсуждения в предверии выборов.

🗣 Сначала «Единая Россия» предложила удвоить имущественные вычеты по НДФЛ. Затем депутаты и сенаторы от ЛДПР 19 мая внесли на рассмотрение Госдумы законопроект об отмене налога на доходы от продажи квартир, которые получены в наследство от ближайших родственников. 

Сейчас Налоговый кодекс освобождает от НДФЛ доходы от продажи недвижимости, которая находилась в собственности плательщика не менее трех лет. Законопроект ЛДПР предлагает снять это ограничение для объектов недвижимости, полученных в наследство от члена семьи или близкого родственника, если кадастровая стоимость такого объекта составляет не более 20 млн.руб.

Инициаторы в пояснительной записке определили довод, которым они руководствуются : «Часто при получении в наследство квартиры, дома или участка наследнику необходимо как можно скорее его продать, особенно если он сам проживает в другом регионе. Поскольку наследство близких родственников — это не объект инвестиций, было бы справедливо его в принципе освободить от НДФЛ.»

📌 Документ: проект федерального закона № 126369-8 «О внесении изменений в статью 217-1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» на sozd.duma.gov.ru

🤔 А что вы думаете по этому поводу - поддерживаете или нет такие инициативы народных избранников ?


@nalog_13

Налоговый вычет по страхованию жизни.

Вычет по страхованию жизни можно получить только по договору страхования, срок которого составляет не менее 5 лет. Для возврата необходимо подавать декларацию каждый год, в котором были произведены фактические платежи. 

Лимит вычета по расходам страхования жизни составляет 120 тыс. рублей в год. Значит, 13% от лимита вычета - 15 600 рублей.

Для получения вычета необходимо заполнить и предоставить в налоговую документы:

✔ Декларацию 3-НДФЛ.

✔ Договора на страхование или полис.

✔ Квитанцию об оплате страховки за тот год, который подаете декларацию.


Нужна помощь в подготовке документов? Поможем быстро заполнить декларацию 👇🏻

@nalog_13