🤝🤝🤝🤝🤝 за неподачу декларации

В этом году декларационная компания превратилась для профессионалов в ночной кошмар, в профессиональном сообществе все как-либо справились и отправили декларации.

Но не все налогоплательщики смогли вовремя подать декларации.

Теперь их может ожидать штраф от 1000 р. До 30% от суммы налога

Ранее писали что ФНС обещала не штрафовать

Ниже расскажу как минимизировать штраф.

За что могут оштрафовать?

1. За неуплату (до 15 июля) по ст.122 НК РФ

Этот штраф можно избежать полностью, но это вопрос правильного алгоритма действий в зависимости от конкретной ситуации.

2. За несвоевременную подачу (т.е. до 2 мая в 2024 г.) По ст. 119 НК РФ

Вот как написано в НК:

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета, расчета сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период в налоговый орган по месту нахождения налогового агента

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной (не перечисленной) в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате, перечислению) на основании данной налоговой декларации (расчета), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Сложность заключается в том, что срок подачи декларации - 30 апреля, а уплаты налога - 15 июля.

Т.е. возможно сдать декларацию, и при этом не нарушив срок уплаты.

Как в этом случае начислять штраф?
Иногда путаются даже налоговики - исчисляют 5% от даты 30 апреля.

В то время как ВАС поставил точку в этом вопросе.
Если налог уплачен до 15 июля, то штраф - 1000 р.

п. 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"

При применении данной нормы судам следует учитывать, что размер "неуплаченной суммы налога" надлежит определять на момент истечения срока, установленного положениями Кодекса для уплаты соответствующего налога.

Вместе с тем отсутствие у налогоплательщика недоимки по задекларированному налогу либо суммы налога к уплате по соответствующей декларации не освобождает его от названной ответственности. В таком случае установленный статьей 119 Кодекса штраф подлежит взысканию в минимальном размере - 1000 рублей.

По итогам общения с коллегами в сообществе мы выяснили что ФНС на местах не верно считает штраф.
Что делать? Обжалование решение!

За обжалованием - к нам!
💬+79686822990

@nalog_13

40% ВМЕСТО 13%?

А.Силуанов выступил на экспертном совете комитета ГД по бюджету и налогам по  вопросу введения прогрессивной шкалы по НДФЛ.

Для тех, кому лень читать следующий пост - забрать часть доходов у богатых и отдать бедным.

Где-то мы уже такое встречали 😎 #robinhood

Краткие выжимки от речи министра финансов:

🅰️ Предложения по прогрессивной шкале НДФЛ НЕ затронут большинство граждан, коснутся только граждан с высокими доходами.

🅰️ В выигрыше от изменений в налоговой сфере будут семьи с детьми, наиболее остро нуждающиеся в господдержке.

Дополнительные налоговые поступления пойдут на решение «важнейших для общества проблем», в т.ч. в социальной сфере и экономике.

🅰️ Государство проконтролирует, чтобы богатые налогоплательщики не смогли уйти от уплаты налогов.

«Справедливая налоговая система должна обеспечивать поступление ресурсов для решения масштабных общенациональных задач в социальной и экономической сферах. Ее цель — сокращение неравенства как в обществе, так и между регионами, их социально-экономическое развитие».

🅰️ Граждане, в т.ч. те, кого затронет повышение налогов, смогут увидеть, куда идут уплаченные ими дополнительные налоги.

Со слов министра, такая модель уже работает: средства, собранные за счет повышения ставки НДФЛ с 2021 года до 15% для доходов свыше 5 млн руб., направляются через федеральный бюджет в фонд «Круг добра» на лечение детей с тяжелыми заболеваниями.

Сейчас НДФЛ по ставке 13% идет в региональные бюджеты, а сборы за счет дополнительных 2 п.п. налога с высокодоходных граждан — в федеральный бюджет на определенные цели.

В 2023 году в бюджет поступило 159,5 млрд руб. подоходного налога от «прогрессии», или 2,4% в общих сборах НДФЛ (6,54 трлн руб.).

🅰️ Список расходов, которые будут финансироваться за счет изменения шкалы НДФЛ, расширится:
✅ новые «президентские» нацпроекты - «Семья», «Молодежь России», «Продолжительная и активная жизнь»;
✅ другие соцпрограммы.

«Государство потратит собранные деньги на повышение социальных выплат, поддержку материнства и детства, например, продление материнского капитала, программы охраны материнства и поддержки здоровья женщин, целый ряд других таких аналогичных программ»

@nalog_13

С НЕДОСТРОЕМ ЛЬГОТ НЕ ПОЛОЖЕНО 🙅‍♂️

ФНС в своём письме от 17.04.24 № БС-17-11/1120@ объяснила, что доходы семей с детьми от продажи недостроенного жилья облагаются НДФЛ в общем порядке, без каких-либо льгот.

При этом налоговики напомнили о п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, согласно которому доход от продажи комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или долей в них освобождается от НДФЛ, независимо от срока владения недвижимостью, если налогоплательщик является родителем (усыновителем) не менее двух детей.

⚠️ Но объекты незавершенного строительства не входят в перечень объектов недвижимости, подлежащих льготам.

Следовательно, при их продаже семьи с несовершеннолетними детьми обязаны уплачивать НДФЛ в общем порядке и отчитываться о полученных доходах.

🎙️Способы подачи декларации подробно разбирали 👉🏻 в этом посте.


@nalog_13

🤍🤍🤍🤍

В Госдуму внесен законопроект о введении налогового вычета на лечение домашних животных 🐩 🐈

Депутаты ЛДПР являются авторами инициативы и предлагают установить налоговый вычет за проведённые профилактические, диагностические и лечебные мероприятия зарегистрированным домашним питомцам, а также за приобретённые для них лекарства.

Принятие инициативы будет стимулировать введение повсеместной регистрации домашних животных и способствовать воспитанию у населения ответственного, нравственного и гуманного отношения к ним.

@nalog_13

3 июня - срок сдачи отчета о движении денежных средств

Кому нужно отчитаться?

Тем у кого есть зарубежные:
📌Счета
📌Брокерские счета
📌Карты
📌Вклады
и проч.

Отчитаться необходимо резидентами РФ, кроме случая -

когда Банк (или др. фин.организация) расположен в стране ЕАЭС или на территории государства, с которым есть налоговый обмен и оборот по счету не превысил сумму эквивалентную 600 000 рублей за прошедший год.

Заявки на заполнение принимаем в 💬 +79686822990

@nalog_13

🔥🔥🔥
Минфин РФ представил на рассмотрение предложения по совершенствованию налоговой системы, в частности предложено изменение по НДФЛ:

Переход к прогрессивной шкале ставок по НДФЛ для доходов в год:

✅от 2,4 до 5 млн — 15%; (сейчас ставка 15% действует от дохода в 5 млн.р.)
✅от 5 до 20 млн — 18%;
✅от 20 до 50 млн — 20%;
✅свыше 50 млн — 22%.

💾снизить НДФЛ до 6% для семей с 2 и более детьми, у которых доход на человека ниже чем 1.5 прожиточных минимума.
Однако снижение НДФЛ будет обеспечиваться путем предоставления вычетов.
Напомню что вычеты - дело добровольное.
Видимо это будет работать как с вычетом на ребенка.

💾 ввести налоговые вычеты за сдачу нормативов ГТО и прохождение ежегодной диспансеризации.
Этот вычет уже ранее анонсировал В.В. Путин

🔎Анонс правок про налоги для предпринимателей читайте в канале @buh_uh

@nalog_13

Тревожные новости - новый вид мошенничества с сальдо ЕНС

История такая - у предпринимателя Антона было положительное сальдо ЕНС.
А мы помним что с 2023 г все налоги первым делом поступают на счет ЕНС и висят там в виде положительного баланса до даты наступления платежа.
Например по страховым взносам, если их оплатить ранее, у всех будет висеть положительное сальдо до конца года.

Что сделали мошенники?

✔️Мошенники во-первых каким то образом открыли счет в ОТП-банке без присутствия предпринимателя, а также открыли корпоративную карту.

✔️В апреле этого года вошли в его Личный кабинет и подали заявление перевод положительного сальдо на банковский счет в т в ОТП-банке.
Вжух 💸и деньги на корпоративной карте, о которой предприниматель не знал.

Ну что тут скажешь.... Фантазии мошенников нет предела, их бы энергию да в нужное русло.

Мне не известны подробности схемы, но ниже опишу схему, как ее вижу я.
Полагаю, что прежде всего мошенники завладели ключом ЭЦП предпринимателя.

Выпустить они его вряд ли смогли, с 2023 г. выпустить ключ на ИП можно только через ФНС, Сбер и несколько очень крупных аккредитованных центров.

Поэтому либо предприниматель передал токен с ключом🙈, либо кто-то ключ 💋у него копировал и он попал в открытый доступ (да-да некопируемые ключи уже все научились копировать)

И вот тут к налоговой вопросов у меня лично нет, т.к. вошли к ним с ключом, подписали квалифицированной подписью.

В новостях в вину налоговой ставят то, что заходили с разных IP адресов, и они не заблокировали доступ, но мы же в 21 веке - сегодня налогоплательщик тут, завтра там, а послезавтра вообще в Грузии.

А есть вопросики в 🏦ОТП-банку, как они открыли счет без личного присутствия, судя по всему по той же ЭЦП?

#остороженоМошенники

@nalog_13

🔊Руководитель ФНС службы Егоров на ПМЭФ заявил, что в 2025 году ФНС начнет предоставлять социальные налоговые вычеты в автоматическом режиме.

Дарим 1500 р. за каждый открытый счет для бизнеса (ООО, ИП, АО, НКО)!

Что нужно сделать?

📬 Написать нам в вацап +79686822990

📈 Открыть р/с с любым тарифом

📊 Счет нужно открыть в одном или нескольких банках, которые предложит наш менеджер
⬇️Сбер
⬇️Альфа
⬇️Модульбанк
⬇️Точка
⬇️и другие

😏Вознаграждение будет перечислено сразу после открытия счета

Предложение действительно до 23 июня 2024 года.

@nalog_13📈

Получить вычет ИП - можно!

Сразу оговорюсь! Этот вариант нужно прорабатывать с каждым ИП индивидуально.

Итак, предположим Вы ИП на УСН 6% и оказываете услуги.
Допустим в год у вас доход 1 млн. руб.
Ваш налог за год 6% - 60 000 рублей.

Фиксированные взносы в расчет не берем, т.к. они уменьшают налог и суммарная налоговая нагрузка не меняется.

Купили квартиру, а вычет не получить😫, т.к. НДФЛ вы не платите.

А давайте рассмотрим вариант если уйти с УСН на ОСНО

❓Вы скажете, а как же НДС?

❗️А я Вам скажу - в помощь вам ст. 145 НК РФ. Если доход за 3 мес. выручка не превышает 2 млн., то НДС можно не платить.

ℹ️ВАЖНО! Трюк со ст.145 без бухгалтера не проводить! Это тонкая бухгалтерская работа, при ошибке можно навредить себе!

Итак, от НДС мы избавились, остается Налог на прибыль - у ИП его нет, есть он только у компаний.

У ИП доход облагается 😀алогом на 😀оходы 😀изических 😀иц.

Ура, у ИП теперь есть НДФЛ! К которому в общем порядке можно применять налоговые вычеты.

Да, в этом случае вы не получите возврат денег на счет, но сэкономите на уплате налога (правда по невыгодному "курсу" 6% против 13%)

🤍🤍🤍🤍🤍🤍

Доход 1 млн.руб.

Страховые взносы 56 500 р. (49500 + 7000)

Считаем налог (1 млн.р. - 56 500 р.) *13% = 122 655 р. НДФЛ подлежащего уплате.

Вот как раз этот налог можно уменьшить на профессиональные, имущественные, социальные, стандартные вычеты.

Итого что получаем, на УСН вы бы заплатили 60 000 р., а на ОСНО НЕ заплатили бы 122 655 р., но использовали бы на эту сумму имущественный вычет.

ХА! Как вам такая идея? 💡

@nalog_13

⚡️С 2025 года ФНС будет получать статус НЕрезидента автоматически!

ФНС будет получать данные о выданных загранпаспортах и о пересечении границы, для этого будут использовать систему миграционного контроля «Мир».

Чем это "аукнется" в нашей сфере?

☺️ Если налогоплательщик не пересчитал доходы по ставке 30%, за них это сделает налоговая.

🥰 У нерезидентов, кто продал имущество и уменьшил доходы на сумму расходов при приобретении, расходы снимут, а доход будет полностью облагаться по ставке 30%

🙄 Вычеты, все вычеты которые получены нерезидентами придется вернуть, а также доплатить пени.

Остается только надеяться что обмен заработает не моментально и будет переходный период, для того чтобы по старым периодам прошел срок давности.

@nalog_13