Ответ на задачку📄

Ох, какие споры разгорелись в комментариях 🔥

Правильный ответ:
Вычет НЕ может заявить МУЖ.

Но самый спорный вариант ответ конечно же про Брата. Почему может он? Потому что четко обозначен в НК РФ.

Смотрим пп.2, п.1 ст. 219 НК РФ

"Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика - брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность"

—-

Больше статей про обучение можете найти в нашей навигации по каналу.
Жмем на закрепленное сообщение☝️

НЕРЕЗИДЕНТ
Продажа квартиры

Налоговый резидент - это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Статус не зависит от гражданства или паспорта.

1️⃣ Признать расходы на приобретение квартиры - НЕЛЬЗЯ
2️⃣ Имущественный вычет получить - НЕЛЬЗЯ
3️⃣ Доход от продажи квартиры будет облагаться по ставке 30%
4️⃣ С 2019 г. действует правило о минимальном сроке владения. Если налоговый нерезидент владел квартирой 3 / 5 лет и более, то у него нет обязанности платить налог и сдавать декларацию (применяется на сделки с 2019 г.)

Если на момент сделки Вы уже стали налоговым резидентом, не зависимо от того какое у Вас гражданство, Вы сможете действовать по общим правилам.

—-

Нужно заполнение декларации?
Пишите +7 968 682-29-90

Хотите заполнить сами? 👇
Скачать инструкцию

Друзья, на данный момент консультации в чате и в личных сообщениях не ведутся.

Практически все Ваши вопросы уже рассмотрены в статьях, найти нужный ответ возможно перейдя на закрепленное сообщение или воспользоваться поиском.

Интересные и актуальные вопросы из комментариев будут рассмотрены в постах.
(выбор вопроса остается на усмотрение админов канала)

Для получения персональной консультации по конкретной вашей ситуации Вы можете получить в нашем ЗАКРЫТОМ ЧАТЕ 👈

Что Вы получаете?

✅ответ специалиста в течение суток
✅четкий ответ именно на вашу ситуацию, с ссылками на нормативные документы
✅рекомендации и руководство к действию
✅узнаете как выгоднее заявить вычет
✅ответ как действовать, если налоговая дала отказ или задерживает вычет
⛔️без спама
⛔️без коллективного решения и отвлекающих разговоров
⛔️без «мнения зала» и ответов «а вот у меня было…» и прочих домыслов


Теперь не нужно искать по всему интернету ответ, достаточно просто попасть к нам в ЗАКРЫТЫЙ чат.

✔️Доступ на 1 месяц всего 490 руб.
При оплате до 15 февраля всего 149 р.

✔️Доступ на год – 990 руб.
При оплате до 15 февраля всего 490 р

Переходи по ссылке в наш закрытый чат, оплачивай удобный тариф и получай только верную информацию


Для того, чтобы продолжать читать наши статьи, необходимо оставаться подписанным на наш канал.

Обучение зарубежом 👩‍🎓
Ответ для @Mauki

Налоговый Кодекс не ограничивает право выбора образовательной организации в пределах РФ.

Это значит, налоговый вычет можно получить и за обучение, которое проходило за рубежом. ☝️

Но есть важный момент.
Необходимо подтвердить статус иностранного образовательной организации.
⠀
❓Как подтвердить статус
⠀
Статус учреждения должен подтверждаться необходимыми документами, предусмотренными законодательством иностранного государства.

Минфин на это указал:⠀
"документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации."
⠀
☝️Ещё один момент, если вы возвращаете налог за собственное обучение, то форма обучения может быть любой заочной, очной, очно-заочной, и даже дистанционной, которая сейчас очень популярна.
⠀
❗ Но, если вы возвращаете налог за обучение ребёнка, подопечного, брата или сестры в возрасте не старше 24 лет, то в этом случае вернуть налог можно только при прохождении ОЧНОЙ формы обучения.

Электронные деньги 💰

С 2021 года банки обязаны передавать сведения об открытии/закрытии электронных кошельков в ФНС.

С 6 января 2021 г. Сведения автоматически стали передавать:

✅ ЮMoney (Яндекс.Деньги)
✅ Qiwi
✅ PayPal
✅VK Pay

И прочие системы у которых есть банк.

Сведения будут отправлять в ФНС после прохождения идентификации (полной или упрощенной)

При проведении проверки ФНС может запросить и информацию о движении денежных средств в кошельке физлица. И расчетный банк обязан такие данные предоставить.

Налог со вкладов

Облагается доход со вкладов, превышающих 1 млн. × на ключевую ставку.

Не облагается:
⛔ Вклады с процентной ставкой 1% годовых и ниже
⛔ Средства на эскроу-счетах

Как это будет выглядеть на практике?

Предположим вклад 1,5 млн.₽ Под 6% годовых
Ключевая ставка 4.25%

Считаем необлагаемый доход:
1 млн * 4.25% = 42 500 ₽
(это проценты, которые не будут облагается налогом)

Считаем сам доход по вкладу
1.5 млн.₽ * 6% = 90 000 ₽

Налог к уплате:
(90 000 - 42 500) * 13% = 6 175 ₽

Интересна эта тема?
Сделать еще посты на тему доходов по вкладам?

С какой даты считается минимальный срок владения имуществом

🏠 купля-продажа
С даты регистрации собственности

🏠 ДДУ
С даты полной оплаты застройщику (действует с 2019 г.)

🏠 Наследство
С даты смерти наследодателя

🏠 Приватизация
До 1998 г. С даты приватизации
После 1998 г. С даты регистрации собственности

🏠 ЖСК
Одновременное выполнение условий:
- полная выплата пая
- подписание акту приема передачи

🏠 Приращение доли
(Т.е. ранее вы уже владели долей в недвижимости, но позже вам досталась еще часть)

С даты регистрации прав на первую долю в недвижимости.

🏠 Строительство дома
С даты регистрации

🏠 Спорная недвижимость
(В т.ч. "обманутые дольщики")
С даты вступления решения суда в законную силу

---
Заказать декларацию:
+7 968 682-29-90 (вацап/телеграм/заонить)

Получить консультацию @help_ndfl_bot
https://t.me/nalog_13/474

Заполнить декларацию самому https://t.me/nalog_13/390

Навигация по каналу!

Наши контакты:
+7 968 682-29-90 (в т.ч. писать в вацап и телеграм)
+7 499 408-03-62

Почта:
Nalog-13@ya.ru

Сайт:
http://13-procentov.ru/

Соц.сети:
https://vk.com/13nalog
https://instagram.com/buh_nalog_

Бухгалтерский юмор @buh_humor

Канал для предпринимателей Бух-УХ

Адрес офиса и график работы

🖊Цены
🖊Порядок работы
🖊Предпродажная консультация
🖋Оплата

📕 Руководства по получению налогового вычета

✅ Получить консультацию

Карта канала
(жмите 👇 что бы найти нужную вам статью, список пополняется ежедневно):

#истории_возврата_nalog_13
▪️Имущественные вычеты
▪️Лечение
▪️Обучение
▪️Стандартные вычеты
▪️Декларирование доходов
▪️FAQ

Кто может получать вычет?

Сразу оговоримся что вычет получаем при наличии налогооблагаемых доходов.

Имущественный - только собственник квартиры и его супруг (-а).

Не имеет значения кто является созаемщиком, вычет получают только собственники.

Лечение - сам лечащийся, родители, дети.

Обучение - сам обучающийся, родители, брат/сестра.

ИИС - собственник счета.

---
13-procentov.ru

Говорит Нотариат - главный канал в области нотариата и права. Первыми сообщают об изменениях в законодательстве, новых и актуальных способах мошенничества с недвижимостью, финансами и т.д.

Главное – у канала есть чат, где на вопросы подписчиков отвечают нотариусы с большим стажем работы. Подписывайтесь, все консультации бесплатные.

И снова самый "избитый" 🤕 вопрос по имущественным вычетам

Вопрос: А можно мне получить сначала вычет с процентов, а потом основной вычет 260 тыс.?

Ответ: можно, только зачем? 🤷‍♀️😀

Давайте еще раз - что такое вычет?

260 000 ₽ он же вычет, он же возврат налога - это не какие-то абстрактные деньги которые Вам вернет Государство, вычет - это Ваш налог, который за Вас заплатил работодатель, и который отражен в справке 2-НДФЛ, и только эту сумму Вы можете вернуть за прошедший год!

К примеру, если по 2-НДФЛ за год налог был удержан 30 000 ₽, то вы можете сколько угодно вычетов заявить сразу в декларации, но получите вы за тот год только 30 000 ₽.

т.е. Да, Вы можете в декларацию добавить и основной вычет и вычет на проценты.
НО, чтобы получить вычет на проценты, Вы должны взять справку из банка, а за ней нужно идти🏃‍♂️, тратить время🕜, а получите Вы все равно только 30 000 из 260 000.

❗️ Я советую сначала получить 260 000, а в год который вы будете "возвращать" остаток от 260 000, уже заявить вычет по процентам за все года. Для этого вы 1 раз (против того если бы вы ходили в банк каждый год за справками) обратитесь в банк и возьмете справки за ВСЕ ГОДА.

❌А также я НЕ советую включать %% допустим в первый год подачи декларации, а потом несколько лет их не включать.
Потому что состав декларации показывает общую сумму %% и не детализирует за какие именно года вы включили %%.
А как показывает практика, Вы потом просто забудете за сколько лет включали %%, сами запутаетесь, заполните не правильно декларацию и сами себе увеличите срок проверки, т.к. инспектор попросит пересдать 🥴

❌А еще я не советую включать в декларацию %% сразу, потому что пока Вы получите основной вычет за квартиру, (иногда на это уходит 5-10 лет) у людей меняется жизненная ситуация, появляются новые ипотеки, с которых к примеру можно получить вычет уже большем размере, а если вы %% уже включали в декларацию, то заявить %% по другой квартире уже нельзя.

☝️Поэтому делайте все постепенно, и без лишней суеты, тогда процесс получения вычета будет менее болезненным.

🔔ВАЖНО
Вычет на %% можно начать заявлять только с того года, когда появилось право на вычет (ЕГРН или акт приема-передачи).
Это не означает что Вы это %% потеряете, Вы также заявите ВСЕ уплаченные %% за ВСЕ года, НО возвращать Вы можете НДФЛ только с того года, когда появилось право.

Следите за постами, завтра будет пост с примерами.😉

Вычет с %% по ипотеке

ПРИМЕР 1️⃣

Супруги купили квартиру новостройку за 4 млн. в ипотеку в 2016 году, акт приема-передачи получен в 2019 г.
За период по 2021 г. выплачено %% банку 400 000 рублей.
🤴З/п супруга 80 000 рублей (НДФЛ за год 124 800 руб.)
👸З/п супруги 20 000 рублей (НДФЛ за год 31 200 руб.)

Первый год когда можно подать декларацию - 2019
Супруги подают декларацию за 2019 г.
Супруг возвращает 124 800 руб. (остаток вычета 135 200 р.)
Супруга 31 200 руб. (остаток вычета 228 800 р.)

На этом этапе, за 2019 г. мы не рекомендуем включать %%, хотя ошибкой это являться не будет.

В декларацию за 2020 год также НЕ включаем проценты
Супруг возвращает 124 800 руб. (остаток вычета 10 400 р.)
Супруга 31 200 руб. (остаток вычета 197 600 р.)

В декларацию за 2021 год включаем %% по ипотеке только супругу
Супруг возвращает 62 400 руб. (из которых - 10 400 это остаток вычета на квартиру и 52 000 вычет по %% по ипотеке за все года )
Супруга 31 200 руб. (остаток вычета 166 400 р.) - как видим супруге нет смысла включать %% т.к. она не забрала еще основной вычет.

ПРИМЕР 2️⃣
ДОБАВИМ УСЛОВИЕ К ПРИМЕРУ 1
В 2020 году супруги купили вторую квартиру, по которой прогнозируемая сумма %% будет больше в несколько раз.

2019 и 2020 гг. супруги подают декларации как и в Примере 1.
Но в декларацию 2021 г. Супруг включает %% по уже новой ипотеке, чтобы получить большую сумму вычета.
И вот тут внимание! Если бы он включил в декларацию 2019 или 2020 г. %% по первой ипотеке, то уже не смог бы заявить более высокий вычет по второй ипотеке.
* на будущее, когда супруга получить вычет за квартиру (260 000 р.) она сможет заявить вычет на %% по ипотеке.

ПРИМЕР 3️⃣
Супруги купили квартиру новостройку за 4 млн. в ипотеку в 2016 году, акт приема-передачи получен в 2019 г.
За период по 2019 г. выплачено %% банку 300 000 рублей.
За 2020 г. выплачено %% банку 100 000 рублей.
🤴З/п супруга 180 000 рублей (НДФЛ за год 280 800 руб.)
👸З/п супруги 100 000 рублей (НДФЛ за год 156 000 руб.) в 2020 году она ушла в декрет.

Супруги подают декларацию за 2019 г.
Супруг возвращает 124 800 руб.
(260 000 вычет на квартиру и 20 800 вычет на %%, остаток вычета по %% 18 200 р.)
Супруга 31 200 руб. (остаток вычета 228 800 р.)

На этом этапе, за 2019 г. уже есть смысл включать %% в декларацию.

Декларация за 2020 год
Супруг возвращает 31 200 руб. (18 200 остаток по %% и 13 000 %% уплаченные в 2020 г.)
Супруга 31 200 руб. (остаток вычета 197 600 р.)

—-
Это только часть встречающихся на практике ситуаций, для того чтобы оптимально выгодно заявить на вычет, необходимо рассматривать каждую ситуацию индивидуально.

✅Заказать декларацию:
+7 968 682-29-90 (вацап/телеграм/заонить)

✅Получить консультацию https://t.me/nalog_13/474

✅Заполнить декларацию самому https://t.me/nalog_13/390

Так проходят консультации👆

🔻Не правильно подали декларацию?
🔻Не знаете когда можно подавать на вычет?
🔻Сомневаетесь подавать ли декларацию?
🔻И другие налоговые вопросы касаемые вычета НДФЛ можете задать в нашем ЧАТЕ.

Что Вы получаете?

✅ответ специалиста в течение суток
✅четкий ответ именно на вашу ситуацию, со ссылками на нормативные документы
✅рекомендации и руководство к действию
✅узнаете как выгоднее заявить вычет
✅ответ как действовать, если налоговая дала отказ или задерживает вычет


⛔️без спама
⛔️без коллективного решения и отвлекающих разговоров
⛔️без «мнения зала» и ответов «а вот у меня было…» и прочих домыслов

Теперь не нужно искать по всему интернету ответ, достаточно просто попасть к нам в ЗАКРЫТЫЙ ЧАТ.

Осталось всего ✌дня скидок.

✔️Доступ на 1 месяц всего 299 руб.
При оплате до 15 февраля всего 149 р.

✔️Доступ на год – 990 руб.
При оплате до 15 февраля всего 490 р.

Переходи по ссылке в наш закрытый чат, оплачивай удобный тариф и получай только верную информацию

Как платить налог с %% по вкладам.

Напомним, что не все доходы получаемые по вкладам облагаются налогом, как рассчитать налог читайте в👉 статье

Необлагаемая часть налога рассчитывается совокупно с доходов, полученных со всех вкладов (в разных банках).

Как будет происходить механизм уплаты налога?

1️⃣ По итогам года до 1 февраля сообщают в ФНС информацию о выплаченных %%
(банки отчитаются первый раз до 01.02.2022 г.)

2️⃣ ФНС соберет все сведения по Вашим доходам, рассчитает налог, с учетом необлагаемого налога и вышлет Вам уведомление

3️⃣ Вкладчик оплачивает налог на основании уведомления до 1 декабря (первый раз нужно оплатить налог со вкладов до 01.12.2022 г.)

Декларацию 3-НДФЛ для отражения дохода, полученного от вкладов не нужно!

—-

✅Заказать декларацию:
+7 968 682-29-90 (вацап/телеграм/звонить)

✅Получить консультацию https://t.me/nalog_13/474

✅Заполнить декларацию самому https://t.me/nalog_13/390

И снова апартаменты

Преинтереснейшее письмо мне попалось на глаза

Письмо ИФНС России N 21 по г. Москве от 14 мая 2018 г. N 08-13/31922@

Вопрос:
Прошу разъяснить: в декабре 2017 года мы с супругом приобрели апартаменты в строящемся многоквартирном доме в Московской области (апартаменты продаются для постоянного проживания граждан, не под офисы). Приобрели указанную недвижимость в кредит с оформлением ипотеки (по 214-ФЗ). Срок сдачи объекта - май 2019 года.

В такой ситуации (учитывая, что приобретены апартаменты, но в целях постоянного проживания) можем ли мы с супругом воспользоваться имущественным налоговым вычетом:
1) по расходам на покупку имущества
2) на уплату процентов по кредиту?

Ответ:
ИФНС России N 21 по г. Москве, рассмотрев Ваше интернет-обращение, сообщает следующее:

Вы и Ваш супруг имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом по покупке квартиры с 2000000 руб. (каждому).

Согласно п. 3 ст. 220 НК РФ в части предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение апартаментов такое помещение должно фактически представлять собой квартиру или долю в жилом доме, быть пригодным для постоянного проживания граждан (отвечать установленным санитарным и техническим правилам и нормам).
Следовательно, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета в части расходов на приобретение апартаментов в жилом доме.

Заместитель начальника ИФНС России N 21 по г. Москве С.А. Игнатьева

*Статьей 15 ЖК РФ также установлено, что порядок признания помещения жилым и требования, которым должно отвечать жилое помещение, устанавливаются Правительством РФ. Во исполнение данного требования в постановлении Правительства РФ от 28.01.2006 N 47 утверждено Положение о признании помещения жилым, жилого помещения - непригодным для проживания и многоквартирного дома - аварийным и подлежащим сносу или реконструкции.

Однако не советую всем владельцам радоваться, данное письмо выдано региональной налоговой и носит единичный характер.

Официальная позиция все же склоняется ко мнению что имущественный вычет на апартаменты не предоставляется. Т.к. имущественный вычет предоставляется только на приобретение недвижимости с назначением "жилое"

Отмечу, что согласно пп. 1 п. 1 ст. 21 НК РФ налогоплательщику предоставлено право обратиться за персональными разъяснениями в налоговый орган по месту своего учета. Возможно, ИФНС даст положительный ответ о вычетах по апартаментам в данном случае.

—-

✅Заказать декларацию:
+7 968 682-29-90 (вацап/телеграм/звонить)

✅Получить консультацию

✅Заполнить декларацию самому

Про лечение/обучение

1️⃣ Расходы по лечению/обучению можно заявить только в 3-НДФЛ того года, когда они были понесены. В течении трех лет.

Т.е.Расходы понесенные в 2018 г. можно заявить в 2021 г, подав декларацию 3-НДФЛ за 2018 г., НО 2022 году подать декларацию за 2018 уже будет нельзя!

2️⃣ Остаток вычета НЕ переносится.
Это означает что если вам, в каком то году не хватило НДФЛ получить всю сумму вычета, то в следующем году расходы по лечению/обучению заявить нельзя.
Либо если вы лечились в 2018 г., а работать начали только в 2019 г., то вы не сможете получить вычет, т.к. в 2018 г. У вас не был удержан НДФЛ.

Почему? Потому что такая норма не предусмотрена НК РФ (как например с имущественным вычетом), эта позиция подтверждается многочисленными письмами МинФина и ФНС.

📍Письмо Минфина России от 05.05.2012 N 03-04-05/7-606
📍Письмо Минфина от 20 марта 2018 г. № 03-04-05/17128.
📍Письмо ФНС от 16.08.2012 года № ЕД-4-3/13603@ 

----

✅Заказать декларацию:
+7 968 682-29-90 (вацап/телеграм/звонить)

✅Получить консультацию

✅Заполнить декларацию самому