Сдача квартиры в аренду

Что делать с коммуналкой?
На этот вопрос ответил МинФин в письме от 29.04.2019 № 03-04-07/31733

Основные выводы:
1. Обязанность платить коммунальные платежи лежит на собственнике квартиры
2. Если Вы включили оплату за коммуналку в стоимость арендной платы, то должны уплачивать налог с этой суммы (13%)
3. Из дохода исключаются платежи по счетчикам, т.к. это расходы произведенные наймодателем, то они не образуют экономической выгоды для собственника.

Итак, как рассчитать налог на аренду:
1. Считаем все средства полученные от нанимателя
2. Вычитаем из них средства, полученные в счет компенсации показаний по счетчикам
3. Запасаемся подтверждающими документами (квитанции, в которых указаны суммы по счетчикам, а так же договор с нанимателем)
4. Заполняем 3-НДФЛ
5. Если Вы не подали декларацию в срок, т.е. подаете к примеру сейчас, то сначала платим налог
6. На следующий день подаем декларацию 3-НДФЛ в ИФНС

Как лишить ребенка вычета
(Основано на реальных событиях)

ДАНО
✔Дело происходило до 2008 г.
✔Дедушка подарил родственникам квартиру по 1/3 доли
✔ В т.ч. долю несовершеннолетнему ребенку
✔ Квартиру продали менее чем через 3 года.
✔ Сумму продажи 2 700 000 р.
✔ В этом же году купили квартиру также по 1/3 доли.

В налоговой "добрая тетя" объявила что нужно платить налог.

И тут же посоветовала как его не платить - применить имущественный вычет, каждому! В т.ч. несовершеннолетнему ребенку. #вредные_советы

Итого мы имеем:

(2 700 000 - 1 000 000 вычет) = 1 700 000 ×13%= 221 000 / 3 = 73 667 сумма налога на каждого собственника.

Т.к. дело было в Пеникове в 2006 г.
То имущественный вычет был
1 000 000 и делился пропорционально долям.

Вычет на каждого
1 000 000 / 3 = 333 333 × 13 % = 43 333 р.

Вычет заявили на всех, в т.ч. на ребенка

Итого каждый собственник доплатил
73 667 - 43 333 = 30 334 рубля.

В чем ошибка?

В том, что как и сейчас, тогда можно было заявлять вычет за долю несовершеннолетнего ребенка родителям.

Но в налоговой так не посоветовали, а сказали подать на вычет всем, т.о. ребенка лишили на право вычета в будущем.

Правильнее было бы сделать так:

✔ Взрослым собственникам подать и на вычет и на декларирование дохода.
✔ На ребенка заявить только доход
✔ НЕ заявлять имущественный вычет
✔ Вычет ребенка заявить родителям

В чем плюс?

✅ Ребенок сохранил бы вычет
✅ Родители бы получили имущ.вычет за ребенка
✅ Итоговая сумма налога и вычетов осталась бы одинаковой

Как заявить вычет на ребенка читайте в статье

Сомневаетесь как сделать правильно?
Пишите нам:
+7 968 682-29-90

Сталкивались с вредными советами? Пишите в обсуждениях 👇

Может ли ИП быть самозанятым?

Ответ размещен на нашем канале 👉 @buh_uh

Подписывайтесь на наш канал Бух-ух, что бы не пропустить новости из мира предпринимателя.

Обзор ближайших статей:
✅ Что такое налоговый бонус?
✅ Что делать если забыл закрыть ИП?
✅ Как ИП сменить налоговый режим в течение года?

Сколько раз получать вычет?

Максимальный перепост друзьям, знакомым и в группы 🙏


🔸️🔸️🔸️
Вычет на квартиру (260 000 руб.)

1. Если квартира куплена ДО 2014 г.

То на вычет можно подавать только с одной квартиры!

*Даже если квартира стоила меньше 2 млн.р. и вам не хватило добрать до 260 тыс.
* Даже если вы после 2014 г. Купили еще одну квартиру. ДОзаявить вычет уже нельзя

2. Если квартира куплена ПОСЛЕ 2014 г.

Вычет можно заявлять по неограниченному количеству квартиру, но максимум 260 000 р.

*получается что правило работает, если недвижимости куплены менее чем за 2 млн.р. каждая.

🔸️🔸️🔸️
Вычет с %% по ипотеке

1. Если квартира куплена ДО 2014 г.

Вычет можно заявлять только по ипотеке одной квартиры. Ограничения по сумме нет!

2. Если квартира куплена ПОСЛЕ 2014 г.

Вычет можно заявлять только по ипотеке одной квартиры. Ограничения по сумме - 3 000 000 руб.уплаченных банку процентов.

🔸️🔸️🔸️
Если вы получили вычет с квартиры купленной ДО 2014 г.
и НЕ заявляли вычет на %%,
то можно заявить вычет на %% по ипотеке, по квартире, купленной ПОСЛЕ 2014 г.

Лечение заграницей
⠀
Часто случается, что находясь на отдыхе за границей, граждане РФ вынуждены обращаться за платной медицинской помощью. Либо, целенаправленно лететь за границу на лечение или операцию в иностранной клинике.
⠀
❓Можно ли возместить НДФЛ с таких медицинских услуг
⠀
Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК право на получение социального налогового вычета по НДФЛ имеют налогоплательщики в части расходов на услуги по лечению ТОЛЬКО в медицинских организациях РФ, имеющих ЛИЦЕНЗИИ на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РФ.
⠀
Поэтому, если медицинские услуги были оказаны иностранной клиникой за пределами РФ, заявить на вычет не получится.
⠀
Такое же разъяснение дал Минфин России, рассмотрев вопрос касающийся ситуации, когда гражданин РФ, находясь на отдыхе за рубежом, вынужден был оплатить там медицинские услуги.
В письме от 04.08.2020 № 03-04-05/68253 МинФин подтвердил, что социальный налоговый вычет в такой ситуации НЕ предоставляется.

Переуступка права требования

Такое бывает, если вы продали квартиру ДО сдачи дома, в процессе строительства.

Нюансы:

🔸️ По такой квартире нельзя получить налоговый вычет, потому что она еще не была сдана.

🔸️ На такую сделку нет минимального срока владения - нужно сдавать декларацию, даже если продали более чем через 5 лет.

🔸️ Декларацию нужно подать даже если налога к уплате нет.

🔸️ Вычет 1 млн.руб. при продаже применить нельзя.

3 шага получения вычета!

1️⃣ Собрать документы

Универсальный список для любого вычета это:

🏁 Договор
С кем бы он ни был: застройщик, банк, ВУЗ, мед.учреждение - всегда нужен договор!

🏁 Подтверждение оплаты
Да, налоговой важно подтвердить что вы оплатили по договору 😉

🏁 Справка или акт
Недвижимость - акт или ЕГРН
Обучние - справка из вуза
Лечение - справка об оплате мед услуг.
Ипотека - справка об уплаченных %%

🏁 Подтвердить родство
Если платите за детей, родителей, супругов.

⛔ 2-НДФЛ - не нужна!
НК не содержит указания предоставлять эту справку! Она нужна только для заполнения декларации 3-НДФЛ, если заполняете в ЛК, то она там уже есть😉

2️⃣ Заполнить 3-НДФЛ
✔ В программе Декларация, на сайте https://nalog.ru
(мы рекомендуем именно этот вариант!)
✔ В ЛК налогоплательщика
(Удобно, если получваете вычет только один год, и не переносите остаток на будущие года.)
✔ На бумаге в ИФНС
(Не рекомендуем😱, т.к. вам выдадут все 25 листов декларации, и будут очень бегло консультировать, если вообще будут)

3️⃣ Заявление на возврат
Вписать ваши банковские реквизиты.
НЕ номер карты! А именно р/с, БИК, к/с

🚩 Все, документы готовы!
Сдаем 3-НДФЛ, документы и заявление в ИФНС, любым удобным способом

🚩 Ждем 3 месяца прохождения камеральной проверки и 1 месяц перечисления денег

Если нет сил и желания делать самим, мы готовы вам помочь и сегодня подать декларацию

Пишите/звоните +7 968 682-29-90

А если хотите заполнять сами, то у нас для вас есть руководство по заполнению декларации 👉 кликайте "Хочу получить руководство"

Отзыв о нашей работе. Предысторию читайте ниже 👇

Совпадение? 🤔
Нет, не думаю😁
#истории_возврата_nalog_13

Выше, отзыв нашей клиентки, с которой работаем с 2013 года☝️

ПРЕДЫСТОРИЯ:
С ней мы всегда работаем по пакету максимум, т.е. делаем все от заполнения до получения 🔄

Первые два года возврат прошел гладко.

На третий год клиентка в процессе камеральной проверки сменила прописку
(спойлер - никогда так не делайте🤦‍♀️)

Тут началось самое интересное:
😕 В процессе смены налоговой документы "потерялись"
😕 "Старая" налоговая не выносила решение по проверке т.к. данных у нее УЖЕ нет
😕 "Новая" налоговая не выносила решение по проверке, т.к. данных у нее ЕЩЕ нет

Что сделали мы:

1️⃣ Пишем запрос в "новую" налоговую, прикладываем документы о сдаче.
Нам отвечают - документов нет. Просите другую налоговую выгрузить.

2️⃣ Обращаемся в "Старую" налоговую - ответ документы передали, пусть лучше смотрят.

Итак несколько раз 1️⃣ и 2️⃣ по очереди 🏓

3️⃣ Пишем обращение в вышестоящую инспекцию - получаем "отписку"

4️⃣ Пишем обращения на начальников инспекции + повторям п. 3️⃣ - результат нулевой!

5️⃣ Пишем обращение на сайте Президента РФ - результат, через 4 дня любезно звонит инспектор, САМ!
Поясняет:
так и так, документов и правда нет, но вы подойдите с декларацией, не в окошко, а сразу в кабинет. Мы при Вас ее и проверим.
Это единственный случай в нашей практике, когда декларацию проверили сразу при нас 😁

💫Через неделю клиент получил вычет на карту

НАШИ ДНИ:
Прошло три года.
В 2020 г. подаем декларации сразу за 3 года.
Вычет приходит молниеносно (чуть больше месяца) проверка и перечисление средств.

При том, что в этой же налоговой другому клиенту сейчас задерживают проверку.

Что это?
Наша легкая рука при подаче?
Или оставшиеся впечатления после "пинка" из аппарата Президента?
🤔

НДФЛ адвокатов и нотариусов

С 1 января 2020 года начали действовать новые правила расчета авансовых платежей (АП) по НДФЛ в течение года.

Теперь Вы считаете налог самостоятельно исходя из ваших доходов и вычетов, и уплачиваете его каждый квартал.

Формула:
1 квартал
(Доходы 1 кв. - проф. и стандартные вычеты 1 кв.) * 13% = АП за 1 кв.

Полугодие
(Доходы 1 полугодие - проф. и стандартные вычеты 1 полугодие) * 13% = АП за 1 полугодие минус налог за 1 кв. = АП к доплате

9 месяцев
(Доходы 9 мес. - проф. и стандартные вычеты 9 мес) * 13% = АП за 9 мес. минус налог за 1 полугодие = АП к доплате

Год
(Доходы за год - проф. и стандартные вычеты за год) * 13% = годовой налог минус налог за 9 месяцев = налог к доплате

Сроки уплаты:
25 апреля
25 июля
25 октября
30 апреля

Срок сдачи декларации - 30 апреля

Что будет если не платить в течение года?
Будет начислена пеня из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

❗️Следует учесть, что бывают случаи, когда у Вас в течение года могут быть АП больше, чем налог за Год.
В этом случае после сдачи декларации у Вас образуется переплата.
Поэтому есть смысл планировать Ваш бюджет и рассчитывать что для Вас "дешевле" платить пени или финансировать бюджет 😀
(последний абзац - сугубо мнение автора, и не руководство к действию)

❗️Куча лайфхаков для советов домов и ЖКХ-активистов в одном месте:

• Как получить реестр собственников?
• Как собрать базу контактов жителей?
• Как проверить аффилированность управляющей компании застройщику?
• Что такое чат дома и для чего он нужен?
• Как проверить, не подделали ли вашу подпись на ОСС онлайн?

Эти и многие другие хитрости, а также новости ЖКХ на канале Старший по дому.

О документах, которыми можно подтвердить назначение лекарственных препаратов для целей получения налогового вычета

Письмом от 17.08.2020 № СД-4-11/13227@ ФНС России направила нижестоящим налоговым органам письма Минфина России от 26.12.2019 № 03-04-07/102264, от 07.08.2020 № 03-04-07/69356 по вопросу получения налогоплательщиками социального налогового вычета по НДФЛ в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения.

Сообщается, что в целях получения вычета налогоплательщиком могут быть представлены любые документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ и подтверждающие назначение налогоплательщику лечащим врачом приобретенных за счет собственных средств лекарственных препаратов для медицинского применения.

В случае, если назначение лекарственных препаратов оформляется на рецептурном бланке, то налогоплательщиком в целях получения социального налогового вычета в качестве подтверждающих документов представляется рецептурный бланк, оформленный медицинским работником, а также платежные документы (в частности, кассовый чек) из аптечных организаций, осуществивших отпуск лекарственного препарата для медицинского применения.

В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, вместо него в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения возможно использование сведений из медицинской документации пациента.

@persontaxes

Ипотека до 2014 года.

Ответ на сегодняшнюю задачку.

Если ипотека получена до 2014 года, то вычет по процентам не лимитируется!

Даже если собственность или акт приема передачи вы получили после 2014 года.

На данный момент это самый идеальный расклад по получению имущественного вычета.

Всех с началом рабочей недели 💪
Сегодня без формул и замарочек 😉

За что можно возвращать налоги?

1. Самый популярный 🙂 Имущественный вычет. (В идеале с ипотекой и супругом можно вернуть до 910 тыс.руб.😱)

2. Лечение, медикаменты💊 и полис ДМС.
Вы можете оплачивать как свое лечение, так и детей, родителей, супругов. Вернуть можно до 15 600 р., а по дорогостоящему лечению сумма не ограничена. Внимание не все дорогое лечение будет дорогостоящим😄

3. Обучение. 📑 А вы знали что можно вернуть налог за любое обучение, даже за прохождение курсов в автошколе? Обучать можно так же детей и супругов. Получить можно до 15 600 за себя, Но на 1 ребенка только до 6500 🤷‍♀️

4. Самые редкие случаи, но имеющие место быть 😉
🔹 Страхование жизни. Главное что бы договор был заключен не менее чем на 5 лет.
🔹 Дополнительное пенсионное страхование.
🔹 Расходы на накопительную часть пенсии уплаченную за счет собственных средств.
Это все возмещаем за себя, детей и родителей. До 15 600

5. Расходы на благотворительность. Отзовитесь те, кто несет эти расходы 🙋🏻‍♀️

6. Инвестиционные вычеты💸💰:
🔹Доходы от ценных бумаг, а так же перенос убытков на следующие года.
🔹Доходы полученные от размещения средств на индивидуальном инвестиционном счете

7. Внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет. За год можно вернуть до 52 000 р.

Какими вычетами вы уже успели воспользоваться? 😄

Вычет ДО 2014 г.

Основные правила:

▶️ На вычет можно было подавать только с одного объекта недвижимости.

▶️ Вычет предоставлялся строго в той доле, которая была в свидетельстве о собственности.

▶️ Вычет на проценты можно было получить только, если вы получаете вычет по этой недвижимости.
(Ответ на вопрос в чате @Perfume_knots)

▶️ Вычет на проценты получал тот супруг, который получал вычет по квартире.

▶️ Вычет на проценты делился строго в той доле, как был распределен вычет.

▶️ Добрать вычет с другой квартиры было нельзя.

ПРИМЕР
ДОЛЕВАЯ СОБСТВЕННОСТЬ

Супруги купили квартиру по 1/2 доли, в ипотеку.
Каждый из них мог получить только по 130 000 р. (260 000/2)
Проценты должны быть поделены также по 1/2

ПРИМЕР
СОВМЕСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ
(Она же, если собственник один супруг)

Вычет можно было поделить в любой пропорции в т.ч. 100/0
Вычет по процентам делился в той же пропорции.

Наши контакты:
Вацап/телеграм +7 968 682-29-90

Отзывы о нас, можно посмотреть в нашем инстаграме

⚜Вакансия г. Волгоград ⚜

В нашем подразделении в г. Волгоград открыта вакансия бухгалтера на первичную документацию.

✅Кого мы ищем?
Человека интересующегося своим делом, ответственно относящегося к своей карьере.

✅Нам нужен командный игрок, готовый поладить с коллегами и клиентами – терпеливый и доброжелательный.
Но, и как все бухгалтеры, въедливый и организованный.

✅Что насчет опыта работы?
Мы научим – было бы ваше желание.
✅Для вас - стабильная зарплата, социальные гарантии, удобное расположение офиса.

Интересно? Пиши в чат-бот @nalog13_sup_bot

Плюсик в карму за репост вакансии🙏

Вычет по процентам после 2014 г.

По ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года, вычет предоставляется в пределах понесённых расходов с учетом максимальной суммы вычета т.е. 390 тыс.₽

С 2014 года вычет больше не "привязывается" к конкретной квартире, вычет "привязывается" к налогоплательщику.

Т.о. супруги имеют право, каждый заявить вычет по ипотеке по 390 000 р., но в пределах понесенных расходов, по одной ипотеке.

Данная ситуация возможна когда у вас именно процентов по ипотеке оплачено более 6 млн.₽

❗остаток вычета по ипотеке НЕ переносится на другую квартиру❗

Поэтому целесообразно сразу рассчитывать как вы распределите вычет между супругами.

Если процентов менее 3 млн.₽, то есть смысл заявлять вычет только одному супругу, чтобы у второго сохранилось право на вычет по процентам
(на случай покупки еще одной квартиры).

❗Вычет по процентам больше не привязывается к вычету по самой квартире❗
Т.е. 260 000 можно получить с одной квартиры, а вычет 390 000 по процентам, со второй квартиры.

* Завтра будет пост, том можно ли перераспределять долю вычета между супругами.

Пост был полезным?

Перераспределение вычета

Если супруги купили недвижимость в совместную собственность (в т.ч. оформлена не одного супруга.
То расходы по вычету можно распределять в любой пропорции, в т.ч. 100/0

ℹ
С вычетом на квартиру все однозначно, вычет распределяется один раз.
Заявление пишется при подаче первой декларации и в дальнейшем не может изменяться.

ℹ
Пропорцию по вычету по процентам по ипотеке достаточно долго тоже нельзя было менять.
Однако в 2014 г. МинФин поставил точку в этом вопросе письмом от 01.10.2014 N 03-04-05/49106

Супруги при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ могут каждый год изменять распределение вновь понесенных расходов на уплату процентов по своему усмотрению.

Позднее эту же позицию поддержала и ИФНС письмами
от 23.03.2018 N БС-4-11/7715@ и от 11.04.2018 N 03-04-07/23937