Снова вброс в интернете!

Мне попалась в интернете очередная пугалка:

С 1 июля 2025 года налоговая будет брать налог с любых переводов с карты на карту!

Давайте разберёмся, где правда, а где фейк:

▫️Безвозмездные переводы между физлицами не облагаются налогом
— Родственникам (родители ↔ дети, супруги, бабушки ↔ внуки) — можно переводить любые суммы.
— Друзьям, знакомым — тоже, если это не оплата товаров или услуг.

▫️ Налог берётся не с перевода, а с дохода.
— Если вы продали имущество более 250 тыс.р. и получили деньги — это доход, его нужно задекларировать.
— Если оказали услугу (например, сделали ремонт) и вам заплатили — это тоже доход.

💡 Как работает ФНС?
Налоговая не отслеживает все переводы автоматически, но может проверить, если увидит подозрительную активность. Например, если человек без официальных доходов регулярно получает крупные суммы, в рамках камеральной проверки.

📌 Перевод ≠ доход.

@nalog_13

▫️ЦБ понизил ключевую ставку до 18%

@nalog_13

▫️▫️▫️Всегда ли НДФЛ при продаже нежилой недвижимости облагается налогом со всей стоимости по договору?

Нет, только в случае, если такая недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности. Причем, не важно, какой срок: хоть месяц, хоть неделю, хоть день… использовали в ПД - платите НДФЛ от всей цены сделки (при продаже физ лицом).

Но, если в ПД нежилая недвижимость не использовалась, то

налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму денежных
средств, уплаченных в качестве цены продавцу такого нежилого помещения.

А если расходы не несли? Либо они совсем небольшие? ▫️Тогда мы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тыс руб.

▫️Однажды у меня спросили:

Почему 250 тыс руб? Для недвижимости ведь 1 млн!

1 млн руб - это сумма имущественного вычета при продаже ЖИЛОЙ недвижимости, для нежилой - вычет равен 250 тыс руб.


📌Позаботьтесь о своих налогах перед продажей имущества▫️ Обращайтесь за консультацией ДО сделки, чтобы потом не было сюрпризов.

А вы еще говорите у нас декларации сложные💌

@nalog_13

▫️▫️▫️Разберем нашу задачку.
Большинство ответили верно - справку вы получите за 2024 год.

Несмотря на то, что учились вы еще в 2025 году, оплату произвели в 2024 году, а значит и справку вы получите за 2024 год. Налоговый вычет, соответственно, мы тоже оформляем за 2024 год▫️

Справка об оплате образовательных услуг для
представления в налоговый орган на получение социального налогового
вычета, в том числе предоставленная по запросу налогоплательщика в течение
года, выдается за налоговый период, в котором были оплачены
налогоплательщиком образовательные услуги.

Письмо Минфина России от 16.05.2025 г. №03-04-05/48203

Оформить декларацию:
💬+79686822990

У вас 💯 были расходы из списка ниже за последние 🤝 года:

▪️обучение (свое, детей, брата/сестры, супруги/супруга;
▪️лечение (свое, детей, супруги/супруга, родителей), причем любое, будь то стоматология, платные роды или обычные консультации врачей, и приобретение медикаментов;
▪️благотворительность;
▪️негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
▪️накопительная часть трудовой пенсии;
▪️физкультурно-оздоровительные услуги (абонемент в спортзал, спортивные секции у ребенка и тп)

Как многие из вас уже догадались, это перечень социальных налоговых вычетов (ст.219 НК РФ). За все это можно ЗАКОННО ВЕРНУТЬ ▫️▫️ (а то больше) обратно в свой кошелек. Сейчас мы возвращаем себе 🪙 за расходы, понесенные в 2022, 2023 и 2024 годах.

Для этого нужно всего лишь написать нам ⬇️

▫️▫️▫️▫️ЦБ РФ понизил ключевую ставку с 18 до 17%

Ожидаемо?

▫️▫️▫️Минфин России внес в правительство проект поправок в Налоговый кодекс:


▫️Ставка НДС предлагается к увеличению с 20% до 22%.

▫️Для социально значимых товаров льготная ставка НДС в 10% сохраняется.

▫️Порог годового дохода для обязанности уплаты НДС планируется снизить с 60 млн до 10 млн рублей.

▫️Для букмекерских контор предлагается ввести налог на игорный бизнес в размере 5% от принятых ставок и налог на прибыль по ставке 25%.

▫️Планируется оптимизация льготных тарифов страховых взносов для малого и среднего предпринимательства (МСП).

▫️В случае одобрения правительством и принятия, поправки вступят в силу с 1 января 2026 года.

@buh_uh

Патент для торговли приказал долго жить!

С 1 января 2026 года предприниматели, занимающиеся торговлей в стационарных точках и грузоперевозками, лишатся права на патентную систему налогообложения.

И это еще не всё!

Максимальный размер дохода для работы на ПСН сокращается в 6 раз — с 60 до 10 млн рублей в год.

Что ж, помянем былую низкие цены, и упрощенный учет. 🥲

Теперь нужно вести полноценный учет всех товаров.

▫️ До конца года нужно привести в порядок учет товаров работ и услуг.

▫️Записаться на бесплатный аудит и консультацию по ведению учета - в вацапе💬 +79686822990

Минфин ужесточает налоговые правила для иноагентов

Минфин России разработал законопроект, который вводит специальное налоговое регулирование для физических и юридических лиц, имеющих статус иностранного агента.

Основные предлагаемые изменения🩷

Для физлиц-иноагентов:

🩷Повышение ставки НДФЛ до 30% для большинства доходов.
🩷Запрет на получение налоговых вычетов по инвестициям.
🩷Ограничения на налоговые льготы при продаже активов, а также при дарении и наследовании.

Для юрлиц-иноагентов (и компаний с их долей от 10%):

🩷Запрет на применение пониженных ставок по налогу на прибыль.
🩷Отмена льгот по налогообложению безвозмездно полученного имущества.

По мнению Минфина, эти меры направлены на «выравнивание налоговых условий и обеспечение более справедливого подхода к налогообложению»

@nalog_13

▫️▫️▫️ Купили/построили жилой дом, но этих расходов недостаточно для того, что вернуть все 260 тыс. руб.?

Отразите еще покупку земельного участка и будет вам счастье▫️

Да, да, за покупку земельного участка тоже полагается налоговый вычет:
положения статьи 220 Кодекса

налогоплательщик вправе включить сумму понесенных им расходов на приобретение земельного участка в состав имущественного налогового вычета в случае приобретения им земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, или земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом.

Если мы говорим о строительстве жилого дома, то получить за покупку з/у вычет можно только после ввода дома в эксплуатацию:

право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю (доли) в нем.


▫️ А можно ли получить имущественный вычет только за покупку земельного участка, если его стоимость позволяет?
▫️ Можно, при наличии оформленного права собственности на жилой дом.

Все процитированные формулировки - из Писем Минфина, которые вы можете найти в ТГ-канале @ndfl_letters

А если вы не специалист, и вам просто нужно оформить полагающийся налоговый вычет, то мы на связи с вами в вацапе

💬 +79686822990

🔴 Nalog_13

🟥 Nalog_13 в MAX

Друзья!

Стадия отрицания и гнева пройдена, наступила стадия принятия:
🔴 канал nalog_13 теперь есть и в мессенджере MAX.

Первые посты уже в канале 🩷 разборы самых базовых вопросов:

🩷Когда заявлять на вычет?
🩷Как получить вычет, если до 2014 г уже воспользовался правом и т.д.


🩷 Вы уже начали пользоваться MAX?

▫️Как исчисляется минимальный срок владения недвижимым имуществом, находящимся на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей?

С 01.01.2023 законодательство Российской Федерации о налогах и сборах применяется на территории:

▫️Донецкой Народной Республики (далее - ДНР) - на основании статьи 15 Федерального конституционного закона от 04.10.2022 № 5-ФКЗ;
▫️Луганской Народной Республики (далее - ЛНР) - на основании статьи 15 Федерального конституционного закона от 04.10.2022 № 6-ФКЗ;
▫️Запорожской области - на основании статьи 15 Федерального конституционного закона от 04.10.2022 № 7-ФКЗ;
▫️Херсонской области - на основании статьи 15 Федерального конституционного закона от 04.10.2022 № 8-ФКЗ.


В соответствии с Письмом Федеральной налоговой службы №БС-16-11/69@ от 06.03.2024 г. минимальный предельный срок владения объектами недвижимого имущества, находящимися на вышеупомянутых территориях, для целей налогообложения доходов физических лиц исчисляется с даты возникновения права собственности на них в соответствии с законодательством, действовавшим на указанных территориях до вступления в силу соответственно Федеральных конституционных законов от 04.10.2022 № 5-ФКЗ, 6-ФКЗ, 7-ФКЗ, 8-ФКЗ.

При этом в случае наличия разногласий между физическими лицами и налоговыми органами в части привлечения их к декларированию полученных доходов таким лицам необходимо представить в налоговый орган документы, являющиеся основанием для государственной регистрации прав на недвижимое имущество, расположенное на территории указанных регионов.

🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Но все мы знаем, что зачастую все не так просто, как кажется. Поэтому, рекомендую обращаться на консультацию перед сделкой, и желательно не за день-два, а хотя бы за месяц (в идеале) чтобы мы могли заручиться письменным ответом от ФНС во избежание неприятных сюрпризов с круглой суммой задолженности.

Запись на консультацию
💬 +796868222990

🔴 @nalog_13

🟥 @nalog_13 в max

▫️▫️▫️

🔸🔸🔸
Обзор судебной практики за 2 квартал 2025 г.

🔸🔸🔸

Все письма по НДФЛ в нашем подпроекте 🔴 @ndfl_letters

Только письма, никакой "воды" и личного мнения

▫️▫️▫️▫️

Правительство России одобрило поправки в НК РФ подготовленные Минфином - увеличение налогового вычета по долгосрочным сбережениям для родителей.

В соответствии с поправками в НК, сумма вычета на каждого родителя будет увеличена с 400 тыс. до 500 тыс. рублей. Таким образом, общий вычет на обоих родителей составит до 1 млн рублей.

Право на вычет распространяется на родителей детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет при очной форме обучения).

В случае принятия, изменения вступят в силу с 1 сентября 2026 года.

🔴 NALOG_13

ОТВЕТ НА ЗАДАЧКУ▫️

В случае, если решением суда сделка по отчуждению налогоплательщиком недвижимого имущества признана недействительной и применены последствия ее недействительности, минимальный предельный срок владения таким недвижимым имуществом для целей налогообложения исчисляется с даты первичной государственной регистрации на него права собственности налогоплательщика.

Чем это обосновано▫️

Пунктом 1 статьи 167 Гражданского кодекса установлено, что недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

При этом на основании пункта 2 статьи 167 Гражданского кодекса при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке.

Конечно, все это есть в свеженьком Письме Минфина.

Где его найти▫️

👉Здесь

Как и множество другой, не менее полезной, информации.

А если вы не хотите в этом разбираться и предпочитаете просто делегировать вопросы с налоговой специалистам - пишите в 💬 +79686822990

🔴 nalog_13