НЕ МОГУТ ВЗЫСКАТЬ налоговые долги?
У государства есть другой способ вернуть деньги ▫️ в казну.

В 2023 году Елена подала налоговую декларацию за 2022 год, в которой заявила социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

Декларацию рассмотрели, вычет одобрили, но на карту деньги так и не пришли.

ПОЧЕМУ▫️

А все потому, что за Еленой числилась задолженность по страховым взносам ИП за 2019-2022 годы.

Eлена обратилась в суд, посчитав отказ налоговой в перечислении денег неправомерным, но суд ей отказал▫️.

При распределении единого налогового платежа, налоговым органом соблюдается очередность по платежам.
В первую очередь зачитываются недоимки, начиная с недоимки с более ранней датой возникновения и заканчивая более поздней датой.

Поэтому если на едином налоговом счете есть не урегулированные ДОЛГИ, то денежные средства в виде налогового вычета не перечислят на карту, а спишут в счет этой задолженности.

По этому вопросу судились часто и все в пользу налоговиков, одно из таких решений
Апелляционное определение СК по административным делам Московского городского суда от 03 октября 2024 г. по делу N 33а-7956/2024.

По этой же причине часто приходит вычет не в том размере, в котором был заявлен.
Налоговая удерживает задолженность по налогу и перечисляет только разницу налогоплательщику.

@nalog_13

А помните как мы все дружно в прошлом году радовались и хлопали в ладоши👏 - вычет станет получать проще и жить станет веселей.

Ведь теперь не нужна куча документов, а нужна только ОДНА бумажка.

Давайте посмотрим к чему мы пришли и на сколько проще стало получать вычет. ▫️

Итак, как же было раньше.

На примере обучения

Чтобы получить вычет нужно было сделать:

▫️Сфотографировать договор и квитанции, загрузить в ЛК
▫️Заполнить 3-НДФЛ
▫️Нажать кнопку отправить.

Оформление вычета было на раз-два-три.

Понятный, четкий механизм, работающий годами десятилетиями.


А теперь?
Считаем по шагам:

💜Собрать документы, причём список гораздо длиннее, чем было ДО (см.образец заявления от ВУЗа▫️)

💜Отксерокопировать

💜Заполнить ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу справки и к нему приложить копии документов

💜Дождаться пока справку сделают, пойти 🏃‍♀️‍➡️ забрать ее (счастливчики получат ее в электронном виде)

💜Заполнить 3-НДФЛ

💜Приложить справку и нажать кнопку отправить

Ну как?
Упростили получение вычета?

Расскажите свои истории получения справок на лечение/обучение/фитнес


*огромная благодарность сообществу за практику и образцы заявлений из ВУЗов

@nalog_13

▫️А нерезидентам тоже можно уменьшить налог на имущественный вычет?

Сначала хочу напомнить, кто такие налоговые резиденты и нерезиденты. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, которое находится на территории РФ больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев.

Для того, чтобы считаться резидентом не обязательно быть гражданином РФ. И наоборот - гражданин РФ может быть нерезидентом РФ, если находился на ее территории менее 183 дней в году.

При продаже имущества, которым нерезидент владел меньше минимального срока, ставка налогообложения - 30% от стоимости продажи.

➡️Налоговым нерезидентам на расходы на приобретение или 1млн/250 тыс.руб уменьшить налогооблагаемую базу нельзя. 👈

А что же с имущественным вычетом? Ведь нерезидент когда-то точно также эту недвижимость покупал, тратил свои деньги, сейчас у него появился налогооблагаемый в РФ доход… Казалось бы, все карты «за». Только вот НЕТ▫️

В отношении доходов от продажи недвижимости, полученных нерезидентом РФ, имущественный налоговый вычет не применяется. Ни-ка-кой▫️НАЛОГ ОТ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ▫️ Письмо Минфина России от 26.10.2022 N 03-04-05/103884.

Поэтому, всегда советую обращаться к налоговым экспертам ДО сделки, и просчитывать все налоговые последствия.

Нужно заполнить декларацию или получить консультацию?
Пишите нам ➡️@help_nalog_13

Разберем вечернюю задачку 😎

Купил квартиру, а другую долю получил в наследство?
И сколько надо теперь владеть для продажи?

▫️Такой вопрос периодически задают, чтобы понять через сколько времени можно продать квартиру без налога, расположенную не в льготном регионе (3 года или все же 5 лет).

▫️На этот вопрос вопрос нам дал ответ Минфин России в своем письме от 25.07.2023 № 03-04-07/69247

«Кто первый встал, того и тапки».
Давайте лучше на примере.

▫️▫️▫️

Если Иван с братом купили квартиру на двоих в долевую собственность и брат Ивана вскоре умер, завещав ему свою долю.

То для Ивана плохие новости заключаются не только в невосполнимой утрате брата, но и в том, что срок для безналоговой продажи будет составлять 5 лет⚠️
Так как первая доля в квартире квартира была куплена.
(Если, конечно, нет других обстоятельств, которые могут повлиять на этот срок).

А вот другой ▫️▫️▫️

Иван и брат получили квартиру в наследство от деда, через год этот брат продает Ивану свою долю. Через сколько Иван может продать квартиру целиком?

ЧЕРЕЗ 3 года. Отсчитываем срок с даты смерти дедушки.

И таких нюансов множество.

Не хотите ничего упустить перед продаже недвижимости, то добро пожаловать на консультацию
💌@help_nalog_13

▫️▫️▫️Налоговая тоже ошибается.

Если ФНС неправомерно предоставила вам налоговый вычет, то придется вернуть деньги обратно в бюджет.

А что будет с правом на налоговый вычет▫️
Оно сгорает▫️

Обидно будет потерять 260/390 тыс. руб из-за ошибки, возможно, непреднамеренной.


▫️▫️▫️
Вы заявили имущественный налоговый вычет в размере 2 млн руб за покупку квартиры у родителя.

Инспектор сразу не заменил родство и одобрил вам вычет. Вы его получили. Но все тайное рано или поздно становится явью. Ошибку обнаружили и полученный вычет пришлось вернуть обратно. Что будет с правом на вычет с другого жилья?

Как гласит п. 5 ст. 220 НК РФ: «Имущественные налоговые вычеты не предоставляются если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса»

А Письмо ФНС подтверждает эту позицию:

в случае представления налогоплательщиком уточненных налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, "обнуляющих" неправомерно предоставленные ему имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества и уплату процентов по ипотечному кредиту, и перечисления в бюджет соответствующей суммы НДФЛ, такой налогоплательщик вправе претендовать на получение указанных вычетов в части расходов, направленных на приобретение иного объекта недвижимости

Выводов здесь два:
▫️Не нужно думать, что вам удалось обмануть ФНС.

Неправомерно полученный вычет придется вернуть▫️

▫️ Вычет можно потом получить с другого объекта, но нужно будет обнулить предыдущие декларации, по которым вы неправомерно получили имущественный вычет, и вернуть эту сумму обратно.

@nalog_13

Продала единственное жилье в России через три года после покупки и получила налог.

▫️Анна специально выждала 3 года, чтобы продать свою единственную квартиру и не платить налог.
Все было бы хорошо, но налог ей доначислили вместе со штрафом и пеней.

Почему так вышло ▫️

▫️Во-первых налоговый орган чаще всего не знает о том, что жилье является единственным и необходимо писать соответствующее пояснение. Лучше это делать заблаговременно, то есть до того как налоговая сама рассчитает налог и задолженность будет гореть огнем в личном кабинете налогоплательщика и на госуслугах.

Обратиться за составлением такого пояснения вы всегда можете к нам ▫️▫️▫️

▫️Однако, в случае с Анной никакое пояснение бы не помогло. Так как минимальный срок владения ею был определен не верно и ждать надо было все 5 лет, чтобы продать свою квартиру без налога или подавать декларацию и оптимизировать налог.

Почему так?

А все потому, что у Анны в России действительно было только 1 квартира, но в другой стране имелось еще несколько.

Чтобы жилье было единственным

должны учитываться все жилые помещения, находящиеся в собственности (совместной собственности) налогоплательщика, в том числе и жилые помещения, находящиеся за пределами Российской Федерации.

Об этом с воем письме сообщает нам Минфин.
Письмо № 03-04-05.20118 от 10.03.2023

Как налоговая узнает о зарубежной недвижимости.

Или как может узнать, поррасуждаем:

▫️Возможно вы сами сообщили о ней подав специальную декларацию

▫️Также, сами принесли о ней документы в налоговую 🤔 например когда хотели избежать двойного налогообложения за сдачу в наем и вам нужно было обосновать доход.

▫️Не забываем, что со многими странами все еще есть обмен финансовой информацией.
Хотя напрямую там не передаются данные о недвижимости.

▫️По индивидуальному запросу иностранное государство может предоставить и иные сведения об активах

▫️Валютный контроль 🤔 пока идеи на этот счет слишком маловероятные

Какие будут еще ваши версии?
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
Как налоговая увидит иностранную недвижимость?

@nalog_13

▫️ЖСК и документы на налоговый вычет

Какой пакет документов мне подготовить для имущественного налогового вычета?

Чтобы ответить на один, как вам кажется, простейший вопрос, мне нужно задать ряд вопросов:

Как покупали недвижимость?
Что это за недвижимость?
как оплачивали, в каком году подписали акт приема-передачи, в каком году зарегестрировали право собственности и прочее, прочее, прочее…

Порой, клиент сам не знает нюансов оплаты, особенно если речь идет об аккредитивах/эскроу-счетах/сейфовых ячейках, и в этом случае точный комплект документов возможно озвучить только после изучения, как минимум, договора приобретения.

В случае с ЖСК и Минфин, и ФНС неоднократно давали разъяснения, согласно последнему Письму ФНС России от 24.10.2022
N БС-4-11/14246, документами, подтверждающими право налогоплательщика - члена жилищно-строительного кооператива на получение имущественного налогового вычета, являются справка о полной выплате пая и передаточный акт.

И очень радует что большинство ответов на задачку были правильными🤗

@nalog_13

Налоги будут списывать без суда
Правительство внесло в Госдуму законопроект, согласно которому налоговые органы смогут автоматически списывать задолженность с граждан в случаях, когда ее не оспаривают.
 
Схема взыскания:
▪️Налогоплательщик получает уведомление через личный кабинет на сайте налоговой или портале «Госуслуги» о наличии задолженности по налогам. Если у налогоплательщика нет аккаунта, уведомление направят заказным письмом.
▪️Плательщику налога дается один месяц на обжалование начисления налога. ▪️При отсутствии возражений через месяц налоговая служба начинает процедуру взыскания.
▪️Списание производится сначала со счетов и наличных средств, затем — за счет имущества.
Такой порядок будет действовать, если задолженность превышает 30 000 руб. Если сумма будет меньше, то внесудебный порядок взыскания можно применить только через три года после вступления закона в силу, если долг так и не будет погашен.
Сейчас налоговые долги граждан взыскивают через суд, но без приглашения участников и проведения судебного заседания.
Уже декларируется, что изменения вступят в силу с ноября 2025 года, что означает, что закон будет принят в ближайшее время.

ФНС нашла способ получать меньше жалоб - просто не принимать их!

На остальные действия в ЛК пароль срабатывает, а на жалобы нет.

Хороший способ 😎

Была бы рубрика пятничный #юмор , если бы это не было на самом деле.

@nalog_13