Ответ на задачу

Расчет налога в данном примере считается:

800 000 × 0.7 = 560 000 руб. И эту сумму принимаем за налоговую базу, т.к. она больше чем стоимость продажи.

В размере этой же суммы мы применяем вычет при продаже в размере 1 млн.руб., но не более суммы дохода, т.е. 560 000 р.

Т.о. сумма налога к уплате 0 р., однако т.к. владели менее минимального срока, то декларацию нужно подавать в любом случае.

❗Если бы человек не был налоговым резидентом, то вычет применить было бы нельзя.

❗Если в этом же году продана другая жилая недвижимость без расходов на приобретение, то можно было бы применить оставшуюся часть вычета в размере 440 000 р.

Почему этот вопрос вообще возник? Читаем ниже 👇

К нам обратился клиент - необходимо заполнить декларацию на имущественный вычет.
В процессе работы выясняем, что он уже подал декларацию за этот год и заплатил налог. Его ситуация была описана в задаче.

Он рассчитал налог так:

800 000 × 0.7 = 560 000 р. Налоговая база, тут он не ошибся.

Далее он руководствовался пп.1, п.2, ст. 220 НК РФ

"имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир ..... не превышающем в целом 1 000 000 рублей"

Доходом он посчитал 400 000 руб., сумму которую он фактически получил от покупателя. И на эту же сумму применил вычет.

Надо сказать, что подтвердила его выводы и программа налоговой "декларация"
В данной ситуации она применяет вычет в сумме дохода, а не налоговой базы.

❗️Но при составлении декларации не учтен п.2 ст. 214.10

"В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта .... умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества."

При буквальном прочтении статьи выходит, что сумма дохода является не сумма полученная от покупателя, а 70% от кадастровой стоимости.


❗️Вот так мы вернули клиенту 20 800 руб. Излишне уплаченного налога, откорректировав декларацию и подав заявление на возврат.

---

1. Заказать декларацию
☎️ +7 968 682-29-90
2. Получить консультацию жмем по ссылке 👈

Уменьшить налог

Часто радость от продажи квартиры омрачается налогом, который нужно заплатить в бюджет 😖

Рассмотрим основные способы уменьшения налога:

1️⃣ Если нет расходов на приобретение, применяем вычет 1 млн.руб.

2️⃣ Если была ипотека, то в расходы включаем также уплаченные проценты

3️⃣ Если была новостройка, увеличиваем расходы затратами на ремонт (затраты могут не принять)

4️⃣ Если не пользовались имущественным вычетом, заявляем вычет.

5️⃣ Если есть неработающая супруг/супруга с неиспользованным вычетом, можно распределить доходы между супругами.

6️⃣ Заявить остальные вычеты, лечение/обучение/ ИИС
(С 2021 г на ИИС нельзя будет уменьшить)

7️⃣ Расходы в виде выкупной стоимости, вашей или вашего дарителя/наследодателя

Кажется все учла, вспомните еще способы - пишите в обсуждениях.
*Занижение стоимости в рамках этого канала не предлагать 😊

Не знаете как посчитать налог? См. Пост 👉 формула расчета налога

Так проходят консультации👆

🔻Не правильно подали декларацию?
🔻Не знаете когда можно подавать на вычет?
🔻Сомневаетесь подавать ли декларацию?
🔻И другие налоговые вопросы касаемые вычета НДФЛ можете задать в нашем ЧАТЕ.

Что Вы получаете?

✅ответ специалиста в течение суток
✅четкий ответ именно на вашу ситуацию, со ссылками на нормативные документы
✅рекомендации и руководство к действию
✅узнаете как выгоднее заявить вычет
✅ответ как действовать, если налоговая дала отказ или задерживает вычет


⛔️без спама
⛔️без коллективного решения и отвлекающих разговоров
⛔️без «мнения зала» и ответов «а вот у меня было…» и прочих домыслов

Теперь не нужно искать по всему интернету ответ, достаточно просто попасть к нам в ЗАКРЫТЫЙ ЧАТ.


✔️Доступ на 1 месяц всего 299 руб.

✔️Доступ на год – 990 руб.

Переходи по ссылке в наш закрытый чат, оплачивай удобный тариф и получай только верную информацию

С @egrul_bot больше не нужно открывать браузер, чтобы проверить контрагента

Бесплатный бот помогает в работе и доступен прямо в Телеграме — отправьте ему ИНН или название компании и мгновенно получите официальную информацию из баз ФНС, Роспатента и других государственных ведомств

По результатам опроса голосовой чат мы проведем сегодня, в 18.00.

Будем обсуждать возврат имущественного вычета.

Присоединяйтесь!

Запись голосового чата от 11.04.2021

Тема: имущественные вычеты.

Это был пробный вариант, в следующих чатах поработаем над качеством звука😊

Имущественный вычет детям.

Часто бывает что при продаже квартиры с детскими долями образуется налог. И возникает вопрос можно ли налог детей уменьшить на имущественный вычет при покупке новой квартиры?

Ответ: можно

❗Но важно учитывать тот нюанс, что используя вычет детей вы "привязываете" их к лимиту того года который действовал при покупке квартиры.

Т.е. в 2021 г. Заявив вычет за 2020 г. Вы закрепляете за детьми лимит на имущественный вычет в размере 260 000 руб.
И в будущем они не смогут получить больше этой суммы, даже если лимит уже будет повышен.

Статьи по этой теме:
▪️Дети - собственники квартиры

▪️Ошибка родителей - лишить ребенка вычета

⚜️Вакансия Ведущий бухгалтер ⚜️

Формат работы с 9 до 18, будни. Удаленно.

✅Кого мы ищем?
Человека интересующегося своим делом, ответственно относящегося к клиентам.

✅Нам нужен командный игрок, готовый поладить с коллегами и клиентами – терпеливый и доброжелательный.
Но, и как все бухгалтеры, въедливый и организованный.

Интересно? Пишите @nalog13

Плюсик в карму за репост вакансии🙏

Незавершенное строительство.

При продаже можно доход можно уменьшить двумя способами:

1. Уменьшить на расходы при приобретении объекта/прав

ИЛИ

2. Применить вычет 1 000 000 или 250 000 р. (Но не более суммы дохода)

Как выбрать сумму вычета?
Читаем НК (ст.220):

" имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, ... не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, ... не превышающем в целом 250 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей"

Как видим 1 000 000 р. можно применить только к жилому помещению, до регистрации права собственности недвижимость нельзя признать жилой, поэтому применяем вычет 250 000 руб.

Ответили правильно?

Важная информация!

30 апреля последний срок сдачи 3-НДФЛ для декларирования доходов!

Кому нужно сдавать декларацию - читаем пост.

Я знаю что вы любите откладывать все на последний день, да что греха таить, я тоже так делаю.

По практике прошлых лет знаю, что 30 апреля мы будем работать до 24 часов, т.к. все вспомнят о том что нужно отчитаться именно 30 апреля 🙂

И для того чтобы простимулировать Вас не затягивать, цена 3-НДФЛ на декларирование дохода будет расти на 99 рублей, каждый день начиная с 21 числа и до 30 апреля.

Сейчас цена декларации: 890 рублей.

У вас впереди 5 дней для того чтобы собрать документы и прислать их на электронную почту nalog-13@ya.ru

Есть вопросы? Можете написать:

📮 Nalog-13@ya.ru

☎️ +7 968 682-29-90

Голосовой чат состоится сегодня в 19.30

Тема: декларирование доходов

Присоединяйтесь!