Материальная выгода от экономии на %% - отменена.

Но не для всех🤷‍♀️

Это касается только займов и кредитов для работников организаций.

Норма распространяется на 2022 и 2023 гг.
(Если за январь - февраль уже были удержания, бухгалтерия должна их пересчитать)

Но это не касается взаимозависимых лиц, к примеру если займ получил учредитель организации (с долей более 50%).

Общие правила расчета материальной выгоды от экономии на процентах читайте в постах👇

◾️Экономия на процентах у кого возникает

◾️Пример расчета

◾️Что такое мат.выгода

◾️Прощение долга банком

https://t.me/nalog_13

#матвыгода

Как считать срок владения недвижимостью?

О том сколько надо владеть недвижимостью, что бы не сдавтать декларацию мы уже писали в посте.

А как правильно посчитать срок владения?

Владение имуществом начинается с даты гос.регистрации
(смотрим ваше ЕГРН или свидетельство о собственности)

А для недвижимости купленной по договорам ДДУ, ЖСК и проч. Срок владения исчисляется с даты полной оплаты по договору (без учета доп метров)

Но как и в любом правиле, есть исключения:

1️⃣ Реновация - дата собственности старой квартиры
2️⃣ Наследство - дата смерти
3️⃣ Паенакопление с ЖСК - дата выполения двух условий, выплаты пая и подписания акта-приема передачи.
4️⃣ Доли квартиры, комнаты объединённые в один объект - дата начала владения последней долей.
5️⃣ Доли в квартире - дата регистрации первой доли.

Т.о. если вы владели менее минимального срока, то вам в почти всегда нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
Даже если налога к уплате нет!

❌Кроме некоторых случаев

Срок проверки сокращён до 15 дней

Центральный аппарат ФНС разослал внутренние распоряжения закрывать ход камеральной проверки по 3-НДФЛ за 15 дней.

Однако данная мера носит внутренний распорядительный характер и не подкреплена нормами НК РФ.

«В текущих экономических реалиях налоговые органы особое внимание уделяют задаче рассмотрения заявлений граждан на получение налоговых вычетов и, как следствие, возврата налога» — поянили в ФНС.

Наше мнение:

В этом году мы действительно уже сталкивались с более быстрым закрытием проверок по 3-НДФЛ, но это скорее частные случаи.

Ускорение хода проверки может привести также и к отказам, т.к. количество инспекторов не увеличится, а нагрузка возрастет. Есть риск что инспекторы не будут разбираться с делом и просить исправить (например плохой скан, недостающий документ, ошибка в декларации), а сразу будут закрывать проверку с отказом.

В этих реалиях особенно важно становится подать декларацию и документы правильно с первого раза, во избежание повторной волокиты.

Как будет распоряжение действовать на практике, покажет время....
@nalog_13

Ваше мнение?
Пишите в комментарих👇

НДФЛ при разводе💔

Для написания поста используем понятия Супруг1 и Супруг2 без гендерной привязки.

Денежная компенсация.
Супруг1, получивший большую долю в имуществе выплачивает денежные средства, Супругу2 получившему меньшую долю в имуществе:

ℹ️ По решению суда - данная выплата признается компенсацией и не облагается налогом. Декларацию сдавать не нужно

ℹ️ По соглашению у нотариуса - выплата признается налогооблагаемым доходом Супруга2. Нужно сдать декларацию и заплатить налог.

см. Письмо Минфина от 2 марта 2017 г. N 03-04-07/11811

Раздел имущества (без брачного договора) ВАЖНО! Не всегда примениемо к земле!

Имущество нажитое в браке, независимо от того, на кого оно оформлено признается общей совместной собственностью. И при переоформлении документов, право собственности не прекращается ст. 235 ГК РФ.
Письмо Минфина от 8 декабря 2015 г. N 03-04-05/71616

Определение минимального срока владения:

Недвижимость оформлена на Супруга1 и остается за Супругом2 - срок владения Супругом2 исчисляется с даты регистрации собственности за Супругом1.

Общая совместная собственность - остается за Супругом2, срок владения исчисляется с первоначальной регистрации собственности на квартиру обоими супругами.

Долевая собственность - доля Супруга1 отходит Супругу2, срок владения исчисляется с даты регистрации доли Супругом1.


Статья была полезной? Вы можете отблагодарить автора:

💳Донат на любую сумму (был временный сбой, но сейчас сервис работает)
📩Оставить отзыв

Пост обязательный к прочтению!
Продажа и покупка квартиры в одном году.
#РазвееваемМиф

Последнее время часто видим ошибочную позицию, даже от некоторых риелторов, людей близких к теме вычетов.

❌Как НЕ правильно?
В одном году продали квартиру и на эти же деньги купили новую квартиру (возможно даже дороже)
Дохода от сделки как кажется что нет.

Но это ошибочно, нельзя выводить финансовый результат от сделок купли-продажи по разным квартирам!

В расходы по проданной квартире принимаете только расходы на приобретение этой же квартиры! Или применяете стандартный вычет 1 млн. руб.

✅Как правильно?
В одном году продали квартиру и на эти же деньги купили новую квартиру.

При исчислении дохода по проданной квартире в расходы принимаете только расходы на приобретение ЭТОЙ же квартиры, либо налоговый вычет 1 млн.руб.

По приобретенной квартире можно заявить имущественный вычет 2 млн. руб. (если не пользовались ранее) и на эту сумму уменьшить образовавшийся доход от проданной квартиры.

ПРИМЕР
Продали квартиру за 4 000 000 р., ранее эту же квартиру купили за 1 700 000 р. (без ипотеки)
В этом же году купили новую квартиру за 4 000 000 р.

Считаем налог:
4 000 000 - 1 700 000 = 2 300 000 (налогооблагаемая база) * 13% = 299 000 это сумма налога.
В этой же декларации заявляем имущественный вычет на приобретённую квартиру в максимальном размере 2 000 000 руб.

Уменьшаем налоговую базу:
2 300 000 - 2 000 000 = 300 000 *13% = налог составить 39 000 руб.

ℹ️ЗАКАЗАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Понравился пост?
💳Поблагодарить автора канала - Донат на любую сумму
📩Получили услугу у нас? - Будем благодарны за ваш отзыв
@nalog_13

Супер-мега-быстрый вычет. 5 дней со дня загрузки документов в ЛК 🥳

#отзывы

Срок проверки 3-НДФЛ в 2022 г.

На днях мы писали, что ФНС рекомендовала территориальным налоговым завершать проверку 3-НДФЛ за 15 дней.

- Должны ли налоговые проверить декларацию за 15 дней?
- Нет, не должны.

Провести проверку быстрее - это право, а не обязанность налогового органа!

Т.к. правки в кодекс не вносились и в п.2 ст. 88 НК РФ по-прежнему стоит срок камеральной проверки 3 месяца:
"Камеральная налоговая проверка проводится ..... в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации "

Никаких других сроков НК РФ не содержит. Срок 15 дней содержится только во внутренних рекомендациях ФНС, а налоговый кодекс имеет большую силу чем внутренние рекомендации.

Однако как видим, в этом году некоторые декларации действительно проверяют быстрее.
Наш рекорд - 5 дней.

ℹ️ЗАКАЗАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

@nalog_13

Вычет при приобретении земли и строительстве дома🏡

Налоговый Кодекс предполагает получение вычета за:

✅Приобретение земельного участка/доли для ИЖС
✅Приобретение замельного участка/доли с расположенным на нем домом
✅Расходы на строительство дома

Все эти вычеты ограничены расходами 2 млн.₽

- вы можете купить землю за 1 млн.₽ и предоставить расходы на строительство дома еще на 1 млн.₽
- либо купить землю за 1 млн. ₽ и расположенный на ней дом за 900 000 ₽ , т.о. Вам будет положен вычет с суммы 1,9 млн.₽

❗️Что важно при приобретении земельного участка - чтобы на нем был построен и поставлен на учет жилой дом 🏠
Это следует из пп.2, п.3, ст. 220 НК РФ "при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом"

‼️Заявить на вычет по покупке земли, можно только начиная с года, когда поставили на учет дом, стоящий на этом участке!

💸Если вы купили землю уже с готовым домом, то - вы заявляете расходы, которые были понесены при приобретении дома.
💸Сложнее со строительством, здесь НК содержит закрытый перечень расходов:

✔расходы на разработку проектной и сметной документации;
✔расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
✔расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
✔расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
✔расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

И все 🤷🏼‍♀️ как показывает судебная практика, в расходы нельзя включить допустим доставку материалов или расходы риелтора.

✅Документы необходимые для получения вычета:
✔договор о приобретении жилого дома, земли с распиской или квитанцией подтверждающей оплату;
✔документы, подтверждающие право собственности, лист записи ЕГРН;
✔документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
✔2-НДФЛ и паспорт для заполнения декларации.

👫При распределении расходов между супругами тут действует общее правило, если у Вас нет брачного контракта, то можно так же каждому супругу заявить вычет по 2 млн. ₽ (при наличии таких расходов)😉

Реновация!

❓Итак, вы получили квартиру, первый вопрос, а нужно ли платить налог с такого "обмена"?
❗Ответ: нет, не нужно!
Причем, не облагается налогом как доход в денежной форме в виде равноценного возмещения так и в натуральной форме в виде жилого помещения, предоставленных в собственность взамен жилого помещения.

Ок, с этим разобрались.

❓А если вы решили продать квартиру? Ведь владели вы новой квартирой менее 5 лет.
❗Срок начала владения квартирой, полученной по реновации, считается с даты начала владения квартиры, отданой по программе реновации!

Пример
Первая квартира куплена в 2008 г., по реновации произведён обмен в 2018 г.
Новая квартира продана в 2019 г.
Срок владения новой квартирой считается с 2008 г., т.е. более 5 лет - подавать декларацию и платить налог не надо!

Минимальный срок владения может быть и 3 года, об этом писали в посте

Вычет на квартиру предоставляется только один раз?
Этот вопрос практически в топе моего списка часто задаваемых вопросов.😛

📃Начнём по порядку:
✔Если недвижимость приобретена до 2014 года, то Да! Вычет предоставляется 1 раз.

✔Если же недвижимость приобретена после 1 января 2014 года, то ответ - нет! Вычет может быть предоставлен многократно, НО до получения максимальной суммы вычета, т.е. до 260 000 руб.
Поэтому для жителей Мск и МО вычет также предоставляется 1 раз 🤷‍♀️ т.к. жилья до 2 млн.руб практически нет.

❓"А если я получил вычет 130 000 р., до 2014 года, т.к. квартира стоила 1 млн.руб. Могу ли я дополучить остаток вычета с квартиры купленной после 2014 г.? " - нет, т.к. в налоговом законодательстве закон обратной силы не имеет, вы пользуетесь вычетом по правилам того года, когда получили право на имущественный вычет.

❗Важно!
Есть нюанс, о котором не
все знают.
Если вы до 2014 г. Купили квартиру - заявили вычет, НО не заявляли вычет на %% по ипотеке, то по другой квартире купленной после 2014 г. с ипотекой, можно заявить вычет на %% уплаченные по ипотеке за вторую квартиру. Т.е. как итог - вычет второй раз вы уже не получите, но вычет с %% банка вернуть можно.

*под покупкой квартиры я подразумеваю начало права на имущественный вычет (для новостройки акт приема-передачи, для ДКП - ЕГРН)

Вычет на лечение без договора

Мы всегда писали в статьях что обязательным условием получением вычета на лечение является наличие двух документов:

1. Справка об оплате медицинских услуг
2. Договор на лечение с указанием номера лицензии, либо копия самой лицензии

25 марта 2022 ФНС опубликовала по-настоящему революционное письмо БС-4-11/3605, в котором указала что отсутствие договора на оказание медицинских услуг НЕ может являться основанием для отказа в вычете на лечение.

Т.о. теперь для получения вычета на лечение являются

1. Справка об оплате мед. услуг
2. Копия лицензии мед.учреждения
(почти всегда ее можно скачать с сайта организации)

—-
от автора:
Данное письмо было написано под влиянием большого количества жалоб, т.к. требования ФНС отстают от реальности, мы живем в 21 веке, все ускоряется и упрощается, многие организации стараются сократить документооборот и или полностью перейти на ЭДО.
В работе мы часто сталкивались с тем, налогоплательщику отказывали в вычете из-за отсутствия договора к примеру на анализы из-за сложности получения договора.

Мораль: вода камень точет, и каждая жалоба в ФНС приближает нас к решению проблемы. Если Вам отказали по бюрократическим причинам, даже обоснованно, пишите жалобы, обращения, когда-нибудь обращение дойдет до адресата.

@nalog_13

Работаем до последнего клиента

4 мая - завтра - последний день подачи декларации 3-НДФЛ

Сегодня и завтра мы принимаем заявки до конца дня!

Все декларации на декларирование доходов заполняем в срочном режиме🏃🏻‍♀️, отложив все остальные вычеты.

Срок подачи декларации до 23 часов 59 минут 4 мая.

Как подать?

✅ Лично
✅ Почтой
✅ Через ЛК налогоплательщика - есть время до 23-59, но учтите, что нужно время на выпуск ЭЦП.

Что будет если не подать?
❌ Штраф минимум 1 000 руб.
❌ Штраф максимум 30 % от суммы налога

Кому нужно подавать?

1️⃣ Продали имущество, даже если НЕ ПОЛУЧИЛИ ДОХОД
2️⃣ Получили выигрыш
3️⃣ Получили подарок
4️⃣ Получили материальную выгоду

и т.д. и т.п. читаем в статьях все случаи

Для заявки на заполнение декларации пишем:

Вацап +7 968 682-29-90

✅ Подписывайтесь на наш канал @nalog_13
А также мы благодарны каждому репосту 🙏

Экономику России пытаются поставить на стоп с помощью санкций, ставки по ипотеке стали запредельно высокими, а из офисов и ТЦ уходят международные арендаторы. Ждать ли теперь банкротства застройщиков и обвала цен на жилье? Какие инвестиции не только сберегут ваши деньги, но и приумножат их?

Если вам нужно следить за происходящим на рынке недвижимости в режиме реального времени, без фейков и хайпа на пустом месте, рекомендуем вам подписаться на канал РИА Недвижимость. Это канал, который ведут журналисты РИА Новости. Информация - наша профессия, и у нас вы найдете прогнозы проверенных экспертов и советы юристов и риелторов, знающих рынок не понаслышке.

Вычет на лечение

Хочу поделиться небольшим лайфхаком, который мы активно применяем на практике.

На дорогостоящее лечение (код 2) лимита нет, можно возмещать со всей затраченной суммы.

А вот вычет на обычное лечение (код 1) лимитируется, 120 000 руб/год независимо от потраченной суммы.

Однако, если у налогоплательщика есть супруг/супруга, то суммы свыше лимита можно отразить в составе вычета второму супругу.

В письме ФНС от 16 февраля 2021 г. № БС-4-11/1916@ указано: супруг имеет право на социальный вычет по расходам на оплату медуслуг, оказанных его супруге (либо его детям), независимо от того, на кого из них оформлены соответствующие документы.

Как оформить документально?
Мы в своей практике, пишем поручение на оплату от второго супруга, о том что он передал денежные средства, в размере (указываем сумму свыше лимита, заявленной супруге) для оплаты лечения по договору....
Однако на мой взгляд, можно обойтись и без заявления, оно больше для инспектора, чтобы ему было сразу понятно что мы отражаем.

@nalog_13