Материальная выгода - ах, как любят наши налоговые органы эту статью НК, кажется мы уже пережили мы те времена когда мат.выгоду пытались начислить на всех и вся, включая организациям (Напомним что ст.212 НК РФ имеет отношение только к физ.лицам)

Определение СК Верховного Суда РФ от 18 января 2019 г. N 86-КГ18-10 поставило точку в вопросе НДФЛ с "доходов" от прощения долгов банками. Прощение санкций, не признанных должником и не присуждённых судом, не будет свидетельствовать о возникновении у должника дохода.

Суть дела: Гражданка К* взяла ипотеку 2,5 млн.руб. под залог недвижимости, не смогла расплатиться. Квартиру продали с торгов, оставшийся долг, пени и штрафы банк простил. И подал в налоговую справку 2-НДФЛ, где отразил доход в более чем 7 млн.руб.😳
Налоговая получив эту справку предъявила требование на оплату НДФЛ.

Решение: Судебная коллегия, отменила апелляционное определение, тем самым поддержав доводы Гражданки К* И указала, что при прощении штрафов, пеней и прочих санкций, даже если они прямо предусмотрены кредитным договором, дохода у физического лица не возникает автоматически.

Суммы штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, прощённых кредитором, являются доходом должника только в случае признания их должником ИЛИ их присуждения на основании решения суда, вступившего в законную силу.
По-скольку Гражданка К* не признала свой долг, а за подтверждением суммы долга кредитор в суд не обращался, то прощение такого долга не является доходом.

Что такое мат.выгода разбирались в посте выше ☝️

Вы сталкивались с прощением долга банком?

#матвыгода

Ответ ФНС на "задачку без ответа"

Помните в конце прошлого года разбирали неоднозначную ситуацию:

Квартиру купила по ДДУ в 2015 г. В тот год ее же и оплатили.
ЕГРН в 2016 г.
Продали в 2020 г. Более 3 лет и менее 5 в собственности.

Пришел ответ из территориальной инспекции🥳:
Минимальный срок владения считать с даты оплаты, несмотря на то, что до 2016 г. МСВ рассчитывался от даты вступления в собственность.

Официальный ответ 👇

Ипотека по ставке 0,1% акция от застройщика.

🚩Друзья, HELP, нужна ваша помощь!

В комментариях задали интересный вопрос, будет ли мат выгода при пониженной ставке на этапе строительства.
Сейчас очень распространены такие маркетинговые акции от застройщика.

Для анализа нам нужен хотя бы один (а лучше несколько) ипотечный договор, у кого такая ситуация, пришлите @nalog13 договор ипотеки (все перс.данные можете закрыть).

🤗

#матвыгода

🚀🚀🚀Последние полтора года цены на жилье в России пугают своим ростом, и ориентироваться в бурном море рынка недвижимости стало еще труднее. Чего ждать от тарифов ЖКХ и ставок по ипотеке? Куда вложиться – в новостройки или вторичку? Как выглядят новые схемы мошенничества с жильём?

👉 Для того, чтобы знать все о стройке, ЖКХ и архитектуре, нужно подписаться всего на один канал: @ria_realty. Его ведут журналисты из редакции недвижимости РИА Новости, так что хайпа и фейков не будет - только проверенная информация от лучших экспертов рынка.

Ответ на задачку

При продаже квартиры, с долями детей, расходы на приобретение можно учесть только:

▶️ если при покупке был использован материнский капитал

▶️ если при покупке были использованы денежные средства детей.

Откуда у несовершеннолетних детей могут быть собственные средства? 💸

Давайте порассуждаем в комментариях👇
а завтра мы расскажем в посте нашу точку зрения

Откуда у детей деньги? 💶

1. От продажи недвижимости, в которой они были в доле
2. От сдачи в аренду имущества законным представителем, имущества принадлежащего ребенку
3. Доход от ценных бумаг
4. Иные виды доходов....
5. Наследство
6. Ну и вишенка на торте 🍒 - Дарение от близких родственников

Дарение между близкими родственниками не подлежит нотариальному оформлению. Поэтому если продаваемая квартира была куплена после рождения ребенка, то можно составить договор, что на свою долю были использованы денежные средства ребенка, ранее полученные в дар.

Мы в своей практике успешно проходили проверку с таким комплектом документов.

Однако надо помнить про ст. 170 ГК РФ "Недействительность мнимой и притворной сделок" и оптимизировать налогообложение "с умом" не переходя границы разумного.

Могут ли у детей быть ценные бумаги?

Законодательство РФ разрешает с 14 лет открывать брокерский счет, но все операции должны проводиться с согласия законных представителей (далее - родителей)

До 14 лет также можно открыть брокерский счет ребенку, но все операции проводятся от имени родителей.

Но и родители несвободны в своем выборе:
п.2. ст.37 ГК РФ «...опекун не вправе без предварительного разрешения органа опеки и попечительства совершать, а попечитель — давать согласие на совершение сделок по отчуждению, в том числе обмену или дарению имущества подопечного , а также любых других действий, влекущих уменьшение имущества подопечного...»

Какие компании открывают брокерские счета детям:

1️⃣ Финам (с 14 лет)
2️⃣ «Фридом Финанс»/ Nettrader (с 14 лет)
3️⃣ Актив / УК Доход (любой возраст)
4️⃣ Альфа-капитал (с 14 лет)

У Ваших несовершеннолетних детей есть ценные бумаги?

Вопрос по оптимизации, на реальном примере
ИЛИ для чего нужна предпродажная консультация.

ДАНО:
✔️ Квартира полученная в наследство
✔️ Продает менее 3 лет с даты смерти
✔️ Наследодателю квартира принадлежала на основании приватизации
✔️ Стоимость продажи 7 900 000 руб.
✔️ Продавец пользовалась вычетом
✔️ Супруг продавца вычетом не пользовался
✔ Все резиденты РФ
✔ Супруг ранее покупал квартиру (уточнение!)

Вопрос - как будете оптимизировать?

Как сделали это мы и снизили налог, расскажем завтра.

T.me/nalog_13

Завтра, послезавтра и после-послезавтра наступило😉
Спасибо за то что дождались пост с нашим ответом на задачку🙂

Итак, как же мы оптимизировали кейс?

На самом деле почти все ваши варианты совпали с нашим😉

После получения в наследство, супруга оформила через нотариуса дарение супругу части квартиры.

И при продаже у супруга образовался свой доход на который применили имущ. вычет

Квартиру продавать двумя договорами не стали.

Т.о. расчет оказался таким:
7 900 000 / 2

У супруги:
(3 950 000 - 500 000 вычет)*13%=
448 500 налог

У супруга
(3 950 000 - 500 000 вычет - 2 000 000)*13%= 188 500 налог

Итого семья заплатила в бюджет меньше на 260 000 руб.

@nalog_13

Вычет на ребенка у работодателя

Любой родитель имеет право на получения вычета на ребенка.
Новый год уже начался, спешите с заявлением в бухгалтерию, чтобы получить вычет в 2022 г ⠀

⁉️Условия предоставления вычета:

✔ РЕБЕНОК до 18 лет, если ребёнок является студентом – до 24 лет.
✔ налогооблагаемый ДОХОД по 13%.
⠀
Обратите внимание, как только ваш доход с начала года превышает 350 000 рублей, вычет отменяется.
⠀
⁉️Сумма вычета

📌 на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
📌 на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
📌 на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очного студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям. А вот опекунам и попечителям - 6 000 рублей.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. ⠀
⠀⠀
⁉️Как получить вычет в 2022 году ⠀⠀
Предоставить документы работодателю: ⠀
⠀
1️⃣ Пишите заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка на имя работодателя, листайте
2️⃣ Свидетельство о рождении ребёнка.
3️⃣ Справка о прохождении обучения, в случае если ребёнок студент
4️⃣ Справка об инвалидности, если ребёнок инвалид
5️⃣ Если вы является единственным родителем, приложите копию документа, подтверждающего, что родитель является единственным.
6️⃣ Если вы являетесь опекуном или попечителем, приложите копии документов об опеке или попечительстве над ребенком.

t.me/nalog_13

Есть вопросы? Задавайте в комментариях👇

ИП продавец квартиры

ГК не разделяет имущество ИП и физического лица, однако если квартира использовалась в предпринимательской деятельности, то она должна облагаться налогом УСН.

Пробивать чек нужно если:

✔покупатель физическое лицо

❗не имеет значения платил он наличными или на расчетный счет

Официальная позиция - чеку быть!

Однако на практике придирок налоговой к отсутствию такого чека не встречала. Возможно потому что налоговики сами не понимает эту тонкую грань между продажей квартиры ИП или физ.лицом, ведь в росреестре все равно собственник физик.

Интересна ваша практика? Продавали квартиру в качестве ИП?
Пробивали чек?

Сдача жилья в аренду - чеку быть?

Разбор задачки

Согласно законы 54-ФЗ ИП не обязан пробивать чек при сдаче квартиру в аренду, при одновременном соблюдении условий:

➕ Недвижимость жилая
➕ ИП является собственником помещений

❗️ Допускается сдача машино-места, но только при сдаче в аренду совместно с жилым помещением

п.2, ст. 2, 54-ФЗ "сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;"

ВАЖНО! Если вы ИП-самозанятый, т.е. ИП на НДП, то чек в приложении Мой налог все равно пробивать нужно, т.к. для Вас это единственная возможность декларировать доход.

—-
Почти все ответы в комментарии к задачке были верными.
Однако я не совсем согласна с привязкой к ОКВЭД, но т.к. деятельность ИП напрямую не связана с тематикой канала, то предлагаю для обсуждения коммерческой деятельности переместиться в канал @buh_uh в котором будем разбирать вопросы коммерческой деятельности 🙂

https://t.me/nalog_13

Дорогие мужчины, защитники!

Поздравляем Вас с праздником, желаем вам быть сильными, здоровыми и всегда достигать поставленных целей!

"Мужской" вычет

Стандартный вычет предоставляется каждый месяц:

В размере 3 000 р.:

✅ Ликвидаторам Чернобыля
✅ Пострадавшим вследствие аварии на ПО "Маяк", а также лица выехавшие из зон радиактивного заягрязнения
✅ Лица участвовавшие в испытаниях ядерного оружия
✅ Лица участвовавшие в ликвидации радиационных аварий
✅ Лица участвовавшие в сборке ядерных зарядов
✅ Инвалиды ВОВ
✅ Инвалиды из числа военнослужащих

(точные условия в пп.1, п.1, ст 218 НК РФ)

В размере 500р.:

✅ Герои СССР и РФ
✅ Лица вольнонаемного состава Советской Армии в период ВОВ
✅ Блокадники
✅ Узники Концлагерей
✅ Инвалиды детства I и II групп
✅ Перенесшие лучевую болезнь и др.заболевания связанные с радиацией
✅ Лица отдавшие костный мозг
✅ Служащие (в т.ч. бывшие) Пожарной службы, Нацгвардии, имеющие звания в Полиции, ОВД и органах уголовно-исполнительной системы.

Государство не так щедро к своим звщитникам🤔

Помимо этого, мужчина может получить вычет за:

✅ лечение своей семьи
✅ за квартиру жены и детей
✅ обучение детей
✅ за детей
✅ за инвестирование
✅ за доп.взносы на пенсию


https://t.me/nalog_13

Наш канал не о политике, но нет слов и эмоциональных сил на написание постов.

Запускаем рубрику вопрос-ответ.

Пишите ваши вопросы о вычетах и налогах в комментариях,
будем в течение дня отвечать.


*Гарантию ответов на все вопросы не даем, сложные, нестандартные консультации ведем в чате @help_ndfl_bot

Пишем вопросы под постом👇

Как заказать декларацию?
И сколько это стоит?

◽ЕСЛИ у вас все документы на руках, то сразу присылаете фото/сканы на почту nalog-13@ya.ru
в письме обязательно указываете номер телефона.

◽ЕСЛИ не знаете какие документы нужны, то пишем в вацап

Общий список документов можно найти тут ➡️универасальный список документов ⬅️

Как происходит процесс?

1. Вы присылаете документы;
2. Мы их смотрим, анализируем, если чего-то не хватает пишем что нужно дослать;
3. Готовим декларацию;
4. Высылаем реквизиты на оплату
5. После оплаты в течение 20 минут высылаем вам готовые файлы.

Что вы получаете от нас?

✅ Декларации в 2-х форматах PDF (для подачи нарочно) и XML (для загрузки в ЛК)
✅ Инструкцию по загрузке в ЛК
✅ Инструкцию по отслеживанию проверки
✅ Письмо с пояснениями и списком документов

Если Вам что-то остается непонятно на любом этапе формирования документов - мы всегда с вами на связи.

Сколько стоит декларация за 1 год?

✔1 190 р. - лечение, обучение и вычет на детей.

✔1 590 р. - имущественный, ИИС, декларирование дохода.

✔От 1590 р. - ценные бумаги и зарубежные доходы.

✔Каждый дополнительный вычет +600р к стоимости.

◾Если нужна подача через Ваш ЛК, то +1 000р.

◾Если вы VIP, то мы сделаем от подачи до получения вычета все сами, стоимость 8 590 р.

◾Если вы все хотите делать сами, то у нас есть руководства по заполнению деклараций на каждый вид вычета РУКОВОДСТВО

И самое главное - даем гарантию правильности заполнения и несем ответственность за нашу работу, любые переделки бесплатно!

Единственное ли жилье?

Как известно на единственное жилье минимальный срок владения для освобождения от налогообложения 3 года.

Но всегда ли квартиры купленные в браке являются единственным жильем?

Разберем несколько примеров.

❌НЕ единственное жилье ❌

1️⃣ Муж и жена купили 2 квартиры в браке, оформили одну на мужа и одну на жену. Брачный договор не составляли - 🔴 при продаже, первая квартира НЕ будет единственной, 🟢 а вторая уже будет т.к. у супругов собственность совместная, независимо на кого оформлена.

2️⃣ Муж с женой купили квартиру в долевую собственность, но у мужа есть еще квартира приобретенная до брака - 🔴 для супруга собственность не будет единственной. 🟢А для жены будет единственной.

✅Единственное жилье✅

3️⃣ Супруги купили 2 квартиры и определили их за каждым из них брачным договором 🟢 для каждого из них его квартира будет единственной.

4️⃣ Супруги купили квартиру и ни у кого в собственности нет еще квартиры 🟢 независимо как оформлена собственность квартира будет единственная для всех.

5️⃣ Супруги купили квартиру и оформили на жену, а супруг позже получил в наследство еще квартиру 🟢 при продаже квартира будет единственным жильем, т.к. мы выделим доход только на супругу у которой в собственности больше ничего нет.

Пишите еще примеры в комментариях 👇