У нас «гражданский» брак и общие дети, какой еще налог при дарении?

❕Давайте начнем с того, что в законодательстве нет понятия «гражданский брак»!

Под этим понятием мы привыкли называть «сожительство».

Поэтому, заголовок правильнее бы звучал так: какой еще налог, мы же сожители?

Думаю, у вас уже появились догадки, каков же ответ🙃

С точки зрения закона - без штампа вы друг другу никто.
Поэтому - налогу быть! 🐱

❔ А если зять подарит теще квартиру?

Законодательно - они тоже друг другу никто.

Но вроде бы как теща - член семьи🤷‍♀️ (только без шуточек).
Особенно, если живет с вами, т.е. вы ведете совместное хозяйство.

И тут важно то, что если СУД признает тещу и зятя членами одной семьи (признание гражданина членом семьи возможно судом в порядке особого производства), то НДФЛ при получении в дар недвижимости платить НЕ НУЖНО
*Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896

Вот такие «двойные стандарты»🤷‍♀️, но логика в этом все же прослеживается.

@nalog_13

➡️ Васильев о недвижимости - Добро пожаловать на наш авторский канал о недвижимости!

На нашем канале вы найдете:

🔍 Эксклюзивные обзоры объектов недвижимости
📊 Анализ рынка и актуальные тренды
💡 Полезные советы по покупке, продаже и аренде
🏢 Инсайдерская информация

Не упустите возможность узнать, как стать частью удивительного мира недвижимости! Подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе всех новинок и секретов успешных сделок!

Ваш путь к идеальному жилью начинается здесь! 🏠💖

На прошлой неделе с вами в обсуждали решение ФНС

📢Напомню - налогоплательщик продает много объектов недвижимости, ✅ заявляет расходы на приобретение.

А что делает налоговая - признает продажу предпринимательской деятельностью, и 🚫 снимает все расходы.
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
А теперь у меня в работе клиент который не продает квартиры, а переуступает права.

🔊 Ну то есть продает новостройки по переуступке.


🗺Как считаете - признают придпринимательской деятельностью? Разрешат признать расходы выкупную стоимость этих прав?

Чур в интернет не подглядывать😄
Давайте порассуждаем👐

👍 @nalog_13

Сколько раз в год можно уступить право требования и как потом отчитываться▫️

Бытует мнение, что сейчас лучше всего инвестировать в недвижимость, но этот канал не об инвестициях, поэтому опровергать или подтверждать этот довод не будем, а поговорим о налогах. ▫️

Инвестировать можно не только в готовое жилье, но и в строящееся и реализовывать можно еще не введенное в эксплуатацию жилище (то есть имущественное право).

Допустим, купили на этапе котлована несколько квартир, а перед сдачей дома продали.

Реализовали, получается, не готовую квартиру, а только право на нее. И это с налоговой точки зрения уже совсем другая история. ▫️

▫️▫️▫️
Честный налогоплательщик будет декларировать такой доход и отразит продажу имущественных прав, а уменьшит налоговую нагрузку расходами по покупке этих самых прав (недостойных квартир).

И все было бы прекрасно, если бы один раз (а может и не один, просто другие не спорили) налоговая не возмутилась таким декларированием.▫️

Произошла эта история в Челябинске.
Инспекция доначислила налоги женщине, которая переуступила права на 6 квартир, владея ими не долго, расценив действия этой женщины как предпринимательскую деятельность и посчитав, что в этом случае РАСХОДЫ ПО ПОКУПКЕ этих имущественных прав женщина применить ▫️▫️▫️не может.

Суды то вставали то на сторону 🤔 налогоплательщика, то на сторону налогового органа. 🤔

В споре с ФНС женщина дошла до Верховного суда, который указал инспекции на их ошибку.

А именно:

Запрет на уменьшение суммы налогооблагаемой базы при продаже жилья на сумму фактических расходов на его приобретение, если оно использовалось в предпринимательстве, касается только продажи самой недвижимости (пп.4, п. 2 ст. 220 НК РФ), а в рассматриваемом случае
🔸продажи недвижимости НЕ БЫЛО.

ПРОДАЖА недвижимости не равно уступка прав требования.
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸

Вот такие интересные выводы сделал Верховный суд.

Гражданка правильно заполнила декларацию, уменьшив свои расходы в соответсвии с нормой ст. 220 НК РФ.

@nalog_13

"Упрощенный вычет - это ЗЛО"

я бы даже добавила что хитрая схема налоговиков, чтобы на "игрушках" с личным кабинетом налогоплательщики меньше возмещали НДФЛ.

Почему так? Рассуждала моя коллега Наталья Конкина

Почему упрощённые налоговые вычеты это зло!

Отвечу, сразу: "Потому что используя их в 99% случаев, вы получаете меньше, чем можно было вернуть!"

Упрощённый вычет даёт возможность сделать возврат налога через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации.
К 20 марта в ЛК формируется предзаполненное заявление на вычет, в котором необходимо указать банковские реквизиты, подписать электронной подписью и отправить в НО.

Срок на проверку и возврат денег составляет не более одного месяца, но на практике около 10 дней.

🔸С 2021 года действуют имущественные и инвестиционные упрощённые вычеты,
🔸с 2024 - социальные,
🔸с 2025 года - вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

В чем ПЛЮСЫ упрощённых вычетов:

📎 лёгкость и быстрота оформления,

📎 быстрый возврат средств.

Для кого идеально подходит упрощённый вариант:

🔸Для тех, кто абсолютно уверен, что у него только один вид вычета за прошедший год (или несколько лет),

🔸 Для тех у кого дохода хватает на все предполагаемые вычеты.

Почему упрощённые вычеты зло или в чем их МИНУСЫ:

➕ вы получаете сумму меньше, так как не учитываете прочие вычеты.

Например, ваш доход за год 1 млн рублей и у вас есть остаток имущественного вычета 1 млн рублей. Но вы совершенно забыли про расходы по медицине. Заполнили заявление на упрощённый вычет и через несколько дней получили деньги. В этой ситуации, вы уже не сможете перераспределить вычет, если подадите декларацию. Так как уже получен имущественный вычет и перераспределение не предусмотрено законом.

🎙️ Если бы вы заявляли имущественный вычет по декларации, то до окончания проверки можно было дополнительно заявить по медицинские расходы.

➕ получаете отказ по упрощенному вычету, если заявили его по декларации тоже.

Например, если взять те же условия. Вы заявляете упрощенный имущественный вычет и подаëте декларацию на продажу имущества, где также отражаете имущественный вычет.
По упрощенному вычету приходит отказ, так как нельзя одновременно заявлять один и тот же вычет разными способами.

➕ Неверно отражается сумма упрощённого вычета.

Если, например, реальный остаток имущественного вычета по процентам 700 тысяч рублей, годовой доход 800 тысяч рублей, но в упрощённом вычете отражается сумма 250 тысяч рублей (проценты только за последний год - такая ошибка по процентам довольно часто возникает), то получив вычет упрощённо необходимо будет также подавать декларацию 3-НДФЛ.
📢И главное, эту декларацию надо правильно заполнить, иначе при проверке будет отказ и требование инспектора предоставить уточнение.

🗓 Поэтому рекомендую вам, прежде чем нажимать кнопку "Отправить" в упрощённом вычете, рассмотрите всё возможные варианты, вспомните какие расходы у вас были за прошедший год и оцените вероятность получения максимальной суммы вычета.

Агентствам недвижимости

История взрывающая мозг😳
произошла с вашим коллегой, риелтором, назовем его Николай.

С Николаем мы работаем давно, довольно образованный молодой человек.
Работаем в тандеме он продает, мы подстраховываем по налоговой части.

🪬Однажды Николай уверовал в свои силы, решил разобрать налоговую сутация сам.

Просчитался - но где?

С клиентом они продавали квартиру, приобретенную в новом доме, но по договору купли-продажи.

Считали-уменьшали налог и случайно посчитали туда расходы на ремонт 🤨

"А что, квартира же без ремонта"

сказал мне Николай

Только вот расходы на ремонт в квартире "завершенной строительством" нельзя, даже если ее купили без ремонта.


Так вот коллеги, чтобы не наступать на такие "грабли"
мы проводим обучение агентствам и самоорагнизованным группам риелторов.

▫️Онлайн
▫️Офлайн
▫️Частные консультации


Для заявки пишите
💬 +79686822990

Купили землю с хоз. постройками? Оформите правильно договор купли-продажи, чтобы не пролететь с налоговым вычетом ▫️▫️.

Да, Налоговым кодексом РФ определен закрытые перечень объектов, по которым можно получить налоговый вычет и хозяйственные, дворовые постройки в этот список не входят▫️.

Если такие имеются и входят в стоимость купленного дома с землей, то цену надо на это хозяйство выделить отдельно.

Например, определить в договоре цены:
▫️дома 2 млн. ▫️
▫️земли 1 млн. ▫️
▫️хоз. построек 500 тыс. ▫️

▫️▫️Тогда право на налоговый вычет можно будет заявить с 3 млн. руб (учитывая лимит 2 млн. руб на человека).

А что будет если цену не выделить▫️
В вычете могут отказать.

Что делать▫️
Составлять дополнительное соглашение к договору купли-продажи, указывая цену дома и земельного участка.

Кстати,

с 01.03.2013 договор купли-продажи недвижимого имущества не требует государственной регистрации и вступает в силу с момента его подписания, следовательно, регистрация дополнительного соглашения к нему также не требуется.

Подробнее тут Письмо Федеральной налоговой службы от 25 января 2016 г. № БС-3-11/208@

🔸 Подписаться на ▫️▫️▫️

Статус ИП это клеймо, которое не позволяет продавать недвижимость и отчитаться о продаже как обычному человеку?

Так думала налоговая (как и налоговая из предыдущего поста), которая доначислила УСН товарищу индивидуальному предпринимателю, который занимался арендой недвижимого имущества и продал одну квартиру в 2021 году, и еще 25 квартир в период с 2017 по 2022 годы.

Товарищ отчитался о продаже квартиры в 2021 году, как физическое лицо, направив в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, но налоговую этим не удовлетворил. ▫️

ФНС посчитала, раз у ФЛ есть ИП, и он "массово" продает недвижимость, значит деятельность априори предпринимательская, и отчитаться нужно по УСН.

▫️А вот ЦА ФНС России своим решением от 27.10.2023 № БВ-4-9/13737@ встал на сторону гражданина, указав, что предприниматель вправе использовать принадлежащее ему имущество как в целях предпринимательской деятельности, так и для ЛИЧНЫХ нужд.

А для того, чтобы вменить предпринимательскую деятельность надо системно подходить к вопросу:

🔸Оценить назначение и цель использования такого имущества
🔸Установить систематичность, направленность на извлечение прибыли
🔸Оценить хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок

▫️И все это во взаимосвязи!

Так что статус ИП не приговор, но если все же обнаружили признаки предпринимательской деятельности у себя, то обращайтесь за консультацией @help_ndfl_13 Мы подскажем как лучше продавать недвижимость и как потом отчитываться, чтобы не ждать неприятных сюрпризов от налогового органа.

▫️▫️▫️

Переуступка права требования

▫️▫️▫️

Если вы купили квартиру по переуступке права требования, то порядок получения вычета такой же как и при покупке новостройки.

Однако список документов отличается.

Вычет вы можете получить вычет с суммы, оплаченной продавцу квартиры (но не более 2 млн. на 1 человека)

▫️▫️▫️

Ваш продавец купил у застройщика квартиру за 1,3 млн. руб.,
Вы купили квартиру за 1,8 млн. руб.
Сделали ремонт в квартире
Считаем налог
1 800 000 + 200 000 (расходы на ремонт) * 13% = 260 000 - сумма имущественного вычета.

* Расходы на ремонт можно заявить только если квартира была без отделки
** Расходы на ремонт включаются в максимальную сумму по имущественному вычету 2 млн. руб.

Что сдаем в налоговую с декларацией:

1. Договор ДДУ
2. Договор переуступки права-требования
3. Платежка об оплате средств продавцу
4. Акт приема-передачи
5. 2-НДФЛ
6. ЕГРН

А вот если вы продали квартиру по переуступке, то необходимо отчитаться до 30 апреля, но об этом завтра 🤗

Остались вопросы?
Пишите

💬 +7 968 682-29-90

💬 @help_ndfl_13

🚨🚨🚨 ФНС отказывается от деклараций по НДФЛ

ФНС подтвердила планы по переходу на бездекларационный порядок уплаты НДФЛ к концу 2025 года.

Это коснется основных видов доходов, которые сейчас требуют самостоятельной подачи декларации 3-НДФЛ, например:

▫️Сдача недвижимости в аренду;
▫️Продажа имущества (квартиры, машины);
▫️Подарки от неблизких родственников (недвижимость, авто);
▫️Доходы от вкладов в иностранных банках.

ФНС сама будет рассчитывать налог и направлять уведомления. Налогоплательщикам останется только оплатить.

@nalog_13 #новости

Вопрос знатокам 😄

Друзья, судя по обратной связи половина считает что переуступку права требования декларировать не надо.

Вот вы с чего так решили?

Потому что налоговая не видит?

Потому что дохода нет?

Какие еще обоснования?

Переуступка права требования декларировать?

Начнем с того, что продажа любого имущества или прав - это доход!

А платить налоги с дохода - это ОБЯЗАННОСТЬ, которая закреплена НК РФ и Конституцией

А что такое переуступка?
Это например если ли Вы продаете квартиру, купленную у застройщика, но еще не полученную по акту-приема передачи.

И вот в этом случае Вам необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля года следующего за продажей.

🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Налог рассчитывается
из разницы между
стоимостью продажи
и покупки квартиры.
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸

▫️▫️▫️
Вы купили квартиру у застройщика за 2,3 млн.руб. не дождавшись получения квартиры, решили ее продать.
Продали за 4,8 млн.руб.

Но пока права были у вас вы еще платили ипотеку.
Заплатили процентов на 1.1 млн руб

Считаем налог
4 800 000 - 2 300 000 - 1 100 000 = 1 400 000*13%
Налог 182 000 р.


*Важно, что при расчете налога вы не можете заявить вычет на эту квартиру, т.к. по сути она еще и не является квартирой, а только лишь вы обладаете правами требования.

**Зато вычет можно заявить по другой ранее купленной жилой недвижимости.

Что сдаем в налоговую?

▫️Декларация 3-НДФЛ
▫️ Договор ДДУ
▫️ Платежку о перечислении средств застройщику
▫️Договор переуступки права требования
▫️Чеки, квитанции по иным расходам, связанным с приобретением квартиры.
▫️Справка из банка
▫️ Ипотечный договор

🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
И в завершение, для тех кто считает что налоговая не видит эти сделки.

Видит! То что у кого-то проскочило, не означает что проскочит у вас.

@nalog_13