2=1, волшебная арифметика
Или как считать срок владения имуществом при объединении.

✅ 2 квартиры объединены в 1 квартиру.
Срок владения считается от даты регистрации собственности последней квартиры (если сроки владения обеих квартир не совпадают)

✅ Квартира, приобреталась по комнатам (коммуналка)
Срок владения считается от даты регистрации собственности последней комнаты.

✅ Квартира приобреталась по долям
Срок владения считается от даты приобретения первой доли, при продаже единого объекта.
Если вы продаете также доли, то срок владения учитывается по каждой индивидуально.

Такие не стандартные сделки мы никогда не консультируем устно, только после рассмотрения документов, т.к. без анализа документов можно сделать не верные выводы.

Пишите в обсуждении какие еще темы вам интересны для рассмотрения.

Ответ на опрос размещен на нашем канале для Предпринимателей Бух-ух.
Вы уже являетесь предпринимателем или собираетесь им стать?
Подписывайтесь😉

Что такое налоговый вычет?
Мы уже ранее готовили серию постов по этому вопросу, но т.к. наш канал растет, то есть необходимость еще раз сделать пост.

Вычет - это возврат Налога на Доходы Физических Лиц (НДФЛ)

т.е. для того что бы получить вычет, сначала необходимо этот налог заплатить.

Когда вы платите НДФЛ?
1️⃣ Вы получаете з/п и работодатель удерживает из нее НДФЛ
2️⃣ Оказываете услуги по договору ГПХ
3️⃣ Продали имущество и у вас появился доход
4️⃣ Вы ИП - НЕ на УСН
5️⃣ Получили выигрыш, подарок, наследство
6️⃣ Получили доход от ценных бумаг или ИИС

У вас НЕТ налога, если вы:
⛔ Неработающий пенсионер
⛔ Находитесь в отпуске по уходу за ребенком
⛔ Вы ИП на УСН, ПСН, ЕНВД
⛔ Вы самозанятый
⛔ Получаете "черную" з/п

Итак, если у вас удержали или образовался налог к уплате, то вы можете подать декларацию 3-НДФЛ и заявить налоговый вычет.
За что можно возвращать налог?

А мы работаем в штатном режиме, если вам нужна помощь, оставляйте заявки на нашем сайте https://13-procentov.ru
Или звоните по телефонам в закрепленном сообщении☝️

"Жилое строение" - налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет нацелен на помощь в улучшении жилищных условий, именно поэтому важно, что бы в праве собственности значилось назначение - жилое.

Под эту категорию не попадают:
⛔️Апартаменты
⛔️Дачи, дома ( с назначением нежилое), и с назначением "жилое строение"

Так было до 1 января 2019 года.
Начиная с 2019 года "жилые строения" признаны "жилыми домами"
Теперь на такой дом можно заявить имущественный вычет (Письмо МинФина от 13.03.2020 № 03-04-07/19131)

Однако это правило распространяется только на дома, приобретенные после 1 января 2019 г.🤷🏼‍♀️

Для заполнения декларации или анализа ваших документов и консультаций, пишите нам +7 968 682-29-90

Перенос вычетов.

📍Вычеты на лечение, обучение можно возвращать только за тот год, в котором были понесены расходы.

ПРИМЕР
У вас удержали НДФЛ в 2019 г. 30 000 ₽
вы потратили на дорогостоящее лечение В 2019 Г. 300 000 ₽
Т.е. вам положен вычет 39 000 (300*13%)
Но т.к. у вас удержали только 30 000₽, то их вам вернут, а оставшиеся 9000 нет и перенести на другой год их нельзя.

📍Противоположная ситуация с имущественным вычетом, то что вы не получили в текущем году, можно получить в следующем, и так далее, пока вы не получите максимум.

❗❗❗
Важно что вы можете подать декларацию только за последние 3 года!
Т.е. в 2020 году нельзя вернуть налог удержанный в 2015 г.

Дата приобретения квартиры роли не играет.

ПРИМЕР
Вы купили квартиру в 2010 г.
И не заявляли имущественный вычет.
В 2020 г. Вы можете подать три декларации 3-НДФЛ за
2019, 2018 и 2017 года.

Т.е. само право на имущественный вычет у вас никогда не пропадает, и не важно сколько лет назад была приобретена квартира.

Подписывайтесь на наш инстаграм 🎮

Обещали? Сделали!

Мы подготовили для вас образец жалобы в ИФНС для возврата пени за просрочку выплаты налога.

Напомним, что вычет должен быть выплачен не позднее чем через 4 месяца после даты подачи декларации.

Будем благодарны за рекомендацию нашего канала вашим друзьям🙏

НДФЛ с больничного листа

✅Удерживается в обычном порядке

⚠️КРОМЕ б/л по беременности и родам, также не облагаются налогом и отпускные по уходу за ребенком.

Поэтому в период декрета не получится возвращать налоговый вычет.

⚠️КРОМЕ случаев если у вас есть дополнительный доход, например:
✅Сдача в аренду жилья
✅Продажа квартиры
✅Договор оказания услуг

Если вы прекратили получать имущественный вычет на этот период, то вы можете в любой год вернуться к возврату вычета, как только появится налогооблагаемый доход.

А вот понесённые расходы по лечению/обучению перенести на другой год нельзя. Поэтому документы нужно оформлять на работающего супруга и ему подавать 3-НДФЛ на возмещение.

Про лечение/обучение

1️⃣ Расходы по лечению/обучению можно заявить только в 3-НДФЛ того года, когда они были понесены. В течении трех лет.

Т.е.Расходы понесенные в 2017 г. можно заявить в 2020 г, подав декларацию 3-НДФЛ за 2017 г., НО 2021 году подать декларацию за 2017 уже нельзя!

2️⃣ Остаток вычета НЕ переносится.
Это означает что если вам, в каком то году не хватило НДФЛ получить всю сумму вычета, то в следующем году расходы по лечению/обучению заявить нельзя.
Либо если вы лечились в 2017 г., а работать начали только в 2018 г., то вы не сможете получить вычет, т.к. в 2017 г. У вас не был удержан НДФЛ.

Почему? Потому что такая норма не предусмотрена НК РФ (как например с имущественным вычетом), эта позиция подтверждается многочисленными письмами МинФина и ФНС.

📍Письмо Минфина России от 05.05.2012 N 03-04-05/7-606
📍Письмо Минфина от 20 марта 2018 г. № 03-04-05/17128.
📍Письмо ФНС от 16.08.2012 года № ЕД-4-3/13603@ 

Поэтому в этом году нужно обязательно успеть получить вычет за 2017 г.
Не знаете как сделать самим?
Пишите нам 👉 +7 (968) 682-29-90

Срок проверки декларации в 2020 г.

Вы спрашивали не перенесли ли сроки проверки в связи с пандемией.

ФНС в письме от 9 апреля 2020 г. N БС-4-11/6022@
Указала территориальным инспекциям о необходимости неукоснительного соблюдения сроков проведения камеральных проверок 3-НДФЛ.

Таким образом в 2020 году все проверки должны проходить в чётко установленные сроки.

Вы уже получили вычет или вам задерживают?

Сегодня мы начинаем новую рубрику #истории_возврата_nalog_13
Будем рассказывать реальные истории из нашей работы.

💁‍♂️Дано:
Клиент с супругой продали квартиру:
1. Менее 3-х лет
2. Стоимость продажи была выше стоимости покупки.
3. Возник налог 520 000 р.

⛔️Действия клиента:
1. В этом же году купил другую квартиру.
2. Получил не верную консультацию у "знакомого бухгалтера"
3. Не заявили имущественный вычет на купленную квартиру
3. Не сделали зачет налога
4. Оплатили налог в 520 000 р.

✅Через год клиент обратился к нам за возвратом: "как получить вычет, ведь мы оба пенсионеры?"

‼️ Мы предложили решение:
1. Подать декларацию на имущественный вычет на клиента и супругу, за прошлый год
2. Скорректировать декларацию 3-НДФЛ за прошлый год
3. Вернуть уплаченный налог 520 000 р.

🖊Ход решения:
Ситуация осложнилась тем, что у клиентов:
1. Сменилась прописка и регион жительства, налог платили в одну ФНС, а возврат в другой - сведения об оплаченном налоге долго не перегружались
2. Ошибочно ФНС присвоила три ❗️ИНН - мы добились аннуляции двух и объединения лицевых счетов.

🏆Результат:
1. Клиенту вернули 520 000 р. ошибочно оплаченного налога
2. ФНС оплатила клиенту пени в размере 8 000 р.
3. ФНС принесла письменные извинения за сложившуюся ситуацию.

Отзыв клиента публикуем ниже 😍

🚩Документы для получения имущественного вычета🚩

Новостройка
1. Договор ДДУ
2. Акт приема-передачи
3. Квитанция, платежка об оплате квартиры
4. 2-НДФЛ, начиная с года получения акта приема-передачи

Вторичка
1. Договор ДКП
2. Выписка ЕГРН / свидетельство о собственности
3. Квитанция, платежка, расписка от продавца об оплате квартиры
4. 2-НДФЛ с года вступления в собственность

Если у вас ипотека:
К документам добавляем
✔ Договор ипотеки
✔ Справка из банка об уплаченных %%

Если вы еще не получили вычет 260 000, то эти документы пока не нужны. Почему? читаем выше в посте☝️

Если квартира куплена в браке, добавляем к документам:
✔ Свидетельство о браке
✔ Заявление о распределении вычета

В какой сумме заявлять вычет на супругов? Читаем выше в посте ☝️

Если вы пенсионер, то 2-НДФЛ берете за 3 года до года получения собственности/акта приема-передачи.

Не хотите разбираться сами,
Пишите: +7-968-682-29-90

📍 Отзывы о нашей работе 👈

Курьерская доставка

В период пандемии как никогда возрос спрос на доставку еды и Роспотребнадзор выпустил Рекомендации по доставке еды на дом.

Мы решили на праздниках не грузить вас вычетами, а рассказать вместе с нашим коллегой @ShareSergey как правильно принять "шашлыки" у курьера из доставки еды 🍗🍻

У курьеров должно быть:
☑️Маска
☑️Перчатки
☑️Чистая форменная одежда
☑️Мед.книжка

Еда должна иметь:
☑️Фирменную этикетку
☑️Состав, рецепт
☑️Адрес "повара"

Оплачивать еду в перчатках, через мобильный терминал, либо после оплаты мыть руки с мылом.

❗️И самое главное: при вручении заказа курьер по доставке готовых блюд должен поставить емкость (короб) у двери, отойти от двери на расстояние около 1,5 метров и сообщить вам о доставке по телефону.

Сколько раз можно получать вычет на квартиру?

📃Начнём по порядку:
✔️Если недвижимость приобретена до 2014 года, то вычет предоставляется 1 раз.

✔️Если же недвижимость приобретена после 1 января 2014 года, то вычет может быть предоставлен многократно, НО до получения максимальной суммы вычета, т.е. до 260 000 руб.
Поэтому для жителей Мск и МО вычет как правило предоставляется 1 раз 🤷‍♀️ т.к. жилья до 2 млн.руб практически нет.

❓"А если я получил вычет 130 000 р., до 2014 года, т.к. квартира стоила 1 млн.руб. Могу ли я дополучить остаток вычета с квартиры купленной после 2014 г.? " - нет, т.к. в налоговом законодательстве закон обратной силы не имеет, вы пользуетесь вычетом по правилам того года, когда получили право на имущественный вычет.

❗️Важно!
Есть нюанс, о котором не все знают.
Если вы до 2014 г. купили квартиру - заявили вычет, НО не заявляли вычет на %% по ипотеке, то по другой квартире купленной после 2014 г. с ипотекой, можно заявить вычет на %% уплаченные по ипотеке за вторую квартиру. Т.е. как итог - вычет второй раз вы уже не получите, но вычет с %% по ипотеке вернуть можно.

*под покупкой квартиры я подразумеваю начало права на имущественный вычет (для новостройки акт приема-передачи, для ДКП - ЕГРН)

❗Необходимо отчитаться❗
Декларационная кампания стартовала и продлится до 30 июля 2020 года.
⠀
Отчитаться необходимо всем, кто получил доход в 2019 году, если:
⠀
✔продали имущество - квартиру или автомобиль, находящиеся в собственности менее минимального срока владения;
⠀
✔продали своё право на имущество по договору переуступки права требования;
⠀
✔получили в дар транспортное средство, недвижимость, акции, доли в квартире от физического лица, которое НЕ является вашим близким родственником;
⠀
✔получили подарок, вознаграждение или доход от физических лиц либо организаций, которые не удерживали с вас налог;
⠀
✔получили выигрыш от операторов лотерей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе - в сумме до 15000 р, а также оь организаторов азартных игр, которые не относятся к букмекерским конторам и тотализаторам;

✔получили доход за пределами РФ.

⠀ ❗Оплатить налог следует до 15 июля 2020 года.

Еще больше статей в нашем инстаграм

Родственники vs имущественный вычет

Ответ на наш опрос кроется в п. 5 ст. 220 НК РФ, из статьи следует, что
имущественный вычет НЕ предоставляется:

1. Если сделка совершена между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);
2. Совершена за счет материнского капитала (только в части суммы мат.капитала);
3. Квартира куплена за счет работодателя;
4. Квартира куплена за счет средств, предоставленных из бюджета.

Таким образом, имущественный вычет нельзя получить, если Вы купили квартиру у близкого родственника.

Для оформления декларации или проведения консультации - обращайтесь к нам.
Наши контакты в закрепленном сообщении ☝️

Друзья!
Поздравляем вас с 75 летием Великой Победы!

Желаем чтобы никогда грозные тучи войны не закрыввали мирное небо над нашей головой.

Пусть гремят над нашими городами не взрывы бомб и грохот орудий, а праздничные салюты.

Пусть слезы на глазах будут только от радости и смеха, а дети узнают о том, что такое война лишь по книжкам и фильмам.

С праздником!