Maксимальная сумма вычета с 1 квартиры.
(ответ на вчерашний опрос)

ДАНО: 1 квартира более 4 млн.руб., куплена в браке, в ипотеку.
Супруги ранее вычетом не пользовались и имеют налогооблагаемый доход.

РЕШЕНИЕ:
Имущественный вычет за покупку квартиры составляется ПО 260 000 р. КАЖДОМУ из супругов
260 000 * 2 = 520 000 р.

Имущественный вычет за уплаченные проценты банку - максимальная сумма 390 000 р. на каждого супруга.
390 000 * 2 = 780 000 р.

Итого максимальная сумма вычета в за 1 квартиру при заданных условиях составляет:
520 000 + 780 000 = 1 300 000 р.

Однако для того что бы получить 2 раза по 390 000 р. Сумма уплаченных процентов банку должна составлять не менее 6 000 000 рублей.

Стоимость заполнения декларации составляет 990 р.
Оставить заявку:
+7-968-682-29-90
@Nalog13_sup_bot

Вычет на обучение

За кого можно получать вычет:
✅ За себя
✅ За детей
✅ За братьев/сестер

Обратите внимание, что за супругов получить вычет на обучение нельзя!

❗️Наличие лицензии - это важное условие получения вычета.
Исключение - ИП, им допускается работать без лицензии.

Документы для получения вычета:
1. Договор
2. Квитанции/чеки об оплате
3. Копия лицензии*
4. Документы подтверждающие родство
5. 2-НДФЛ

❗️Если в договоре указан номер лицензии, то в налоговую допускается ее НЕ предоставлять.

В вычете откажут, если в вашем договоре будет указано например:
❌ Присмотр
❌ Расходы на учебные пособия
Подробнее мы рассказывали на эту тему в статье

Сумма к возврату:
За себя до 15 600 р./год.
За детей до 6 500 р./год за одного ребенка.

Предпродажная консультация
Что это?

Это когда до совершения сделки, вы обращаетесь к нам, с документами, мы с вами смотрим на какие налоги вы "попадаете", смотрим как можно снизить налог законным способом.

Что мы выявляем в процессе консультации:
1️⃣ Минимальный срок владения
2️⃣ Облагаемую сумму налога
3️⃣ Как мы можем уменьшить налог
4️⃣ Какими вычетами можно будет зачесть налог
И т.д.

Не все ситуации типовые!
К нам часто после продажи приходят декларировать налог, который можно было избежать🤷‍♀️

Стоимость консультации включена в стоимость заполнения декларации (2500 ₽), т.е. оплатив консультацию вы получаете:

✅ Бесплатное заполнение декларации в следующем году
✅ Письменную консультацию (+50% к стоимости) с мотивированным ответом.

Если не хотите стать героем нашей рубрики #истории_возврата_nalog_13 , то

пишите нам:

@Nalog13_sup_bot
+7 968 682-29-90

Внимание❗️
Мы приглашаем к сотрудничеству риелторов и сотрудников кредитных отделов.
Вместе с вами мы спасем от налогов ваших клиентов👍

Декларирование доходов - продажи квартиры в совместной собственности
#истории_возврата_nalog_13

Анна с мужем в 2019 г. продали квартиру, которая находилась в совместной собственности менее 5 лет. В договоре продажи прописаны оба супруга как продавцы. Супругам необходимо задекларировать доход от продажи и уплатить НДФЛ.

Вопросы:⠀
1️⃣ Кто из них должен декларировать доход от продажи?

2️⃣ Они знают, что могут составить соглашение о распределении доходов от продажи, например, 100% в пользу супруга.

3️⃣ Если они его составляют, то надо ли Анне подавать декларацию?
⠀
✅ Ответ
⠀
Супруги вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей совместной собственности.
⠀
❗Важный момент.
Если порядок распределения доходов определен супругами в брачном договоре, то доходы от продажи квартиры учитываются каждым супругом в соответствии с таким договором.

Как уменьшить налог?
🚩 Применить налоговый вычет при продаже квартиры не более 1 000 000 рублей. (На обоих супругов)

ИЛИ

🚩 Применить уменьшение налоговой базы на документально подтвержденные расходы, связанные с покупкой квартиры.

Вычет с %% по ипотеке.

✅Документы необходимые для получения вычета.
(Новостройка)
1. Договор ДДУ
2. Акт приема-передачи квартиры
3. Квитанция об оплате квартиры
4. 2-НДФЛ

✅Для возврата процентов
1. Ипотечный договор
2. Справка из банка об уплаченных процентах за прошедшие года.

❓Когда можно подавать на возврат процентов?
❗Как только вы получите вычет в 260 000 р.
Конечно проценты можно включить в декларацию сразу, но тогда вам придется каждый год ходить в банк за справкой об уплаченных процентах.

❓ А можно сначала получить проценты?
❗ Нет (если вы не заявляете только вычет с процентов).
Потому что вычет - это Ваш налог, уплаченный работодателем в прошедшем году👆И именно за счет него вам вернут имущественный вычет или вычет на лечение/обучение и проч., все вычеты в пределах удержанного налога.

❗ПРИМЕР
Работодатель удержал с вас в 2019 г. 50 000 р. НДФЛ
Вы заявили имущественный вычет 260 000 р. и вычет на обучение детей 6500 р.

Т.о. вам вернут:
6500 р. - Вычета на обучение
43500 р. - имущественного вычета.

Т.е. как видим вернуть еще вычет с процентов в этой ситуации уже не из чего. Т.е. в декларацию включить можно. Но в этом нет никакого смысла 🤷‍♀️ только потратите время на сбор лишних справок.🏃‍♀️

❗Предположим такие же данные, но удержаный налог за 2019 г. - 280 000 р.

Из этой суммы вы получите:
260 000 р. Имущественного вычета
6500 р. Вычета на обучение.
И еще у вас еще остается невозмещенного налога 13 500 р.

В этой ситуации есть смысл обратиться в банк, взять справки об уплаченных процентах за все года и включить эти суммы в декларацию. Добрать в 2019 г. 13500 р.
А остаток + проценты 2020 г. Дополучить уже в 2021 г.

❓За сколько лет можно заявить проценты?
❗За все прошедшие года
👆 даже если на момент уплаты еще не было акта приёма-передачи
👆 даже если прошло больше 3 лет.
Вычет не пропадает! Вы имеете право заявить проценты уплаченные за все года!

❓Есть ли максимум?
❗Есть, по недвижимости приобретенной после 1 января 2014 г. Максимальная сумма процентов 390 000 (3 млн.р. * 13%)

❓Нужно ли каждый год заполнять декларацию или можно подать один раз?
❗Если вы уже полностью получили основной вычет, то у вас есть 3 варианта:
1️⃣ Подавать декларации каждый год с процентами прошлого года, но учтите проценты с каждым годом уменьшаются и не всегда есть смысл бегать в ИФНС каждый год.
2️⃣ Дождаться выплаты всех процентов и подать 1 декларацию за последний год, если вам доход позволяет все возместить одним годом 😁
3️⃣ Ждать по 3 года и подавать по 1 декларации каждые 3 года.

Нужна помощь?
Читайте про условия нашей работы в посте☝️

Друзья, напоминаем что у нас в канале есть удобная навигация по статьям, нашим координатам и прочей информацией.

Наши контакты:
+7 968 682-29-90 (в т.ч. писать в вацап и телеграм)
+7 499 408-03-62

Почта:
Nalog-13@ya.ru

Сайт:
http://13-procentov.ru/

Соц.сети:
https://vk.com/13nalog
https://instagram.com/buh_nalog_

Канал для предпринимателей Бух-УХ

Адрес офиса и график работы

🖊Цены
🖊Порядок работы
🖊Предпродажная консультация

Карта канала
(жмите 👇 что бы найти нужную вам статью, список пополняется ежедневно):

#истории_возврата_nalog_13
▪️Имущественные вычеты
▪️Лечение
▪️Обучение
▪️Стандартные вычеты
▪️Декларирование доходов
▪️FAQ

Переход права собственности
#истории_возврата_nalog_13

🖊Квартира приобретена в браке;
🖊Оформлена на одного из супругов;
🖊Впоследствии произошёл переход права собственности на другого супруга (наследство или раздел);
🖊После переоформления квартира продана.

❓Вопрос: как посчитать налог?

❗️Ответ:
Срок владения квартирой считается с даты приобретения квартиры в браке.
1. ЕСЛИ срок владения менее 3-х лет, то расчет налога ведется в обычном порядке.
2. ЕСЛИ квартира НЕ единственная и срок владения менее 5 лет, то налог считаем по п.1⬆️
3. ЕСЛИ квартира единственная и срок владения более 3 лет, то налог не платится и 3-НДФЛ не подается.

Задавайте интересующие Вас вопросы в обсуждении, на основании ваших интересов формируется наполнение нашего канала.

Отзывы о нашей работе можете почитать на нашей страничке в инстаграм

Право на вычет у пенсионеров
⠀
Кто может из пенсионеров может подать на вычет?
✅Любой работающий пенсионер.
⠀
Когда же подавать?⠀
✅ Если работающий пенсионер приобрел квартиру в 2019 г, то  в налоговую подаются декларации начиная с января 2020 г.
⠀
За сколько лет можно подавать декларацию?
✅Если работающий пенсионер приобрел квартиру в 2019г, подать декларации можно сразу за 4 года - за 2019, 2018, 2017 и 2016 г.

✅Заполняются такие декларации в обратном порядке начиная с 2019 г, переходим к 2018 и т.д.
Если налога не хватает забрать весь имущественный вычет за 4 года, то в 2021г нужно подать декларацию за 2020 г и т.д. 
Пока пенсионер работает и с него удерживается налог, можно подавать каждый год до полного получения вычета. ⠀

Остались вопросы, задавайте 👇

Выделение долей детям
Данные условия применимы по сделкам купли-продажи с 2017 г.

ДАНО:
🖊 Продажа квартиры, бывшей в собственности менее минимального срока владения
🖊 При приобретении квартиры использован материнский капитал
🖊 В квартире выделены доли на детей

ВОПРОС: какую сумму расходов вписать в декларации

ОТВЕТ:
1️⃣ Декларации необходимо заполнить на каждого члена семьи имеющего долю (т.е. включая детей)
2️⃣ Размер вычета предоставляется на каждого налогоплательщика пропорционально доли в собственности. В размере понесённых расходов на приобретение квартиры, но не более суммы дохода.

Это условие работает только при соблюдении правил:
▫️Доли выделены детям при реализации программы гос.поддержки (в т.ч. использован мат.капитал)
▫️Расходы на приобретение были понесены родителями детей

ВАЖНО❗️
Если ранее, до внесения поправок, вы оплатили налог с доходов детей, то вам необходимо подать корректировочную декларацию и вернуть уплаченный налог.

Оставить заявку на заполнение 3-НДФЛ:
Чат-бот @Nalog13_sup_bot
Вацап/телеграм/звонить +7 968 682-29-90
Почта nalog-13@ya.ru

Материальная выгода - что за зверь такой? 🦁

Проще говоря, это ваша экономия. Т.е. по факту вы ничего не получили, денег и имущества вам никто не дал, а доход есть. Как так? 😳
Давайте расскажу когда она возникает:

1️⃣ Экономия на процентах по кредитам и займам.
Если ставка по вашему долгу меньше ставки рефинансирования, то с разницы - платим налог💶
Исключение, если это ипотека и на эту квартиру получаете имущественный вычет.

2️⃣ Покупаете по ценам ниже рыночной у взаимозависимых лиц.
Купили у взаимозависимого лица дешево? С разницы вашей сделки и розничной цены - платим налог💶

3️⃣ Выгода от экономии при покупке ценных бумаг.
Купили ниже рыночной стоимости у контролируемой или взаимозависимой компании - Платим налог💶

Сомневаетесь, нужно ли платить налог? Пишите нам:
Чат-бот @Nalog13_sup_bot
Почта nalog-13@ya.ru

#матвыгода

Важная информация!

По информации ФНС:

⛔️ С 11 июня (00.01 МСК) по 15 июня (23.59 МСК) запланированы технические работы в связи с этим Личный кабинет налогоплательщика будет недоступен❗️

✅ С 15 июня ФНС России откроются налоговые инспекции. НО только по предварительной записи.

Записаться можно с помощью сервиса «Онлайн-запись на приём в инспекцию» или через Единый Контакт-центр ФНС России по номеру телефона 8-800-222-22-22

Материальная выгода - ах, как любят наши налоговые органы эту статью НК, кажется мы уже пережили мы те времена когда мат.выгоду пытались начислить на всех и вся, включая организациям (Напомним что ст.212 НК РФ имеет отношение только к физ.лицам)

Определение СК Верховного Суда РФ от 18 января 2019 г. N 86-КГ18-10 наконец-то поставило точку в вопросе НДФЛ с "доходов" от прощения долгов банками. Прощение санкций, не признанных должником и не присуждённых судом, не будет свидетельствовать о возникновении у должника дохода.

Суть дела: Гражданка К* взяла ипотеку 2,5 млн.руб. под залог недвижимости, не смогла расплатиться. Квартиру продали с торгов, оставшийся долг, пени и штрафы банк простил. И подал в налоговую справку 2-НДФЛ, где отразил доход в более чем 7 млн.руб.😳
Налоговая получив эту справку предъявила требование на оплату НДФЛ.

Решение: Судебная коллегия, отменила апелляционное определение, тем самым поддержав доводы Гражданки К* И указала, что при прощении штрафов, пеней и прочих санкций, даже если они прямо предусмотрены кредитным договором, дохода у физического лица не возникает автоматически.

Суммы штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, прощённых кредитором, являются доходом должника только в случае признания их должником ИЛИ их присуждения на основании решения суда, вступившего в законную силу.
По-скольку Гражданка К* не признала свой долг, а за подтверждением суммы долга кредитор в суд не обращался, то прощение такого долга не является доходом.

Что такое мат.выгода разбирались в посте выше ☝️

Вы сталкивались с прощением долга банком?

#матвыгода

Напоминаем, что нужно подать 3-НДФЛ до 30 июля!
Физическим лицам о полученных в 2019 году доходах

⁉️В каких случаях физлицам нужно представить декларацию 3-НДФ👇

📌 при получении дохода от продажи имущества. Это может быть, например, квартира или машина, находившиеся в собственности менее минимального срока владения, от реализации имущественных прав или переуступка права требования;

📌 при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

📌 при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

📌 при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

📌 при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
⠀
Напоминаю, задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также:
⠀
✔️ индивидуальные предприниматели,
✔️ нотариусы, занимающиеся частной практикой,
✔️ адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты,
✔️ другие лица, занимающиеся частной практикой.
⠀
До 15 ИЮЛЯ 2020 года необходимо уплатить налог.
⠀
❗️Внимание❗️
⠀
Граждане, представляющие налоговую декларацию за 2019 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ - стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья, подать ее могут в любое время в течение всего 2020 года.

Статьи на тему декларирования дохода можно почитать здесь

Остались вопросы?
Звоните +7 968 682-29-90

Имущественный вычет за детей

СИТУАЦИЯ 1️⃣
Родители купили жилую недвижимость и формили на ребенка (в т.ч. долю)

Родители могут заявить вычет на "детскую" долю,
НО в пределах 2 млн.₽ вместе со своим вычетом.

Т.к. расходы несли родители, то вычет по факту предоставляется родителям в пределах своего максимума.
Ребенок же свое право на вычет в будущем не теряет.

СИТУАЦИЯ 2️⃣
Квартиру, в который был в собственности ребенок продали и купили на эти деньги новую.

Т.к. у ребенка образовался доход, от продажи имущества и именно на эти средства приобретена новая квартира, то в случае возникновения налога от продажи квартиры, его можно зачесть в счет имущественного вычета на ребенка, но не более 2 млн.руб.

❗Если использован весь вычет 2 млн.₽, то у ребенка пропадает право на вычет в будущем.
❗Если использован вычет менее 2 млн.₽, то у ребенка останется право на остаток вычета.
❗У ребенка останется право вычета по процентам по ипотеке, если он в будущем сам будет ее оформлять и выплачивать.

Остались вопросы? Обсуждаем в чате 👇
Вам необходима помощь в заполнении?
Пишите в наш чат-бот @nalog13_sup_bot

Особенности получения налогового вычета.

*Речь пойдет о недвижимости приобретённой после 1 января 2014 г. Т.к. до этой даты действовали другие правила. Если у вас будут вопросы по жилью приобретенному до этой даты, задавайте.

❗Если квартира в собственности с несовершеннолетними детьми, то вы имеете право получить вычет и за детей, не отнимая у них в будущем право на вычет.

❗Если вы пенсионер, то вы имеете уникальное право вернуть вычет за 3 года предшествующие году покупке.

❗Если вы приобрели квартиру в браке, то каждый из супругов имеет право на получение 260 000, итого 520 000, это еще не считая %% с ипотеки 😉

Ждем ваши вопросы в обсуждениях! 👇

Расчет имущественного вычета

ФОРМУЛА
Стоимость квартиры (max.2 млн.руб) * 13% = налоговый вычет.

ПОРЯДОК ПОЛУЧЕНИЯ
✅Получать начинаем с года, в котором оформили собственность или акт приема-передачи. см.пост выше

✅ За год получаем не более, чем удержано работодателем (см. Справку 2-НДФЛ) см. Пример

✅ Декларация 3-НДФЛ подается каждый год, пока не получите 260 000 руб.

✅ Если квартира куплена в браке, то вычет заявляют оба супруга, но не более 2 млн.руб расходов на человека.

✅ Если покупатель пенсионер, то он может заявить вычет за 3 года, предшествующие покупке.

✅ Если есть ипотека, то после получения 260 000 руб. Можно заявить проценты за все года.

✅ Если собственник ребенок, то можно за его долю получить вычет, но в пределах своих 2 млн.руб. см. Пост

А также напоминаем, что в канале есть навигация по сообщениям,
Жмите на закрепленное сообщение ☝️
Все статьи сгруппированы по видам вычетов, а также есть раздел часто задаваемые вопросы.

Дистанционное обучение

Для получения вычета на обучение ребенка нужно выполнение условий:
1️⃣ Расходы понесли родители
2️⃣ Ребенку менее 18 лет
3️⃣ Если ребенку от 18 до 24 лет, то он обучается на очном отделении.

Дистанционно — это не форма обучения, а образовательная технология, которая позволяет общаться преподавателю и ученику.

Т.о. если форма обучения очная, то родители вправе получить вычет за расходы на обучение ребенка.

Для получения вычета предоставляем документы:
✔ Договор с ВУЗом
✔ Справка о прохождении обучения
✔ Документы, подтверждающие оплату
✔ Декларация 3-НДФЛ

Налоговый вычет при покупке жилья НЕ предоставляется в следующих случаях:
⠀
1️⃣ Вы нигде не трудоустроены и у вас нет дохода, с которого уплачивается налог 13%
2️⃣ Купили квартиру у близкого родственника или у взаимозависимого лица.

Не предоставляется в части расходов средств если:

3️⃣ Купили квартиру за счет субсидий, предоставленных государством из бюджета, в т.ч материнского капитала.
4️⃣ Купили квартиру с использованием субсидий от работодателя.

Смысл в том, что вычет предоставляется на те понесённые расходы, средства на которые были получены и с них был уплачен налог.

Какие доходы не облагаются налогом читайте в посте 👈

Подписывайтесь на наш инстаграм