Налоговая приостановила личный прием.

С 24 января в Москве, приостановлен личный прием налогоплательщиков.
Исключение - ИФНС 46 для выдачи ЭЦП.

Декларации можно сдать:

✅ Почтой России
✅ Через ЛК налогоплательщика
✅ Опустить декларацию в бокс для входящей корреспонденции

❗ не рекомендую последний способ, т.к. у вас не остаётся подтверждения о сдаче. Если нет ЛК, лучше уж тогда отправить почтой РФ.

В ЛК можно войти в том числе с ЭЦП.
Как выпустить ЭЦП?👇

🚩Бесплатно в налоговой (в Мск это №46)

🚩Не выходя из дома можно через нашу компанию.
Стоимость 2 500 р.

Топ-5️⃣ изменений 2021 г.

Давайте пройдемся по основным изменениям, которые уже начали действовать на текущую декларационную кампанию:

🏅 Семей с детьми осводобили от НДФЛ при продаже недвижимости.
Но нужно соблюсти определенные условия

🏅При учете МСВ по ДДУ больше не учитывается доплата за метры
Кстати если Вы заплатили налог с продажи квартиры купленной по ДДУ, до вступления изменений, то налог можно вернуть👌

🏅Законодатель разделил налоговую базу на Основную и не основную, теперь не с каждого дохода можно получить вычет (например ценные бумаги)

🏅Теперь не нужно сдавать декларацию при продаже недвижимости менее 1 млн.руб и иного имущества менее 250 тыс.

🏅"заработал" сервис получения упрощенного налогового вычета
Почему в кавычках? Потому что почти не работает🤪 а имущественный вычет так и не реализован.

Вычет на "уколы красоты"

Вычет на лечение предоставляется согласно утвержденному перечню медицинских услуг, в него в том числе включены:

▫️внутрикожная контурная пластика
▫️пластическая операция в области подбородка или щеки
▫️ контурная пластика лица
▫️ трансплантация волос головы 
▫️ультразвуковой пилинг
▫️увеличение груди
▫️ринопластика
▫️лечение ожирения
▫️инъекции Ботокс, Диспорт и т.д.

Попадает ли ваши "услуги красоты" под вычет, можно узнать запросив справку об оплате медицинских услуг в организации.

Мед.организация сама определяет указана ли услуга в перечне на налоговый вычет.

Для получения вычета нужны:

✅ справка об оплате мед.услуг
✅ договор с организацией
✅ копия мед. лицензии

Декларация подается за тот год, когда были фактически понесены расходы.

🔳 Хочу заполнить сам по инструкции

🔳 Не хочу заполнять декларацию - заполните мне

Материальная выгода - ах, как любят наши налоговые органы эту статью НК, кажется мы уже пережили мы те времена когда мат.выгоду пытались начислить на всех и вся, включая организациям (Напомним что ст.212 НК РФ имеет отношение только к физ.лицам)

Определение СК Верховного Суда РФ от 18 января 2019 г. N 86-КГ18-10 поставило точку в вопросе НДФЛ с "доходов" от прощения долгов банками. Прощение санкций, не признанных должником и не присуждённых судом, не будет свидетельствовать о возникновении у должника дохода.

Суть дела: Гражданка К* взяла ипотеку 2,5 млн.руб. под залог недвижимости, не смогла расплатиться. Квартиру продали с торгов, оставшийся долг, пени и штрафы банк простил. И подал в налоговую справку 2-НДФЛ, где отразил доход в более чем 7 млн.руб.😳
Налоговая получив эту справку предъявила требование на оплату НДФЛ.

Решение: Судебная коллегия, отменила апелляционное определение, тем самым поддержав доводы Гражданки К* И указала, что при прощении штрафов, пеней и прочих санкций, даже если они прямо предусмотрены кредитным договором, дохода у физического лица не возникает автоматически.

Суммы штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, прощённых кредитором, являются доходом должника только в случае признания их должником ИЛИ их присуждения на основании решения суда, вступившего в законную силу.
По-скольку Гражданка К* не признала свой долг, а за подтверждением суммы долга кредитор в суд не обращался, то прощение такого долга не является доходом.

Что такое мат.выгода разбирались в посте выше ☝️

Вы сталкивались с прощением долга банком?

#матвыгода

Ответ ФНС на "задачку без ответа"

Помните в конце прошлого года разбирали неоднозначную ситуацию:

Квартиру купила по ДДУ в 2015 г. В тот год ее же и оплатили.
ЕГРН в 2016 г.
Продали в 2020 г. Более 3 лет и менее 5 в собственности.

Пришел ответ из территориальной инспекции🥳:
Минимальный срок владения считать с даты оплаты, несмотря на то, что до 2016 г. МСВ рассчитывался от даты вступления в собственность.

Официальный ответ 👇

Ипотека по ставке 0,1% акция от застройщика.

🚩Друзья, HELP, нужна ваша помощь!

В комментариях задали интересный вопрос, будет ли мат выгода при пониженной ставке на этапе строительства.
Сейчас очень распространены такие маркетинговые акции от застройщика.

Для анализа нам нужен хотя бы один (а лучше несколько) ипотечный договор, у кого такая ситуация, пришлите @nalog13 договор ипотеки (все перс.данные можете закрыть).

🤗

#матвыгода

🚀🚀🚀Последние полтора года цены на жилье в России пугают своим ростом, и ориентироваться в бурном море рынка недвижимости стало еще труднее. Чего ждать от тарифов ЖКХ и ставок по ипотеке? Куда вложиться – в новостройки или вторичку? Как выглядят новые схемы мошенничества с жильём?

👉 Для того, чтобы знать все о стройке, ЖКХ и архитектуре, нужно подписаться всего на один канал: @ria_realty. Его ведут журналисты из редакции недвижимости РИА Новости, так что хайпа и фейков не будет - только проверенная информация от лучших экспертов рынка.

Ответ на задачку

При продаже квартиры, с долями детей, расходы на приобретение можно учесть только:

▶️ если при покупке был использован материнский капитал

▶️ если при покупке были использованы денежные средства детей.

Откуда у несовершеннолетних детей могут быть собственные средства? 💸

Давайте порассуждаем в комментариях👇
а завтра мы расскажем в посте нашу точку зрения

Откуда у детей деньги? 💶

1. От продажи недвижимости, в которой они были в доле
2. От сдачи в аренду имущества законным представителем, имущества принадлежащего ребенку
3. Доход от ценных бумаг
4. Иные виды доходов....
5. Наследство
6. Ну и вишенка на торте 🍒 - Дарение от близких родственников

Дарение между близкими родственниками не подлежит нотариальному оформлению. Поэтому если продаваемая квартира была куплена после рождения ребенка, то можно составить договор, что на свою долю были использованы денежные средства ребенка, ранее полученные в дар.

Мы в своей практике успешно проходили проверку с таким комплектом документов.

Однако надо помнить про ст. 170 ГК РФ "Недействительность мнимой и притворной сделок" и оптимизировать налогообложение "с умом" не переходя границы разумного.

Могут ли у детей быть ценные бумаги?

Законодательство РФ разрешает с 14 лет открывать брокерский счет, но все операции должны проводиться с согласия законных представителей (далее - родителей)

До 14 лет также можно открыть брокерский счет ребенку, но все операции проводятся от имени родителей.

Но и родители несвободны в своем выборе:
п.2. ст.37 ГК РФ «...опекун не вправе без предварительного разрешения органа опеки и попечительства совершать, а попечитель — давать согласие на совершение сделок по отчуждению, в том числе обмену или дарению имущества подопечного , а также любых других действий, влекущих уменьшение имущества подопечного...»

Какие компании открывают брокерские счета детям:

1️⃣ Финам (с 14 лет)
2️⃣ «Фридом Финанс»/ Nettrader (с 14 лет)
3️⃣ Актив / УК Доход (любой возраст)
4️⃣ Альфа-капитал (с 14 лет)

У Ваших несовершеннолетних детей есть ценные бумаги?

Вопрос по оптимизации, на реальном примере
ИЛИ для чего нужна предпродажная консультация.

ДАНО:
✔️ Квартира полученная в наследство
✔️ Продает менее 3 лет с даты смерти
✔️ Наследодателю квартира принадлежала на основании приватизации
✔️ Стоимость продажи 7 900 000 руб.
✔️ Продавец пользовалась вычетом
✔️ Супруг продавца вычетом не пользовался
✔ Все резиденты РФ
✔ Супруг ранее покупал квартиру (уточнение!)

Вопрос - как будете оптимизировать?

Как сделали это мы и снизили налог, расскажем завтра.

T.me/nalog_13

Завтра, послезавтра и после-послезавтра наступило😉
Спасибо за то что дождались пост с нашим ответом на задачку🙂

Итак, как же мы оптимизировали кейс?

На самом деле почти все ваши варианты совпали с нашим😉

После получения в наследство, супруга оформила через нотариуса дарение супругу части квартиры.

И при продаже у супруга образовался свой доход на который применили имущ. вычет

Квартиру продавать двумя договорами не стали.

Т.о. расчет оказался таким:
7 900 000 / 2

У супруги:
(3 950 000 - 500 000 вычет)*13%=
448 500 налог

У супруга
(3 950 000 - 500 000 вычет - 2 000 000)*13%= 188 500 налог

Итого семья заплатила в бюджет меньше на 260 000 руб.

@nalog_13

Вычет на ребенка у работодателя

Любой родитель имеет право на получения вычета на ребенка.
Новый год уже начался, спешите с заявлением в бухгалтерию, чтобы получить вычет в 2022 г ⠀

⁉️Условия предоставления вычета:

✔ РЕБЕНОК до 18 лет, если ребёнок является студентом – до 24 лет.
✔ налогооблагаемый ДОХОД по 13%.
⠀
Обратите внимание, как только ваш доход с начала года превышает 350 000 рублей, вычет отменяется.
⠀
⁉️Сумма вычета

📌 на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
📌 на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
📌 на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очного студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям. А вот опекунам и попечителям - 6 000 рублей.

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. ⠀
⠀⠀
⁉️Как получить вычет в 2022 году ⠀⠀
Предоставить документы работодателю: ⠀
⠀
1️⃣ Пишите заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка на имя работодателя, листайте
2️⃣ Свидетельство о рождении ребёнка.
3️⃣ Справка о прохождении обучения, в случае если ребёнок студент
4️⃣ Справка об инвалидности, если ребёнок инвалид
5️⃣ Если вы является единственным родителем, приложите копию документа, подтверждающего, что родитель является единственным.
6️⃣ Если вы являетесь опекуном или попечителем, приложите копии документов об опеке или попечительстве над ребенком.

t.me/nalog_13

Есть вопросы? Задавайте в комментариях👇

ИП продавец квартиры

ГК не разделяет имущество ИП и физического лица, однако если квартира использовалась в предпринимательской деятельности, то она должна облагаться налогом УСН.

Пробивать чек нужно если:

✔покупатель физическое лицо

❗не имеет значения платил он наличными или на расчетный счет

Официальная позиция - чеку быть!

Однако на практике придирок налоговой к отсутствию такого чека не встречала. Возможно потому что налоговики сами не понимает эту тонкую грань между продажей квартиры ИП или физ.лицом, ведь в росреестре все равно собственник физик.

Интересна ваша практика? Продавали квартиру в качестве ИП?
Пробивали чек?

Сдача жилья в аренду - чеку быть?

Разбор задачки

Согласно законы 54-ФЗ ИП не обязан пробивать чек при сдаче квартиру в аренду, при одновременном соблюдении условий:

➕ Недвижимость жилая
➕ ИП является собственником помещений

❗️ Допускается сдача машино-места, но только при сдаче в аренду совместно с жилым помещением

п.2, ст. 2, 54-ФЗ "сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;"

ВАЖНО! Если вы ИП-самозанятый, т.е. ИП на НДП, то чек в приложении Мой налог все равно пробивать нужно, т.к. для Вас это единственная возможность декларировать доход.

—-
Почти все ответы в комментарии к задачке были верными.
Однако я не совсем согласна с привязкой к ОКВЭД, но т.к. деятельность ИП напрямую не связана с тематикой канала, то предлагаю для обсуждения коммерческой деятельности переместиться в канал @buh_uh в котором будем разбирать вопросы коммерческой деятельности 🙂

https://t.me/nalog_13

Дорогие мужчины, защитники!

Поздравляем Вас с праздником, желаем вам быть сильными, здоровыми и всегда достигать поставленных целей!