На какие цели можно тратить деньги из кассы
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
При работе с наличкой организациям и индивидуальным предпринимателям нужно соблюдать правила, установленные Центробанком. Сегодня расскажу, на что можно тратить деньги из кассы и когда их нужно сдавать в банк.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
При работе с наличкой организациям и индивидуальным предпринимателям нужно соблюдать правила, установленные Центробанком. Сегодня расскажу, на что можно тратить деньги из кассы и когда их нужно сдавать в банк.
#видео
YouTube
На какие цели можно тратить деньги из кассы
При работе с наличкой организациям и индивидуальным предпринимателям нужно соблюдать правила, установленные Центробанком.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, на что можно тратить деньги из кассы…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, на что можно тратить деньги из кассы…
Где взять электронную подпись на 2023 год
Электронную подпись можно получить напрямую в налоговой или у доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС. Рассказываем, как выглядит процесс в обоих случаях, когда и какой вариант удобнее.
🔹 Кто может получить электронную подпись в ФНС
Электронную подпись можно получить бесплатно в удостоверяющих центрах ФНС, список есть на сайте ФНС. Обратиться за подписью могут юридические лица, ИП и нотариусы.
В ФНС можно оформить подписи только на ИП и руководителей организации, которые имеют право действовать без доверенности. Для сотрудников нужно выпустить электронную подпись физлица в одном из коммерческих удостоверяющих центров, а к ней оформить доверенность от организации или ИП.
Чтобы получить электронную подпись на организацию или ИП в налоговой нужно подать заявление на бумаге, через личный кабинет налогоплательщика или через сайт госуслуг. Затем прийти в налоговую в назначенное время с паспортом, СНИЛС и с сертифицированным токеном. Но на практике заявление обычно не спрашивают.
Бесплатно в налоговой инспекции оформляют только электронную подпись. Помимо этого вам понадобится сертифицированный токен и лицензия КриптоПро — их приобретают за свой счёт. Обычная флешка вместо токена не подойдёт, но можно использовать токен от предыдущей электронной подписи. Новый токен можно купить у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Стоимость — от 1 500 рублей.
Раньше электронную подпись можно было записать и на компьютер и на токен, но сейчас её записывают только один раз на токен и копировать её нельзя. Токен можно использовать сколько угодно раз, удаляя с него подписи с истекшим сроком. Стоимость лицензии КриптоПро — от 1 100 рублей в зависимости от версии и срока действия.
Получить электронную подпись можно и у доверенных лиц удостоверяющего центра. Это проще, потому что в большинстве случаев там же можно приобрести токен, лицензию КриптоПро и получить помощь по настройке ПО.
🔹 Получение электронной подписи у доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС
Доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС — семь:
📌 ПАО «Сбербанк России»
📌 АО «Аналитический центр» (УЦ «Основание»)
📌 Банк ВТБ (ПАО)
📌 АО «ЕЭТП»
📌 АО «Тинькофф Банк»
📌 АО «Электронная Москва»
📌 ПАО «Промсвязьбанк»
Условия выпуска электронной подписи у всех разные. Кроме того, в разных регионах у одного и того же доверенного лица может быть разный набор услуг. Лучше уточнить заранее, нужен ли свой токен или его можно приобрести там же, входит ли в комплект лицензия КриптоПро и предоставляют ли услуги по настройке.
Если нужна электронная подпись для работы в ЕГАИС, заранее сообщите об этом удостоверяющему центру, потому что не все подписи для этого подходят.
#бизнес
Электронную подпись можно получить напрямую в налоговой или у доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС. Рассказываем, как выглядит процесс в обоих случаях, когда и какой вариант удобнее.
🔹 Кто может получить электронную подпись в ФНС
Электронную подпись можно получить бесплатно в удостоверяющих центрах ФНС, список есть на сайте ФНС. Обратиться за подписью могут юридические лица, ИП и нотариусы.
В ФНС можно оформить подписи только на ИП и руководителей организации, которые имеют право действовать без доверенности. Для сотрудников нужно выпустить электронную подпись физлица в одном из коммерческих удостоверяющих центров, а к ней оформить доверенность от организации или ИП.
Чтобы получить электронную подпись на организацию или ИП в налоговой нужно подать заявление на бумаге, через личный кабинет налогоплательщика или через сайт госуслуг. Затем прийти в налоговую в назначенное время с паспортом, СНИЛС и с сертифицированным токеном. Но на практике заявление обычно не спрашивают.
Бесплатно в налоговой инспекции оформляют только электронную подпись. Помимо этого вам понадобится сертифицированный токен и лицензия КриптоПро — их приобретают за свой счёт. Обычная флешка вместо токена не подойдёт, но можно использовать токен от предыдущей электронной подписи. Новый токен можно купить у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Стоимость — от 1 500 рублей.
Раньше электронную подпись можно было записать и на компьютер и на токен, но сейчас её записывают только один раз на токен и копировать её нельзя. Токен можно использовать сколько угодно раз, удаляя с него подписи с истекшим сроком. Стоимость лицензии КриптоПро — от 1 100 рублей в зависимости от версии и срока действия.
Получить электронную подпись можно и у доверенных лиц удостоверяющего центра. Это проще, потому что в большинстве случаев там же можно приобрести токен, лицензию КриптоПро и получить помощь по настройке ПО.
🔹 Получение электронной подписи у доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС
Доверенных лиц удостоверяющего центра ФНС — семь:
📌 ПАО «Сбербанк России»
📌 АО «Аналитический центр» (УЦ «Основание»)
📌 Банк ВТБ (ПАО)
📌 АО «ЕЭТП»
📌 АО «Тинькофф Банк»
📌 АО «Электронная Москва»
📌 ПАО «Промсвязьбанк»
Условия выпуска электронной подписи у всех разные. Кроме того, в разных регионах у одного и того же доверенного лица может быть разный набор услуг. Лучше уточнить заранее, нужен ли свой токен или его можно приобрести там же, входит ли в комплект лицензия КриптоПро и предоставляют ли услуги по настройке.
Если нужна электронная подпись для работы в ЕГАИС, заранее сообщите об этом удостоверяющему центру, потому что не все подписи для этого подходят.
#бизнес
Какой бизнес попадёт под госпроверки в 2023 году
В прошлом году по большинству проверок действовал мораторий по постановлению № 336 от 10.03.2022г. Его продлили и на этот год, но с определёнными нюансами.
Рассказываем, кого коснутся надзорные мероприятия в текущем году.
🔹 Кто попадает под плановые проверки в 2023 году
Большинство предпринимателей освободили от плановых надзорных мероприятий в 2023 году. Но есть исключения.
Плановые проверки ожидают владельцев:
✔️ объектов чрезвычайно высокого и высокого риска;
✔️ опасных производственных объектов (ОПО) II класса опасности;
✔️ гидротехнических сооружений (ГТС) II класса.
Также мораторий не распространяется на виды государственного контроля по закону от 26.12.2008 № 294-ФЗ, в которых не применяется риск-ориентированный подход. И продолжают действовать исключения по постановлению № 336 от 10.03.2022: спецрежимы, объекты атомной энергетики и регулирование деятельности естественных монополий.
🔹 Что относится к объектам чрезвычайно высокого и высокого риска
248-ФЗ от 31.07.2020 г. закрепляет риск-ориентированный подход при осуществлении федерального, регионального и муниципального видов надзора. Это означает, что чем выше категория риска контролируемого объекта, тем чаще туда приходит инспектор с проверкой.
Всего установлено 6 групп риска:
1️⃣ Чрезвычайно высокий — проверки проводятся ежегодно.
2️⃣ Высокий — плановый надзор раз в два года.
3️⃣ Значительный — проверки раз в три года.
4️⃣ Средний — надзорные мероприятия не чаще раза в четыре года и не реже раза в пять лет.
5️⃣ Умеренный — проверки не чаще раза в шесть лет и не реже раза в восемь лет.
6️⃣ Низкий — надзорные мероприятия не проводятся.
Риск-ориентированный подход применяется, например, в госпожнадзоре, промышленном надзоре, санэпиднадзоре, надзоре за соблюдением трудового законодательства.
Единого реестра объектов по категориям риска не существует. По каждому типу надзора есть свои индикаторы. Посмотреть их можно в информационной системе «Единый реестр видов контроля».
🔹 Что относится к ОПО II класса опасности и ГТС II класса
Всего выделяют четыре класса опасности ОПО: от I — чрезвычайной опасности, до IV — низкой опасности. Категорирование гидротехнических сооружений также делится на четыре класса: от I — чрезвычайной опасности, до IV — низкой опасности.
В 2023 году плановые проверки будут проводить на ГТС и ОПО II класса — объектах высокой опасности. В отношении объектов I класса действует спецрежим постоянного присутствия инспектора. Он под мораторий по постановлению 336 не попадает. То есть фактически от плановых проверок освобождены только владельцы ОПО и ГТС III и IV классов.
🔹 Виды контроля, где не применяется риск-ориентированный подход
Перечень видов федеральной и региональной контрольной деятельности, где применяется риск-ориентированный подход, есть в постановлении № 806 от 17.08.2016 г. Это, например, сферы Роскомнадзора, Роспотребнадзора, пожнадзора, Роструда. Субъекты РФ могут также утверждать свои списки.
Ко всем видам надзорной деятельности, что не попали в указанные выше перечни, мораторий на плановые проверки не применяется.
🔹 Как заменить проверку на профилактику
В 2023 году предприниматель может обратиться в контрольный орган с просьбой провести профилактический визит вместо планового надзора. Профилактический визит — это личная беседа инспектора с предпринимателем по месту нахождения предприятия или дистанционно по видеоконференцсвязи.
Главное отличие профилактики от проверки в том, что не составляется акт и не возбуждается административное дело при выявлении нарушений. То есть предпринимателю сразу после визита не грозит штраф, даже если инспектор обнаружит какие-то несоответствия. Если во время визита инспектор выявит нарушения, угрожающие жизни человека или безопасности страны, он инициирует внеплановую проверку. На неё мораторий не распространяется. И по её результатам вполне можно получить штраф или административную приостановку деятельности.
#бизнес
В прошлом году по большинству проверок действовал мораторий по постановлению № 336 от 10.03.2022г. Его продлили и на этот год, но с определёнными нюансами.
Рассказываем, кого коснутся надзорные мероприятия в текущем году.
🔹 Кто попадает под плановые проверки в 2023 году
Большинство предпринимателей освободили от плановых надзорных мероприятий в 2023 году. Но есть исключения.
Плановые проверки ожидают владельцев:
✔️ объектов чрезвычайно высокого и высокого риска;
✔️ опасных производственных объектов (ОПО) II класса опасности;
✔️ гидротехнических сооружений (ГТС) II класса.
Также мораторий не распространяется на виды государственного контроля по закону от 26.12.2008 № 294-ФЗ, в которых не применяется риск-ориентированный подход. И продолжают действовать исключения по постановлению № 336 от 10.03.2022: спецрежимы, объекты атомной энергетики и регулирование деятельности естественных монополий.
🔹 Что относится к объектам чрезвычайно высокого и высокого риска
248-ФЗ от 31.07.2020 г. закрепляет риск-ориентированный подход при осуществлении федерального, регионального и муниципального видов надзора. Это означает, что чем выше категория риска контролируемого объекта, тем чаще туда приходит инспектор с проверкой.
Всего установлено 6 групп риска:
1️⃣ Чрезвычайно высокий — проверки проводятся ежегодно.
2️⃣ Высокий — плановый надзор раз в два года.
3️⃣ Значительный — проверки раз в три года.
4️⃣ Средний — надзорные мероприятия не чаще раза в четыре года и не реже раза в пять лет.
5️⃣ Умеренный — проверки не чаще раза в шесть лет и не реже раза в восемь лет.
6️⃣ Низкий — надзорные мероприятия не проводятся.
Риск-ориентированный подход применяется, например, в госпожнадзоре, промышленном надзоре, санэпиднадзоре, надзоре за соблюдением трудового законодательства.
Единого реестра объектов по категориям риска не существует. По каждому типу надзора есть свои индикаторы. Посмотреть их можно в информационной системе «Единый реестр видов контроля».
🔹 Что относится к ОПО II класса опасности и ГТС II класса
Всего выделяют четыре класса опасности ОПО: от I — чрезвычайной опасности, до IV — низкой опасности. Категорирование гидротехнических сооружений также делится на четыре класса: от I — чрезвычайной опасности, до IV — низкой опасности.
В 2023 году плановые проверки будут проводить на ГТС и ОПО II класса — объектах высокой опасности. В отношении объектов I класса действует спецрежим постоянного присутствия инспектора. Он под мораторий по постановлению 336 не попадает. То есть фактически от плановых проверок освобождены только владельцы ОПО и ГТС III и IV классов.
🔹 Виды контроля, где не применяется риск-ориентированный подход
Перечень видов федеральной и региональной контрольной деятельности, где применяется риск-ориентированный подход, есть в постановлении № 806 от 17.08.2016 г. Это, например, сферы Роскомнадзора, Роспотребнадзора, пожнадзора, Роструда. Субъекты РФ могут также утверждать свои списки.
Ко всем видам надзорной деятельности, что не попали в указанные выше перечни, мораторий на плановые проверки не применяется.
🔹 Как заменить проверку на профилактику
В 2023 году предприниматель может обратиться в контрольный орган с просьбой провести профилактический визит вместо планового надзора. Профилактический визит — это личная беседа инспектора с предпринимателем по месту нахождения предприятия или дистанционно по видеоконференцсвязи.
Главное отличие профилактики от проверки в том, что не составляется акт и не возбуждается административное дело при выявлении нарушений. То есть предпринимателю сразу после визита не грозит штраф, даже если инспектор обнаружит какие-то несоответствия. Если во время визита инспектор выявит нарушения, угрожающие жизни человека или безопасности страны, он инициирует внеплановую проверку. На неё мораторий не распространяется. И по её результатам вполне можно получить штраф или административную приостановку деятельности.
#бизнес
Зачем бизнесу нужен график документооборота и как его составить
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского» . Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Этот регламент традиционно считают бухгалтерским. Но на самом деле он нужен не только для бухгалтерии, но и для управления бизнесом. Сегодня расскажу, зачем бизнесу нужен график документооборота и как его составить.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского» . Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Этот регламент традиционно считают бухгалтерским. Но на самом деле он нужен не только для бухгалтерии, но и для управления бизнесом. Сегодня расскажу, зачем бизнесу нужен график документооборота и как его составить.
#видео
YouTube
Зачем бизнесу нужен график документооборота и как его составить
Этот регламент традиционно считают бухгалтерским. Но на самом деле он нужен не только для бухгалтерии, но и для управления бизнесом.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, зачем бизнесу нужен график…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, зачем бизнесу нужен график…
Чем опасен обнал
Обналичка — это вывод из оборота денег компании и перевод их в наличные через третьих лиц. Основная цель — уйти от налогов или скрыть незаконные доходы. Рассказываем, какие операции попадают в зону теневого оборота, и кто отслеживает мошеннические схемы.
🔹 Кто следит за обналичкой
Обналичку отслеживают налоговики и банки. Для этого у них есть разные инструменты и программные продукты. Например, у налоговиков это АСК НДС-2, где они видят разрывы в цепочках операций и делают выводы о работе с фирмами-однодневками, формальном документообороте, транзитном характере сделок. Банки применяют онлайн-платформу «Знай своего клиента», где организации и ИП делятся на три группы риска. Те, кого заподозрят в мошеннических схемах, попадут в зону среднего или высокого риска, а это влечёт за собой ограничения и трудности, вплоть до приостановки операций по счетам.
🔹 Какие бывают схемы обналичивания
❗️ Наша цель — не научить вас ими пользоваться, а показать, что эти схемы давно известны и легко раскрываются контролирующими органами
❌ Теневая инкассация: розничные компании не зачисляют наличную выручку на банковский счёт, а передают её теневым инкассаторам. Те продают наличку третьим лицам, взамен — на счёт розничной организации приходит безнал по фиктивному договору поставки, оказания услуг.
❌ Уплата налога за третье лицо: третье лицо перечисляет за кого-то налог или таможенные платежи, а взамен получает наличку. Или одна организация платит налог за другую, а та обращается в налоговую с заявлением на возврат денег за ошибочный платёж.
❌ Намеренные ошибки в платёжках: компания оформляет платёжку на уплату налога. Но вместо нужного банка указывают тот, где открыт лицевой счёт физлица, этого же человека указывают в назначении платежа. Он приходит в банк за уточнением поступления и снимает деньги. Или организация нарочно указывает в налоговой платёжке неправильные реквизиты, чтобы деньги попали в невыясненные платежи. Затем оформляют возврат денег от ИФНС.
❌ Липовые исполнительные листы: третье лицо передаёт в банк или судебным приставам исполнительный лист или другой документ, который к нему приравнивается. Банки или приставы взыскивают деньги с должника в пользу кредитора, а он их впоследствии обналичивает.
❌ Веерная обналичка: на счёт компании в течение дня поступают значительные суммы от нескольких организаций. Почти сразу же эти деньги выводят на счета физлиц как зарплату, социальные выплаты или займы, а те снимают наличку.
❌ Обналичка через ИП: с ИП на патенте или упрощёнке заключают фиктивный договор на услуги и переводят ему деньги. Тот их обналичивает, забирает свою комиссию и отдаёт наличку заказчику.
❌ Обналичка через сотовых операторов: организация пополняет телефонный счёт гражданина. Затем он обращается в офис оператора связи и расторгает договор на оказание услуг. Остаток денег на счёте ему возвращают наличными через кассу.
❌ Выплата аванса по зарплате: применяют для вывода денег с заблокированного счёта. Блокировка не распространяется на зарплату, поэтому деньги перечисляют на счета номинальных сотрудников, которые потом обналичивают полученное.
❌ Обналичка через корпоративные карты: сотрудники компании регулярно снимают наличку с корпоративной карты. Подотчётные деньги потом не закрывают документами, или эти документы липовые.
❌ Миксерная обналичка: задействуются несколько физических лиц, которые, к примеру, как будто продают друг другу товар. Длинная цепочка переводов между физиками в итоге завершается обналичиванием.
❌ Обналичка через банковские векселя: компания по фиктивному договору в оплату передаёт физлицу вексель на предъявителя, выпущенный крупным банком. Физлицо предъявляет его к погашению в банк, а полученную наличку отдаёт заказчикам.
❌ Использование криптовалюты: деньги с банковского счёта зачисляют на Qiwi-кошельки. Затем в обменниках на них покупают криптовалюту. потом крипту продают, а деньги от продажи зачисляются на нужные банковские карты и обналичиваются.
#бизнес
Обналичка — это вывод из оборота денег компании и перевод их в наличные через третьих лиц. Основная цель — уйти от налогов или скрыть незаконные доходы. Рассказываем, какие операции попадают в зону теневого оборота, и кто отслеживает мошеннические схемы.
🔹 Кто следит за обналичкой
Обналичку отслеживают налоговики и банки. Для этого у них есть разные инструменты и программные продукты. Например, у налоговиков это АСК НДС-2, где они видят разрывы в цепочках операций и делают выводы о работе с фирмами-однодневками, формальном документообороте, транзитном характере сделок. Банки применяют онлайн-платформу «Знай своего клиента», где организации и ИП делятся на три группы риска. Те, кого заподозрят в мошеннических схемах, попадут в зону среднего или высокого риска, а это влечёт за собой ограничения и трудности, вплоть до приостановки операций по счетам.
🔹 Какие бывают схемы обналичивания
❗️ Наша цель — не научить вас ими пользоваться, а показать, что эти схемы давно известны и легко раскрываются контролирующими органами
❌ Теневая инкассация: розничные компании не зачисляют наличную выручку на банковский счёт, а передают её теневым инкассаторам. Те продают наличку третьим лицам, взамен — на счёт розничной организации приходит безнал по фиктивному договору поставки, оказания услуг.
❌ Уплата налога за третье лицо: третье лицо перечисляет за кого-то налог или таможенные платежи, а взамен получает наличку. Или одна организация платит налог за другую, а та обращается в налоговую с заявлением на возврат денег за ошибочный платёж.
❌ Намеренные ошибки в платёжках: компания оформляет платёжку на уплату налога. Но вместо нужного банка указывают тот, где открыт лицевой счёт физлица, этого же человека указывают в назначении платежа. Он приходит в банк за уточнением поступления и снимает деньги. Или организация нарочно указывает в налоговой платёжке неправильные реквизиты, чтобы деньги попали в невыясненные платежи. Затем оформляют возврат денег от ИФНС.
❌ Липовые исполнительные листы: третье лицо передаёт в банк или судебным приставам исполнительный лист или другой документ, который к нему приравнивается. Банки или приставы взыскивают деньги с должника в пользу кредитора, а он их впоследствии обналичивает.
❌ Веерная обналичка: на счёт компании в течение дня поступают значительные суммы от нескольких организаций. Почти сразу же эти деньги выводят на счета физлиц как зарплату, социальные выплаты или займы, а те снимают наличку.
❌ Обналичка через ИП: с ИП на патенте или упрощёнке заключают фиктивный договор на услуги и переводят ему деньги. Тот их обналичивает, забирает свою комиссию и отдаёт наличку заказчику.
❌ Обналичка через сотовых операторов: организация пополняет телефонный счёт гражданина. Затем он обращается в офис оператора связи и расторгает договор на оказание услуг. Остаток денег на счёте ему возвращают наличными через кассу.
❌ Выплата аванса по зарплате: применяют для вывода денег с заблокированного счёта. Блокировка не распространяется на зарплату, поэтому деньги перечисляют на счета номинальных сотрудников, которые потом обналичивают полученное.
❌ Обналичка через корпоративные карты: сотрудники компании регулярно снимают наличку с корпоративной карты. Подотчётные деньги потом не закрывают документами, или эти документы липовые.
❌ Миксерная обналичка: задействуются несколько физических лиц, которые, к примеру, как будто продают друг другу товар. Длинная цепочка переводов между физиками в итоге завершается обналичиванием.
❌ Обналичка через банковские векселя: компания по фиктивному договору в оплату передаёт физлицу вексель на предъявителя, выпущенный крупным банком. Физлицо предъявляет его к погашению в банк, а полученную наличку отдаёт заказчикам.
❌ Использование криптовалюты: деньги с банковского счёта зачисляют на Qiwi-кошельки. Затем в обменниках на них покупают криптовалюту. потом крипту продают, а деньги от продажи зачисляются на нужные банковские карты и обналичиваются.
#бизнес
Чем опасен обнал
В прошлый раз рассказали, какие операции попадают в зону теневого оборота, сегодня — что за них грозит, и как обезопасить себя тем, кто ведёт бизнес добросовестно.
🔹 Что грозит за обналичивание денег по УК РФ
В Уголовном кодексе нет одной конкретной статьи за обналичку. Обычно это набор разных незаконных действий, за которые и наказывают. Это может быть мошенничество, уход от налогов, легализация преступно полученных доходов, подделка документов и другие преступления.
За операции по обналичиванию могут наказать по статьям УК:
📌 ст. 198 — уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов
📌 ст. 199 — уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией
📌 ст. 199.1 — неисполнение обязанностей налогового агента
📌 ст. 171 — незаконное предпринимательство
📌 ст. 172 — незаконная банковская деятельность
📌 ст. 174 — легализация (отмывание) денежных средств
📌 ст. 196 — преднамеренное банкротство
📌 ст. 327 — подделка, изготовление или оборот поддельных документов
В зависимости от тяжести преступления наказание могут назначить в виде штрафа, принудительных работ, ареста, лишения свободы. Или присудить совокупность из нескольких наказаний.
🔹 Как защититься от обвинений в обналичке тем, кто ведёт бизнес честно
Налоговики и банки могут заподозрить в обнальной схеме и тех, кто ведёт бизнес добросовестно. Но лучше изначально обезопасить себя от ложных подозрений и соблюдать меры предосторожности:
1️⃣ Будьте аккуратны с корпоративными картами. Указания ЦБ РФ от 20.10.2020 г. № 5599-У относят снятие налички с корпоративной карты к числу подозрительных операций. Особое внимание банков вызывает снятие с карты за неделю более 30% от оборота по счёту, обналичивание денег в суммах, близких к 1 млн руб., снятие денег в конце одного и начале другого операционного дня, наличие у организации нескольких корпоративных карт и со всех обналичиваются значительные суммы, низкая налоговая нагрузка компании. Лучше установить лимит на снятие налички с корпоративной карты для подотчётников и обязать сотрудников приносить кассовые и товарные чеки, бланки строгой отчётности и прочие документы, подтверждающие расходы.
2️⃣ Проверяйте документы, приложенные к авансовому отчёту. Следите, чтобы на приложенных к отчёту документах стояли подписи представителя поставщика, контролируйте наличие связанных документов, например, приходного ордера, сотрудничайте с теми, кто гарантированно выдаёт кассовые чеки. Если окажется, что продавец торгует только по безналу и не подключён к онлайн-кассе, покупка за наличные вызовет вопросы у инспекторов.
3️⃣ Пишите подробное назначение платежа в расчётных документах. В платёжных поручениях указывайте, за что именно переводите деньги, по какому счёту или договору. Общие фразы, такие как «оплата за услуги» или «платёж по счёту за товар» лучше исключить.
4️⃣ Сами платите свои налоги. Если по каким-то причинам налоги за компанию платит кто-то другой, приготовьте убедительные объяснения, почему это было нужно и контролируйте, чтобы третье лицо перечисляло за вас налоги без переплаты. И главное — не делайте так на постоянной основе.
5️⃣ Обосновывайте списания по исполнительным листам. Чтобы банк не счёл обналичкой списание по исполнительному листу, докажите реальность долга. Для этого понадобятся договоры, накладные, акты о выполненных работах или оказанных услугах, счета-фактуры, акты взаимной сверки расчётов. На особом контроле у кредитной организации платежи, при которых исков сразу несколько или они часты, суд находится в другом регионе, а сумма долга существенно выше обычных денежных переводов компании.
#бизнес
В прошлый раз рассказали, какие операции попадают в зону теневого оборота, сегодня — что за них грозит, и как обезопасить себя тем, кто ведёт бизнес добросовестно.
🔹 Что грозит за обналичивание денег по УК РФ
В Уголовном кодексе нет одной конкретной статьи за обналичку. Обычно это набор разных незаконных действий, за которые и наказывают. Это может быть мошенничество, уход от налогов, легализация преступно полученных доходов, подделка документов и другие преступления.
За операции по обналичиванию могут наказать по статьям УК:
📌 ст. 198 — уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов
📌 ст. 199 — уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией
📌 ст. 199.1 — неисполнение обязанностей налогового агента
📌 ст. 171 — незаконное предпринимательство
📌 ст. 172 — незаконная банковская деятельность
📌 ст. 174 — легализация (отмывание) денежных средств
📌 ст. 196 — преднамеренное банкротство
📌 ст. 327 — подделка, изготовление или оборот поддельных документов
В зависимости от тяжести преступления наказание могут назначить в виде штрафа, принудительных работ, ареста, лишения свободы. Или присудить совокупность из нескольких наказаний.
🔹 Как защититься от обвинений в обналичке тем, кто ведёт бизнес честно
Налоговики и банки могут заподозрить в обнальной схеме и тех, кто ведёт бизнес добросовестно. Но лучше изначально обезопасить себя от ложных подозрений и соблюдать меры предосторожности:
1️⃣ Будьте аккуратны с корпоративными картами. Указания ЦБ РФ от 20.10.2020 г. № 5599-У относят снятие налички с корпоративной карты к числу подозрительных операций. Особое внимание банков вызывает снятие с карты за неделю более 30% от оборота по счёту, обналичивание денег в суммах, близких к 1 млн руб., снятие денег в конце одного и начале другого операционного дня, наличие у организации нескольких корпоративных карт и со всех обналичиваются значительные суммы, низкая налоговая нагрузка компании. Лучше установить лимит на снятие налички с корпоративной карты для подотчётников и обязать сотрудников приносить кассовые и товарные чеки, бланки строгой отчётности и прочие документы, подтверждающие расходы.
2️⃣ Проверяйте документы, приложенные к авансовому отчёту. Следите, чтобы на приложенных к отчёту документах стояли подписи представителя поставщика, контролируйте наличие связанных документов, например, приходного ордера, сотрудничайте с теми, кто гарантированно выдаёт кассовые чеки. Если окажется, что продавец торгует только по безналу и не подключён к онлайн-кассе, покупка за наличные вызовет вопросы у инспекторов.
3️⃣ Пишите подробное назначение платежа в расчётных документах. В платёжных поручениях указывайте, за что именно переводите деньги, по какому счёту или договору. Общие фразы, такие как «оплата за услуги» или «платёж по счёту за товар» лучше исключить.
4️⃣ Сами платите свои налоги. Если по каким-то причинам налоги за компанию платит кто-то другой, приготовьте убедительные объяснения, почему это было нужно и контролируйте, чтобы третье лицо перечисляло за вас налоги без переплаты. И главное — не делайте так на постоянной основе.
5️⃣ Обосновывайте списания по исполнительным листам. Чтобы банк не счёл обналичкой списание по исполнительному листу, докажите реальность долга. Для этого понадобятся договоры, накладные, акты о выполненных работах или оказанных услугах, счета-фактуры, акты взаимной сверки расчётов. На особом контроле у кредитной организации платежи, при которых исков сразу несколько или они часты, суд находится в другом регионе, а сумма долга существенно выше обычных денежных переводов компании.
#бизнес
👍1
Упрощенный порядок спецоценки рабочих мест с 1 марта 2023 года
Специальную оценку условий труда — СОУТ должны проводить все работодатели, независимо от сферы деятельности и численности работающих. С 1 марта 2023 года микропредприятиям разрешили проводить её без участия независимой аккредитованной организации. Рассказываем, кто может применять упрощённый порядок.
🔹 Для каких рабочих мест нужна СОУТ
Спецоценка условий труда требуется для всех организованных рабочих мест на территории работодателя, где есть работники по трудовому договору — закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ. СОУТ нужна и на временных рабочих местах, в том числе сезонных. Результаты СОУТ действуют пять лет.
Есть всего несколько исключений, когда спецоценку не проводят. Например, для надомников и дистанционщиков, так как там нет организованных рабочих мест.
🔹 Когда порядок спецоценки можно упростить
СОУТ проводит независимая аккредитованная организация, у которой есть своя испытательная лаборатория. Расходы на СОУТ можно снизить, если:
1️⃣ Не проводить спецоценку на всех аналогичных рабочих местах. Например, бухгалтеры трудятся в одном кабинете, в общем режиме рабочего времени и выполняют схожие трудовые функции. Их рабочие места признаются аналогичными. Закон разрешает включить в перечень для спецоценки 20% аналогичных рабочих рабочих мест, но не менее двух.
2️⃣ Не делать повторную оценку задекларированных рабочих мест. Если при спецоценке на рабочих местах не выявили опасные и вредные факторы, а также условия труда отнесены к классам 1 и 2, составляют декларацию. Она действует бессрочно, и повторная плановая СОУТ не проводится.
3️⃣ Не привлекать независимую организацию для СОУТ разрешено работодателям у которых компания имеет статус «микропредприятия», компания осуществляет один из видов деятельности, указанных в п. 2 приказа Минтруда от 31.10.2022 № 699н и работодатель не попадает под исключения в п. 3 и п. 8 приказа.
❗️На большинстве микропредприятий, где трудятся офисные сотрудники, можно применить упрощённый порядок спецоценки условий труда
🔹 Когда упростить СОУТ на микропредприятии не получится
Упростить СОУТ не смогут организации, где есть рабочие места льготников и «вредников»:
✔️ Профессии и должности сотрудников включены в списки на досрочное назначение страховой пенсии по старости. К таким относятся, например, спасатели, педагоги, горнорабочие.
✔️ Работники получают гарантии и компенсации за работу с вредными и опасными условиями труда.
✔️На микропредприятии раньше при спецоценке были выявлены рабочие места с 3 или 4 классом.
🔹 Кто может проверить достоверность спецоценки
Трудовая инспекция при приёме декларации не оценивает правильность сведений о СОУТ, она смотрит только на оформление самого документа. Но результаты спецоценки может оспорить сам работник. Если работник пожалуется в трудовую инспекцию, инспектор проверит соответствие сведений в результатах СОУТ фактическим условиям работы. И в случае когда информация будет признана недостоверной, декларацию аннулируют в течение пяти рабочих дней. А работодатель будет вынужден проводить повторную СОУТ и уже с привлечением экспертной организации.
Кроме этого, когда на задекларированном рабочем месте происходит несчастный случай на производстве или у работника выявляют профзаболевание, декларацию также аннулируют, а следственные органы могут провести проверку результатов СОУТ на предмет внесения в них заведомо ложных сведений.
🔹 Ответственность за непроведение СОУТ
Работодателя, который нарушит порядок проведения спецоценки или вообще не сделает её в установленные сроки, могут оштрафовать по ч. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ на 5 000 — 10 000 руб. для ИП и 60 000 — 80 000 руб. для юрлиц.
#бизнес
Специальную оценку условий труда — СОУТ должны проводить все работодатели, независимо от сферы деятельности и численности работающих. С 1 марта 2023 года микропредприятиям разрешили проводить её без участия независимой аккредитованной организации. Рассказываем, кто может применять упрощённый порядок.
🔹 Для каких рабочих мест нужна СОУТ
Спецоценка условий труда требуется для всех организованных рабочих мест на территории работодателя, где есть работники по трудовому договору — закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ. СОУТ нужна и на временных рабочих местах, в том числе сезонных. Результаты СОУТ действуют пять лет.
Есть всего несколько исключений, когда спецоценку не проводят. Например, для надомников и дистанционщиков, так как там нет организованных рабочих мест.
🔹 Когда порядок спецоценки можно упростить
СОУТ проводит независимая аккредитованная организация, у которой есть своя испытательная лаборатория. Расходы на СОУТ можно снизить, если:
1️⃣ Не проводить спецоценку на всех аналогичных рабочих местах. Например, бухгалтеры трудятся в одном кабинете, в общем режиме рабочего времени и выполняют схожие трудовые функции. Их рабочие места признаются аналогичными. Закон разрешает включить в перечень для спецоценки 20% аналогичных рабочих рабочих мест, но не менее двух.
2️⃣ Не делать повторную оценку задекларированных рабочих мест. Если при спецоценке на рабочих местах не выявили опасные и вредные факторы, а также условия труда отнесены к классам 1 и 2, составляют декларацию. Она действует бессрочно, и повторная плановая СОУТ не проводится.
3️⃣ Не привлекать независимую организацию для СОУТ разрешено работодателям у которых компания имеет статус «микропредприятия», компания осуществляет один из видов деятельности, указанных в п. 2 приказа Минтруда от 31.10.2022 № 699н и работодатель не попадает под исключения в п. 3 и п. 8 приказа.
❗️На большинстве микропредприятий, где трудятся офисные сотрудники, можно применить упрощённый порядок спецоценки условий труда
🔹 Когда упростить СОУТ на микропредприятии не получится
Упростить СОУТ не смогут организации, где есть рабочие места льготников и «вредников»:
✔️ Профессии и должности сотрудников включены в списки на досрочное назначение страховой пенсии по старости. К таким относятся, например, спасатели, педагоги, горнорабочие.
✔️ Работники получают гарантии и компенсации за работу с вредными и опасными условиями труда.
✔️На микропредприятии раньше при спецоценке были выявлены рабочие места с 3 или 4 классом.
🔹 Кто может проверить достоверность спецоценки
Трудовая инспекция при приёме декларации не оценивает правильность сведений о СОУТ, она смотрит только на оформление самого документа. Но результаты спецоценки может оспорить сам работник. Если работник пожалуется в трудовую инспекцию, инспектор проверит соответствие сведений в результатах СОУТ фактическим условиям работы. И в случае когда информация будет признана недостоверной, декларацию аннулируют в течение пяти рабочих дней. А работодатель будет вынужден проводить повторную СОУТ и уже с привлечением экспертной организации.
Кроме этого, когда на задекларированном рабочем месте происходит несчастный случай на производстве или у работника выявляют профзаболевание, декларацию также аннулируют, а следственные органы могут провести проверку результатов СОУТ на предмет внесения в них заведомо ложных сведений.
🔹 Ответственность за непроведение СОУТ
Работодателя, который нарушит порядок проведения спецоценки или вообще не сделает её в установленные сроки, могут оштрафовать по ч. 2 ст. 5.27.1 КоАП РФ на 5 000 — 10 000 руб. для ИП и 60 000 — 80 000 руб. для юрлиц.
#бизнес
Налоговый календарь на март 2023 года
Первый месяц весны — период сдачи бухгалтерской отчётности и годовых деклараций. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в марте 2023 года.
🔹 Налоговые платежи и взносы в марте 2023 года
1 марта:
📌 Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Кто платит: организации и ИП, деятельность которых оказывает опредёленное негативное воздействие на окружающую среду.
15 марта:
📌 Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за февраль 2023 года. Кто платит: все работодатели по трудовым договорам и наниматели физлиц по договорам ГПХ, если в договорах предусмотрено такое страхование.
20 марта:
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) по товарам, ввезенным из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в феврале 2023 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
27 марта (перенос с субботы 25 марта):
📌 Налог по АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) за февраль 2023 года. Кто платит: ООО и ИП на АУСН.
28 марта:
📌 Третий платёж по НДС за IV квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Налог на прибыль за 2022 год. Кто платит: все организации — плательщики налога на прибыль.
📌 Третий авансовый платёж по налогу на прибыль за 3-й месяц (март) I квартала 2023 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Налог на прибыль за февраль 2023 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные платежи, исходя из фактически полученной прибыли.
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование за февраль 2023 года. Кто платит: все работодатели и наниматели физлиц по договорам ГПХ.
📌 НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных за период с 23 февраля по 22 марта 2023 года. Кто платит: работодатели, которые выплачивали доходы физлицам за этот период.
📌 Налог по УСН за 2022 год. Кто платит: организации на УСН.
📌 Налог по ЕСХН за 2022 год. Кто платит: организации и ИП на ЕСХН.
📌 Акцизы. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за февраль 2023 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за март 2023 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за февраль 2023 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
#налоги
Первый месяц весны — период сдачи бухгалтерской отчётности и годовых деклараций. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в марте 2023 года.
🔹 Налоговые платежи и взносы в марте 2023 года
1 марта:
📌 Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Кто платит: организации и ИП, деятельность которых оказывает опредёленное негативное воздействие на окружающую среду.
15 марта:
📌 Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за февраль 2023 года. Кто платит: все работодатели по трудовым договорам и наниматели физлиц по договорам ГПХ, если в договорах предусмотрено такое страхование.
20 марта:
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) по товарам, ввезенным из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в феврале 2023 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
27 марта (перенос с субботы 25 марта):
📌 Налог по АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) за февраль 2023 года. Кто платит: ООО и ИП на АУСН.
28 марта:
📌 Третий платёж по НДС за IV квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Налог на прибыль за 2022 год. Кто платит: все организации — плательщики налога на прибыль.
📌 Третий авансовый платёж по налогу на прибыль за 3-й месяц (март) I квартала 2023 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Налог на прибыль за февраль 2023 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные платежи, исходя из фактически полученной прибыли.
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование за февраль 2023 года. Кто платит: все работодатели и наниматели физлиц по договорам ГПХ.
📌 НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных за период с 23 февраля по 22 марта 2023 года. Кто платит: работодатели, которые выплачивали доходы физлицам за этот период.
📌 Налог по УСН за 2022 год. Кто платит: организации на УСН.
📌 Налог по ЕСХН за 2022 год. Кто платит: организации и ИП на ЕСХН.
📌 Акцизы. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за февраль 2023 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за март 2023 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за февраль 2023 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
#налоги
Налоговый календарь на март 2023 года
Вчера рассказали о платежах в марте 2023 года, сегодня переходим к отчётам.
🔹 Налоговая и статистическая отчётность в марте 2023 года
1 марта:
📌 СЗВ-СТАЖ за 2022 год. Кто сдаёт: все работодатели, в том числе наниматели физлиц по договорам ГПХ.
10 марта:
📌 Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Кто сдаёт: организации и ИП, деятельность которых оказывает определённое негативное воздействие на окружающую среду.
20 марта:
📌 Декларация по косвенным налогам за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
24 марта:
📌 Отчёт об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля. Кто сдаёт: организации и ИП, ведущие хозяйственную деятельность на объектах I, II, III категорий.
27 марта (перенос с субботы 25 марта):
📌 Персонифицированные сведения о физических лицах за февраль 2023 года. Кто сдаёт: все работодатели с действующими трудовыми договорами и ГПХ.
📌 Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 раздела 1 новой формы ЕФС-1) за февраль 2023 года. Кто сдаёт: все работодатели, у которых в феврале были кадровые события кроме приёма и увольнения, приостановления или возобновления трудового договора, заключения или прекращения договора ГПХ.
📌 Декларация по акцизам. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
📌 Декларация по налогу на имущество организаций за 2022 год. Кто сдаёт: организации, у которых есть налогооблагаемое имущество.
📌 Декларация по УСН за 2022 год. Кто сдаёт: организации на УСН.
📌 Декларация по ЕСХН за 2022 год. Кто сдаёт: организации и ИП на ЕСХН.
📌 Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за февраль 2023 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам. Кто сдаёт: все, кто в феврале не предусмотрена.
📌 Декларация по налогу на прибыль за 2022 год. Кто сдаёт: все организации — плательщики налога на прибыль.
📌 Декларация по налогу на прибыль за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли.
28 марта:
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу/вылов водных биологических ресурсов.
31 марта:
📌 Бухгалтерская отчётность за 2022 год. Кто сдаёт: все организации.
❗️На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить».
💥 Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Сервис заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Вчера рассказали о платежах в марте 2023 года, сегодня переходим к отчётам.
🔹 Налоговая и статистическая отчётность в марте 2023 года
1 марта:
📌 СЗВ-СТАЖ за 2022 год. Кто сдаёт: все работодатели, в том числе наниматели физлиц по договорам ГПХ.
10 марта:
📌 Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год. Кто сдаёт: организации и ИП, деятельность которых оказывает определённое негативное воздействие на окружающую среду.
20 марта:
📌 Декларация по косвенным налогам за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
24 марта:
📌 Отчёт об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля. Кто сдаёт: организации и ИП, ведущие хозяйственную деятельность на объектах I, II, III категорий.
27 марта (перенос с субботы 25 марта):
📌 Персонифицированные сведения о физических лицах за февраль 2023 года. Кто сдаёт: все работодатели с действующими трудовыми договорами и ГПХ.
📌 Сведения о трудовой деятельности (подраздел 1.1 раздела 1 новой формы ЕФС-1) за февраль 2023 года. Кто сдаёт: все работодатели, у которых в феврале были кадровые события кроме приёма и увольнения, приостановления или возобновления трудового договора, заключения или прекращения договора ГПХ.
📌 Декларация по акцизам. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
📌 Декларация по налогу на имущество организаций за 2022 год. Кто сдаёт: организации, у которых есть налогооблагаемое имущество.
📌 Декларация по УСН за 2022 год. Кто сдаёт: организации на УСН.
📌 Декларация по ЕСХН за 2022 год. Кто сдаёт: организации и ИП на ЕСХН.
📌 Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за февраль 2023 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам. Кто сдаёт: все, кто в феврале не предусмотрена.
📌 Декларация по налогу на прибыль за 2022 год. Кто сдаёт: все организации — плательщики налога на прибыль.
📌 Декларация по налогу на прибыль за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли.
28 марта:
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за февраль 2023 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу/вылов водных биологических ресурсов.
31 марта:
📌 Бухгалтерская отчётность за 2022 год. Кто сдаёт: все организации.
❗️На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить».
💥 Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Сервис заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Маркировка рекламы: инструкция по применению
В прошлом году в России начала действовать единая система учёта цифровой рекламы. Расскажем в чём её суть изменений и как предпринимателям выполнить новые требования закона.
🔹 Что такое маркировка рекламы
Суть маркировки рекламы в том, что к каждому рекламному креативу, размещаемому в интернете, например, отдельное объявление, баннер, видеоролик, нужно присоединить специальный цифровой идентификатор (токен). Токен — это уникальный номер, состоящий из латинских букв и цифр. Его нужно встроить непосредственно в адрес интернет–страницы, на которой размещена реклама. Если это невозможно по техническим причинам, идентификатор нужно указать в тексте объявления, в картинке или в начале видеоролика.
Общие требования к токену и порядок его присоединения к рекламным креативам приведены в приказе Роскомнадзора от 30.11.2022 № 191.
Кроме того, на каждом рекламном креативе должна быть пометка «Реклама» и сведения о рекламодателе, либо ссылка на его сайт. Какие именно сведения о рекламодателе нужно размещать — в законе не сказано. Федеральная антимонопольная служба рекомендует указывать наименование рекламодателя с указанием организационно-правовой формы, а также его ИНН или ОГРН.
🔹 Как маркировать рекламу
Маркировкой рекламы занимается оператор рекламных данных — ОРД. Он формирует токены для рекламодателей и передаёт необходимую информацию в единый реестр интернет-рекламы.
Взаимодействовать с ОРД может как сам рекламодатель, так и другие участники процесса производства рекламы: рекламораспространитель или оператор рекламной системы.
Назовём участника рекламного процесса, который работает с ОРД, ответственным лицом. До начала работы над рекламой ответственное лицо заключает договор с ОРД. Это может быть любой оператор, который входит в реестр Роскомнадзора.
По каждой рекламной кампании ответственное лицо должно передать ОРД сведения обо всех участниках процесса производства и распространения рекламы, а также сами рекламные креативы. Информацию нужно передавать в электронном виде через личный кабинет ответственного лица на сайте ОРД. Для этого ответственному лицу нужно иметь профиль в Единой системе идентификации и аутентификации и усиленную квалифицированную электронную подпись.
🔹 Какие рекламные креативы нужно маркировать
Все требования по маркировке, о которых говорим в этой статье, относятся только к рекламе, направленной на привлечение внимания российских потребителей — ст. 18.1 закона № 38-ФЗ.
В законе не сказано, как определять, что реклама предназначена для российского рынка. Можно ориентироваться на такие критерии: русский язык, цены в рублях, указан адрес на территории РФ или телефон, зарегистрированный в российских сетях.
🔹 Что будет, если нарушить правила маркировки рекламы
По состоянию на февраль 2023 года санкций за нарушение порядка маркировки рекламы и предоставления информации в ОРД в законе нет. В ст. 14.1 КоАП РФ установлены штрафы за нарушения рекламного законодательства в целом:
📌 для физических лиц — от 2 до 2,5 тыс. руб.
📌 для должностных лиц и ИП — от 4 до 20 тыс. руб.
📌 для юридических лиц — от 100 до 500 тыс. руб.
Еще летом 2022 года представители Роскомнадзора заявляли, что не будут применять штрафы за нарушения правил маркировки рекламы до марта 2023 года. В начале февраля 2023 года в разных источниках появилась информация, что начало применения санкций за нарушение при маркировке рекламы откладывается на неопределённый срок.
#бизнес
В прошлом году в России начала действовать единая система учёта цифровой рекламы. Расскажем в чём её суть изменений и как предпринимателям выполнить новые требования закона.
🔹 Что такое маркировка рекламы
Суть маркировки рекламы в том, что к каждому рекламному креативу, размещаемому в интернете, например, отдельное объявление, баннер, видеоролик, нужно присоединить специальный цифровой идентификатор (токен). Токен — это уникальный номер, состоящий из латинских букв и цифр. Его нужно встроить непосредственно в адрес интернет–страницы, на которой размещена реклама. Если это невозможно по техническим причинам, идентификатор нужно указать в тексте объявления, в картинке или в начале видеоролика.
Общие требования к токену и порядок его присоединения к рекламным креативам приведены в приказе Роскомнадзора от 30.11.2022 № 191.
Кроме того, на каждом рекламном креативе должна быть пометка «Реклама» и сведения о рекламодателе, либо ссылка на его сайт. Какие именно сведения о рекламодателе нужно размещать — в законе не сказано. Федеральная антимонопольная служба рекомендует указывать наименование рекламодателя с указанием организационно-правовой формы, а также его ИНН или ОГРН.
🔹 Как маркировать рекламу
Маркировкой рекламы занимается оператор рекламных данных — ОРД. Он формирует токены для рекламодателей и передаёт необходимую информацию в единый реестр интернет-рекламы.
Взаимодействовать с ОРД может как сам рекламодатель, так и другие участники процесса производства рекламы: рекламораспространитель или оператор рекламной системы.
Назовём участника рекламного процесса, который работает с ОРД, ответственным лицом. До начала работы над рекламой ответственное лицо заключает договор с ОРД. Это может быть любой оператор, который входит в реестр Роскомнадзора.
По каждой рекламной кампании ответственное лицо должно передать ОРД сведения обо всех участниках процесса производства и распространения рекламы, а также сами рекламные креативы. Информацию нужно передавать в электронном виде через личный кабинет ответственного лица на сайте ОРД. Для этого ответственному лицу нужно иметь профиль в Единой системе идентификации и аутентификации и усиленную квалифицированную электронную подпись.
🔹 Какие рекламные креативы нужно маркировать
Все требования по маркировке, о которых говорим в этой статье, относятся только к рекламе, направленной на привлечение внимания российских потребителей — ст. 18.1 закона № 38-ФЗ.
В законе не сказано, как определять, что реклама предназначена для российского рынка. Можно ориентироваться на такие критерии: русский язык, цены в рублях, указан адрес на территории РФ или телефон, зарегистрированный в российских сетях.
🔹 Что будет, если нарушить правила маркировки рекламы
По состоянию на февраль 2023 года санкций за нарушение порядка маркировки рекламы и предоставления информации в ОРД в законе нет. В ст. 14.1 КоАП РФ установлены штрафы за нарушения рекламного законодательства в целом:
📌 для физических лиц — от 2 до 2,5 тыс. руб.
📌 для должностных лиц и ИП — от 4 до 20 тыс. руб.
📌 для юридических лиц — от 100 до 500 тыс. руб.
Еще летом 2022 года представители Роскомнадзора заявляли, что не будут применять штрафы за нарушения правил маркировки рекламы до марта 2023 года. В начале февраля 2023 года в разных источниках появилась информация, что начало применения санкций за нарушение при маркировке рекламы откладывается на неопределённый срок.
#бизнес
Страховые взносы ИП на 2023 год
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Обязанность платить страховые взносы появляется у ИП сразу после регистрации. Деньги идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Отказаться от уплаты этих взносов нельзя. Сегодня расскажу, как и в какой сумме платить страховые взносы в 2023 году.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Обязанность платить страховые взносы появляется у ИП сразу после регистрации. Деньги идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Отказаться от уплаты этих взносов нельзя. Сегодня расскажу, как и в какой сумме платить страховые взносы в 2023 году.
#видео
YouTube
Страховые взносы ИП на 2023 год
Обязанность платить страховые взносы появляется у ИП сразу после регистрации. Деньги идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Отказаться от уплаты этих взносов нельзя.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело»…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело»…
Как составить годовой отчёт за 2022 год
В 2022 году действовали для обязательного применения четыре новых федеральных стандарта бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте». Большинство главбухов впервые составляют годовой отчёт с учётом требований этих стандартов. На вебинаре расскажем об изменениях, связанных с применением новых ФСБУ, и других нюансах подготовки бухгалтерской и налоговой отчётности за 2022 год.
Программа
1️⃣ Бухгалтерская отчётность:
📌 на что обратить внимание при составлении бухгалтерской отчётности за 2022 год с учётом рекомендаций Минфина России;
📌 проведение и значение инвентаризации, в том числе созданных резервов;
📌 исправление ошибок за прошлый период;
📌 правила сдачи бухгалтерской отчётности;
📌 особенности упрощённой бухгалтерской отчётности.
2️⃣ Налоговая отчётность:
📌 особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2022 год;
📌 особенности заполнения декларации по НДС за 2022 год;
📌 особенности заполнения декларации по УСН за 2022 год.
Спикеры
Алексей Иванов — директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Людмила Архипкина — ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Вебинар состоится 15 марта в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке
#вебинар
В 2022 году действовали для обязательного применения четыре новых федеральных стандарта бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте». Большинство главбухов впервые составляют годовой отчёт с учётом требований этих стандартов. На вебинаре расскажем об изменениях, связанных с применением новых ФСБУ, и других нюансах подготовки бухгалтерской и налоговой отчётности за 2022 год.
Программа
1️⃣ Бухгалтерская отчётность:
📌 на что обратить внимание при составлении бухгалтерской отчётности за 2022 год с учётом рекомендаций Минфина России;
📌 проведение и значение инвентаризации, в том числе созданных резервов;
📌 исправление ошибок за прошлый период;
📌 правила сдачи бухгалтерской отчётности;
📌 особенности упрощённой бухгалтерской отчётности.
2️⃣ Налоговая отчётность:
📌 особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2022 год;
📌 особенности заполнения декларации по НДС за 2022 год;
📌 особенности заполнения декларации по УСН за 2022 год.
Спикеры
Алексей Иванов — директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Людмила Архипкина — ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Вебинар состоится 15 марта в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке
#вебинар
С 8 Марта!
Конфеты, цветы, шампунь для всех типов волос, мультиварка и сувениры. Зачем дарить нежелательные и банальные подарки, которые могут испортить праздник?!
Чтобы подарок растрогал — достаточно выбрать то, что нравится именно вам.
Сервис «Моё дело» с 7 по 12 марта дарит скидку 25% на интернет-бухгалтерию и услуги бухгалтерского аутсорсинга для всех новых клиентов.
Мы умеем считывать намёки❤️
Конфеты, цветы, шампунь для всех типов волос, мультиварка и сувениры. Зачем дарить нежелательные и банальные подарки, которые могут испортить праздник?!
Чтобы подарок растрогал — достаточно выбрать то, что нравится именно вам.
Сервис «Моё дело» с 7 по 12 марта дарит скидку 25% на интернет-бухгалтерию и услуги бухгалтерского аутсорсинга для всех новых клиентов.
Мы умеем считывать намёки❤️
Как руководить компанией из-за рубежа
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
За последние месяцы некоторые предприниматели покинули Россию. Но при этом у многих из них остался здесь действующий бизнес. Сегодня дам рекомендации, которые могут помочь директору компании или индивидуальному предпринимателю руководить бизнесом из другой страны.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
За последние месяцы некоторые предприниматели покинули Россию. Но при этом у многих из них остался здесь действующий бизнес. Сегодня дам рекомендации, которые могут помочь директору компании или индивидуальному предпринимателю руководить бизнесом из другой страны.
#видео
YouTube
Как руководить компанией из-за рубежа
За последние месяцы некоторые предприниматели покинули Россию. Но при этом у многих из них остался здесь действующий бизнес.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов дал рекомендации, которые могут помочь директору…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов дал рекомендации, которые могут помочь директору…
Можно ли оштрафовать недобросовестного работника
Рассказываем, как можно и как нельзя наказывать работников за проступки.
🔹 Законно ли штрафовать работника
Понятия «штраф» в трудовом законодательстве нет. Работодатель не имеет права штрафовать работника, в том числе за дисциплинарные проступки или причинение ущерба имуществу компании. Это незаконно, даже если руководитель пропишет систему взысканий во внутреннем документе. Локальные документы не должны ухудшать положение работника по сравнению с трудовым законодательством.
Штраф из зарплаты приравнивается к её неполной выплате. Если директор оштрафовал работника один раз, трудовая инспекция может ограничиться предупреждением или назначить санкции по ст. 5.27 КоАП РФ. Если же наказание «рублём» работников вошло в ежемесячную систему, то директора могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 145.1 УК РФ.
Существует понятие — удержание из заработной платы. Оно допустимо в строго определённых ситуациях по ст. 137 ТК РФ. Например, к ним относится взыскание по исполнительному листу от судебного пристава кредитных долгов, выплата алиментов или возмещение вреда третьему лицу после ДТП.
🔹 Как наказать сотрудника за нарушение трудовой дисциплины
Существует три дисциплинарных взыскания:
✔️ Замечание. Самый лёгкий вид дисциплинарного взыскания. Его объявляют за малозначительные нарушения трудовой дисциплины. Например, за опоздание на 15 минут.
✔️ Выговор. Применяют, когда работник провинился сильнее. Например, не сдал отчёт вовремя, задержал сроки согласования документов или по халатности сломал оборудование работодателя. Также его объявляют за повторное нарушение трудовой дисциплины.
✔️ Увольнение. Самый суровый вид наказания. Для того, чтобы наказать увольнением, необходимо выполнение двух условий:
1️⃣ Проступок совершён по месту работы или при выполнении трудовых действий.
2️⃣ Поведение работника доказывает, что он не исправится. Например, сотрудник уже имеет замечание и выговор за опоздания на работу, но продолжает приходить не вовремя.
🔹 Как наказать сотрудника за нарушение трудовой дисциплины
В статье 81 ТК РФ перечислены все основания к увольнению работника. Например, к ним относят неоднократное неисполнение служебных обязанностей при условии, что у виновного уже есть дисциплинарное взыскание или однократное грубое нарушение. Если возникнет трудовой спор, работодателю придётся доказать, что у него были основания для увольнения. А само нарушение должно быть зафиксировано документально.
Дисциплинарное взыскание в виде увольнения можно применять не ко всем работникам. Например, нельзя уволить беременную женщину, даже если она перестала выходить на работу. Это запрещено ст. 261 ТК РФ.
За один проступок наказывают только один раз. Нельзя одновременно объявить замечание и выговор. Но работника можно дополнительно депремировать, поскольку это не дисциплинарное взыскание.
🔹 Когда работника можно привлечь к материальной ответственности
Сотрудника можно «наказать рублём» в соответствии со ст. 238 ТК РФ, если он причинил прямой действительный ущерб работодателю. Например, раздатчица в столовой разбила поднос со стаканами. При этом ущерб должен быть подсчитан с точностью до копейки и задокументирован, а вина работника доказана. А упущенную выгоду с сотрудника взыскать нельзя.
🔹 Сколько можно удерживать из зарплаты работника
По ст. 138 ТК РФ есть ограничения для удержаний:
📌 20 % — в общих случаях;
📌 50 % — при удержании по нескольким исполнительным листам, по налоговым удержаниям;
📌 70 % — при отбывании исправительных работ, взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица; возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца, возмещении ущерба, причиненного преступлением.
#бизнес #зарплата
Рассказываем, как можно и как нельзя наказывать работников за проступки.
🔹 Законно ли штрафовать работника
Понятия «штраф» в трудовом законодательстве нет. Работодатель не имеет права штрафовать работника, в том числе за дисциплинарные проступки или причинение ущерба имуществу компании. Это незаконно, даже если руководитель пропишет систему взысканий во внутреннем документе. Локальные документы не должны ухудшать положение работника по сравнению с трудовым законодательством.
Штраф из зарплаты приравнивается к её неполной выплате. Если директор оштрафовал работника один раз, трудовая инспекция может ограничиться предупреждением или назначить санкции по ст. 5.27 КоАП РФ. Если же наказание «рублём» работников вошло в ежемесячную систему, то директора могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 145.1 УК РФ.
Существует понятие — удержание из заработной платы. Оно допустимо в строго определённых ситуациях по ст. 137 ТК РФ. Например, к ним относится взыскание по исполнительному листу от судебного пристава кредитных долгов, выплата алиментов или возмещение вреда третьему лицу после ДТП.
🔹 Как наказать сотрудника за нарушение трудовой дисциплины
Существует три дисциплинарных взыскания:
✔️ Замечание. Самый лёгкий вид дисциплинарного взыскания. Его объявляют за малозначительные нарушения трудовой дисциплины. Например, за опоздание на 15 минут.
✔️ Выговор. Применяют, когда работник провинился сильнее. Например, не сдал отчёт вовремя, задержал сроки согласования документов или по халатности сломал оборудование работодателя. Также его объявляют за повторное нарушение трудовой дисциплины.
✔️ Увольнение. Самый суровый вид наказания. Для того, чтобы наказать увольнением, необходимо выполнение двух условий:
1️⃣ Проступок совершён по месту работы или при выполнении трудовых действий.
2️⃣ Поведение работника доказывает, что он не исправится. Например, сотрудник уже имеет замечание и выговор за опоздания на работу, но продолжает приходить не вовремя.
🔹 Как наказать сотрудника за нарушение трудовой дисциплины
В статье 81 ТК РФ перечислены все основания к увольнению работника. Например, к ним относят неоднократное неисполнение служебных обязанностей при условии, что у виновного уже есть дисциплинарное взыскание или однократное грубое нарушение. Если возникнет трудовой спор, работодателю придётся доказать, что у него были основания для увольнения. А само нарушение должно быть зафиксировано документально.
Дисциплинарное взыскание в виде увольнения можно применять не ко всем работникам. Например, нельзя уволить беременную женщину, даже если она перестала выходить на работу. Это запрещено ст. 261 ТК РФ.
За один проступок наказывают только один раз. Нельзя одновременно объявить замечание и выговор. Но работника можно дополнительно депремировать, поскольку это не дисциплинарное взыскание.
🔹 Когда работника можно привлечь к материальной ответственности
Сотрудника можно «наказать рублём» в соответствии со ст. 238 ТК РФ, если он причинил прямой действительный ущерб работодателю. Например, раздатчица в столовой разбила поднос со стаканами. При этом ущерб должен быть подсчитан с точностью до копейки и задокументирован, а вина работника доказана. А упущенную выгоду с сотрудника взыскать нельзя.
🔹 Сколько можно удерживать из зарплаты работника
По ст. 138 ТК РФ есть ограничения для удержаний:
📌 20 % — в общих случаях;
📌 50 % — при удержании по нескольким исполнительным листам, по налоговым удержаниям;
📌 70 % — при отбывании исправительных работ, взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица; возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца, возмещении ущерба, причиненного преступлением.
#бизнес #зарплата
❤1
ТОП-5 законных способов сокращения расходов в 2023 году
22 марта в 14:00 мск приглашаем вас на бесплатный вебинар «ТОП-5 законных способов сокращения расходов в 2023 году».
На вебинаре вы узнаете, как снизить расходы и налоговую нагрузку на бизнес в 2023 году законными способами с помощью рациональной оптимизации бюджета и грамотного планирования.
Программа:
📌 Какие показатели самые важные при оптимизации расходов.
📌 Какие пути сокращения расходов на штат самые эффективные в 2023 году.
📌 Как экономить с помощью аутсорсинга.
📌 Как применить управленческий учёт для оптимизации расходов.
📌 Какие варианты налоговой оптимизации использовать в 2023 году.
📌 Как точечно применить ОКВЭД для оптимизации расходов.
📌 Какие варианты оптимизации бюджета опасно применять в 2023 году.
🎁 Бонус каждому участнику вебинара: гайд «44 способа законной налоговой оптимизации»
Спикеры
Елена Анохина
практикующий налоговый консультант с 11-летним стажем.
Начинала карьеру в подразделениях ФНС. С 2012 г. – в службе консалтинга компании «Моё дело». С 2015 — руководитель службы консалтинга компании «Моё дело». Ведущая YouTube-проекта «Экспертное мнение налогового юриста». Спикер профильных конференций по налогам и налоговому праву.
Ольга Гладкова
ведущий эксперт налогового консалтинга со стажем более 8 лет.
Опыт работы – от практикующего бухгалтера в различных сферах деятельности до ведущего специалиста службы консалтинга «Мое дело». Частый приглашенный гость профильных вебинаров и YouTube-проекта «Экспертное мнение налогового юриста».
Регистрация по ссылке, участие бесплатно.
22 марта в 14:00 мск приглашаем вас на бесплатный вебинар «ТОП-5 законных способов сокращения расходов в 2023 году».
На вебинаре вы узнаете, как снизить расходы и налоговую нагрузку на бизнес в 2023 году законными способами с помощью рациональной оптимизации бюджета и грамотного планирования.
Программа:
📌 Какие показатели самые важные при оптимизации расходов.
📌 Какие пути сокращения расходов на штат самые эффективные в 2023 году.
📌 Как экономить с помощью аутсорсинга.
📌 Как применить управленческий учёт для оптимизации расходов.
📌 Какие варианты налоговой оптимизации использовать в 2023 году.
📌 Как точечно применить ОКВЭД для оптимизации расходов.
📌 Какие варианты оптимизации бюджета опасно применять в 2023 году.
🎁 Бонус каждому участнику вебинара: гайд «44 способа законной налоговой оптимизации»
Спикеры
Елена Анохина
практикующий налоговый консультант с 11-летним стажем.
Начинала карьеру в подразделениях ФНС. С 2012 г. – в службе консалтинга компании «Моё дело». С 2015 — руководитель службы консалтинга компании «Моё дело». Ведущая YouTube-проекта «Экспертное мнение налогового юриста». Спикер профильных конференций по налогам и налоговому праву.
Ольга Гладкова
ведущий эксперт налогового консалтинга со стажем более 8 лет.
Опыт работы – от практикующего бухгалтера в различных сферах деятельности до ведущего специалиста службы консалтинга «Мое дело». Частый приглашенный гость профильных вебинаров и YouTube-проекта «Экспертное мнение налогового юриста».
Регистрация по ссылке, участие бесплатно.
Как уменьшить налог на страховые взносы после перехода на ЕНП
Рассказываем, как теперь уменьшать налог по УСН и стоимость патента на страховые взносы после перехода на ЕНП.
🔹 Что изменилось
В 2023 году все деньги, которые вы перечисляете на налоги, взносы или сборы поступают на единый налоговой счёт. Там они находятся до тех пор, пока ИФНС не спишет их в счёт конкретных платежей. А списывают их тогда, когда наступает срок уплаты, указанный в законе. До этого момента взносы не считаются уплаченными, и уменьшать на них налог и авансовые платежи нельзя.
🔹 Как досрочно уменьшить налог на взносы за 2023 год
✔️ Для тех, кто перечисляет взносы единым налоговым платежом
Если закинули взносы на ЕНС, но их ещё не списали, то у вас на счету положительное сальдо — переплата. По заявлению можно зачесть её в счёт страховых взносов. В этом случае деньги будут зарезервированы. И с этого момента уже можно вычитать их из налога.
Подать заявление о зачёте в ИФНС нужно в том же периоде, в котором планируете уменьшить на взносы налог по УСН или стоимость патента.
Если хотите поквартально платить фиксированные взносы и каждый квартал уменьшать авансовые платежи, тогда после перечисления денег на КБК для ЕНП, в том же квартале подавайте заявление о зачёте. Когда зачёт проведут, уменьшайте рассчитанную сумму аванса по УСН на уплаченные взносы. Не забывайте отправляйте в налоговую уведомления по авансам за первый квартал, полугодие и за девять месяцев — не позднее 25 числа месяца, в котором нужно их оплатить. Суммы указывайте за минусом взносов.
✔️ Для упрощёнки и ПСН
Подойдёт тем, кто никогда не подавал в ИФНС уведомлений об исчисленных суммах. Действует в течение переходного периода. Перечисляйте взносы не на КБК для ЕНП, а отдельными платёжками-уведомлениями с конкретной суммой и статусом плательщика «02» со всеми заполненными реквизитами. Как только перечислите взносы платёжкой, можно вычитать их из налога, заявление о зачёте не нужно. Уведомление с суммой авансового платежа тоже не нужно.
🔹 Как вычитать фиксированные взносы за 2022 год
Фиксированные взносы ИП за 2022 год можно было платить до 9 января 2023 года. При этом взносы можно вычесть только из налога за тот год, в котором их оплатили. Поэтому порядок действий зависит от того, когда вы заплатили взносы за 2002 год — в 2022 или 2023 году.
Если фиксированные взносы уплачены до конца 2022 года, действуйте как и раньше. В случае, когда фиксированные взносы полностью или частично уплачены 9 января 2023 года, их можно вычесть только из налога и авансов за 2023 год. 9 января 2023 года ФНС списала деньги с вашего счёта, и с этого момента можно уменьшать налог и авансы на уплаченную сумму взносов. Заявления о зачёте не нужны.
🔹 Как уменьшать налог ИП с работниками
Авансы и налог по УСН можно уменьшать на сумму страховых взносов, которые ИП платит за себя и за работников. В неё можно включить и платежи по договорам ДМС, заключённым с лицензированной страховой организацией в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности. Добровольные взносы ИП за себя включать нельзя.
Порядок уменьшения налога с 2023 года такой же, как для ИП-одиночек, но нужно посчитать, на какой вычет вы имеете право на данный момент. Сумма складывается из уплаченных и зачтённых взносов ИП за себя и списанных с ЕНС взносов за работников.
🔹 Как вычитать взносы из стоимости патента
Правила уменьшения патента совпадают с ИП на УСН «Доходы», но перед тем, как оплачивать патент, не нужно подавать уведомление об исчисленных суммах, потому что стоимость патента известна заранее. Также чтобы уменьшить стоимость патента на взносы, нужно отправить в налоговую инспекцию по месту учёта на ПСН уведомление об уменьшении суммы налога.
🔹 Как делать вычеты на УСН «Доходы минус расходы»
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы вычитают не из рассчитанного налога, а из доходов до расчёта налога. Чтобы учесть уплаченные взносы в расходах, нужно либо дождаться, когда налоговая инспекция спишет взносы с ЕНС или подать в ИФНС заявление о зачёте.
#бизнес
Рассказываем, как теперь уменьшать налог по УСН и стоимость патента на страховые взносы после перехода на ЕНП.
🔹 Что изменилось
В 2023 году все деньги, которые вы перечисляете на налоги, взносы или сборы поступают на единый налоговой счёт. Там они находятся до тех пор, пока ИФНС не спишет их в счёт конкретных платежей. А списывают их тогда, когда наступает срок уплаты, указанный в законе. До этого момента взносы не считаются уплаченными, и уменьшать на них налог и авансовые платежи нельзя.
🔹 Как досрочно уменьшить налог на взносы за 2023 год
✔️ Для тех, кто перечисляет взносы единым налоговым платежом
Если закинули взносы на ЕНС, но их ещё не списали, то у вас на счету положительное сальдо — переплата. По заявлению можно зачесть её в счёт страховых взносов. В этом случае деньги будут зарезервированы. И с этого момента уже можно вычитать их из налога.
Подать заявление о зачёте в ИФНС нужно в том же периоде, в котором планируете уменьшить на взносы налог по УСН или стоимость патента.
Если хотите поквартально платить фиксированные взносы и каждый квартал уменьшать авансовые платежи, тогда после перечисления денег на КБК для ЕНП, в том же квартале подавайте заявление о зачёте. Когда зачёт проведут, уменьшайте рассчитанную сумму аванса по УСН на уплаченные взносы. Не забывайте отправляйте в налоговую уведомления по авансам за первый квартал, полугодие и за девять месяцев — не позднее 25 числа месяца, в котором нужно их оплатить. Суммы указывайте за минусом взносов.
✔️ Для упрощёнки и ПСН
Подойдёт тем, кто никогда не подавал в ИФНС уведомлений об исчисленных суммах. Действует в течение переходного периода. Перечисляйте взносы не на КБК для ЕНП, а отдельными платёжками-уведомлениями с конкретной суммой и статусом плательщика «02» со всеми заполненными реквизитами. Как только перечислите взносы платёжкой, можно вычитать их из налога, заявление о зачёте не нужно. Уведомление с суммой авансового платежа тоже не нужно.
🔹 Как вычитать фиксированные взносы за 2022 год
Фиксированные взносы ИП за 2022 год можно было платить до 9 января 2023 года. При этом взносы можно вычесть только из налога за тот год, в котором их оплатили. Поэтому порядок действий зависит от того, когда вы заплатили взносы за 2002 год — в 2022 или 2023 году.
Если фиксированные взносы уплачены до конца 2022 года, действуйте как и раньше. В случае, когда фиксированные взносы полностью или частично уплачены 9 января 2023 года, их можно вычесть только из налога и авансов за 2023 год. 9 января 2023 года ФНС списала деньги с вашего счёта, и с этого момента можно уменьшать налог и авансы на уплаченную сумму взносов. Заявления о зачёте не нужны.
🔹 Как уменьшать налог ИП с работниками
Авансы и налог по УСН можно уменьшать на сумму страховых взносов, которые ИП платит за себя и за работников. В неё можно включить и платежи по договорам ДМС, заключённым с лицензированной страховой организацией в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности. Добровольные взносы ИП за себя включать нельзя.
Порядок уменьшения налога с 2023 года такой же, как для ИП-одиночек, но нужно посчитать, на какой вычет вы имеете право на данный момент. Сумма складывается из уплаченных и зачтённых взносов ИП за себя и списанных с ЕНС взносов за работников.
🔹 Как вычитать взносы из стоимости патента
Правила уменьшения патента совпадают с ИП на УСН «Доходы», но перед тем, как оплачивать патент, не нужно подавать уведомление об исчисленных суммах, потому что стоимость патента известна заранее. Также чтобы уменьшить стоимость патента на взносы, нужно отправить в налоговую инспекцию по месту учёта на ПСН уведомление об уменьшении суммы налога.
🔹 Как делать вычеты на УСН «Доходы минус расходы»
На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы вычитают не из рассчитанного налога, а из доходов до расчёта налога. Чтобы учесть уплаченные взносы в расходах, нужно либо дождаться, когда налоговая инспекция спишет взносы с ЕНС или подать в ИФНС заявление о зачёте.
#бизнес
Подкаст: как построить эффективную бухгалтерию
Многие предприниматели считают, что успех бизнеса зависит от идеи, грамотной стратегии продвижения и самого продукта. Но при этом они забывают о важных работниках финансовой сферы — бухгалтерах. Ведь от них зависит не только бухгалтерских учёт, но и слаженная работа всего предприятия в целом и отсутствие проблем с налоговой.
В новом выпуске подкаста GutenTax Анастасия Щербинина — сооснователь аутсорсинговой компании «Моё дело Корпорация» и управляющий партнёр юридической компании Taxadvisor — Дмитрий Костальгин рассказали:
✔️ Как грамотно построить свою бухгалтерию
✔️ Чего ни в коем случае нельзя делать
✔️ Какие новинки ФНС теперь надо учитывать в работе бухгалтерии
Послушать можно:
Itunes
Я.Музыка
Google Podcasts
CastBox
YouTube
Многие предприниматели считают, что успех бизнеса зависит от идеи, грамотной стратегии продвижения и самого продукта. Но при этом они забывают о важных работниках финансовой сферы — бухгалтерах. Ведь от них зависит не только бухгалтерских учёт, но и слаженная работа всего предприятия в целом и отсутствие проблем с налоговой.
В новом выпуске подкаста GutenTax Анастасия Щербинина — сооснователь аутсорсинговой компании «Моё дело Корпорация» и управляющий партнёр юридической компании Taxadvisor — Дмитрий Костальгин рассказали:
✔️ Как грамотно построить свою бухгалтерию
✔️ Чего ни в коем случае нельзя делать
✔️ Какие новинки ФНС теперь надо учитывать в работе бухгалтерии
Послушать можно:
Itunes
Я.Музыка
Google Podcasts
CastBox
YouTube
❤1
Как ликвидировать компанию из-за рубежа
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Иногда бизнес продолжает работать, даже если собственник управляет им дистанционно из-за рубежа. Но так получается далеко не всегда. Сегодня расскажу, что делать, если после переезда в другую страну вам нужно прекратить деятельность компании в России.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Иногда бизнес продолжает работать, даже если собственник управляет им дистанционно из-за рубежа. Но так получается далеко не всегда. Сегодня расскажу, что делать, если после переезда в другую страну вам нужно прекратить деятельность компании в России.
#видео
YouTube
Как ликвидировать компанию из-за рубежа
Иногда бизнес продолжает работать, даже если собственник управляет им дистанционно из-за рубежа. Но так получается далеко не всегда.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказал, что делать, если после переезда…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказал, что делать, если после переезда…
Главные ошибки предпринимателей при участии в госзакупках
Госзакупки могут быть выгодным каналом для заработка бизнеса. Но при условии, что вы хорошо знаете законы и особенности закупочных процедур. В противном случае, можно понести убытки. Рассказываем про самые распространённые ошибки, которые допускают новички при участии в госзакупках.
🔹 Не обновили сертификат электронной подписи или данные о себе
При аккредитации на электронной торговой площадке ЕИС «Закупки» могут возникнуть такие ошибки:
1️⃣ Данные в сертификате электронной подписи не совпадают с данными в выписке из ЕГРЮЛ, тогда не пройдёте автоматическую аккредитацию на площадке.
2️⃣ Прикрепили копии учредительных документов плохого качества или неправильно заполнили решение об одобрении крупной сделки.
3️⃣ При подписании контракта выяснилось, что данные компании изменились, а на торговой площадке размещен старый устав. Тогда не получится заключить договор и есть риск попасть в реестр недобросовестных поставщиков — РНП.
4️⃣ Во время участия в торгах истёк срок действия сертификата электронной подписи. Если участник не успеет выпустить новую подпись и не подпишет вовремя контракт, также рискует попасть в РНП.
❗️ Чтобы избежать неприятностей, не забывайте сообщать во все инстанции об изменении реквизитов, следите за сроком действия электронной подписи, а перед участием в торгах ещё раз проверяйте все данные о компании на площадке.
🔹 Не учли затраты на участие
Начинающие участники закупок часто смотрят на сумму закупки, но не знают про обеспечение, которое должен внести каждый участник перед участием в конкурсе на спецсчёт. Сумма зависит от от начальной (максимальной) цены контракта — НМЦК:
✔️ от 0,5% до 1% от суммы НМЦК до 20 млн. рублей;
✔️ 0,5 % до 5 % при НМЦК свыше 20 млн. рублей.
Заказчик может проводить без обеспечения только закупки до 1 млн. рублей.
🔹 Неверно заполнили заявку на участие
Внимательно читайте аукционную документацию и инструкции заказчика по заполнению заявки. Иначе можно допустить ошибки, из-за которых потом заявку отклонят. Тогда рискуете потерять сумму обеспечения, заблокированную на спецсчёте. Деньги уйдут государству по каждой третьей заявке, отклонённой из-за несоответствия требованиям извещения о закупке.
🔹 Забыли про НДС
Предприниматель на УСН может полагать, что цена контракта, по которой он выиграл закупку, уже идёт без НДС, и он получит именно такую сумму. Но это не всегда так. Заказчик подпишет контракт по той цене, которая определена по результатам торгов без учёта системы налогообложения победителя. Если он сам — плательщик НДС, то потом может уменьшить сумму к уплате предпринимателю на НДС в бюджет.
🔹 Невнимательно прочитали контракт и подписали его с невыгодными условиями
Не забывайте учитывать расходы на доставку товара, изучать условия оплаты и требования, которые выставляет заказчик.
🔹 Не поменяли вовремя существенные условия при форс-мажоре
По общему правилу изменять существенные условия уже подписанного контракта нельзя. Но разрешено изменять существенные условия контрактов, заключённых до 1 января 2024 года, если их невозможно исполнить из-за независящих от сторон обстоятельств. Например, из-за внешних санкций. Законом разрешено это делать только по соглашению сторон. Отказаться от исполнения контракта в одностороннем порядке поставщик или подрядчик не может.
🔹 Поставили товар другой комплектности или качества
При такой ситуации заказчик может в одностороннем порядке отказаться от контракта, внести исполнителя в РНП и применить неустойку.
#бизнес
Госзакупки могут быть выгодным каналом для заработка бизнеса. Но при условии, что вы хорошо знаете законы и особенности закупочных процедур. В противном случае, можно понести убытки. Рассказываем про самые распространённые ошибки, которые допускают новички при участии в госзакупках.
🔹 Не обновили сертификат электронной подписи или данные о себе
При аккредитации на электронной торговой площадке ЕИС «Закупки» могут возникнуть такие ошибки:
1️⃣ Данные в сертификате электронной подписи не совпадают с данными в выписке из ЕГРЮЛ, тогда не пройдёте автоматическую аккредитацию на площадке.
2️⃣ Прикрепили копии учредительных документов плохого качества или неправильно заполнили решение об одобрении крупной сделки.
3️⃣ При подписании контракта выяснилось, что данные компании изменились, а на торговой площадке размещен старый устав. Тогда не получится заключить договор и есть риск попасть в реестр недобросовестных поставщиков — РНП.
4️⃣ Во время участия в торгах истёк срок действия сертификата электронной подписи. Если участник не успеет выпустить новую подпись и не подпишет вовремя контракт, также рискует попасть в РНП.
❗️ Чтобы избежать неприятностей, не забывайте сообщать во все инстанции об изменении реквизитов, следите за сроком действия электронной подписи, а перед участием в торгах ещё раз проверяйте все данные о компании на площадке.
🔹 Не учли затраты на участие
Начинающие участники закупок часто смотрят на сумму закупки, но не знают про обеспечение, которое должен внести каждый участник перед участием в конкурсе на спецсчёт. Сумма зависит от от начальной (максимальной) цены контракта — НМЦК:
✔️ от 0,5% до 1% от суммы НМЦК до 20 млн. рублей;
✔️ 0,5 % до 5 % при НМЦК свыше 20 млн. рублей.
Заказчик может проводить без обеспечения только закупки до 1 млн. рублей.
🔹 Неверно заполнили заявку на участие
Внимательно читайте аукционную документацию и инструкции заказчика по заполнению заявки. Иначе можно допустить ошибки, из-за которых потом заявку отклонят. Тогда рискуете потерять сумму обеспечения, заблокированную на спецсчёте. Деньги уйдут государству по каждой третьей заявке, отклонённой из-за несоответствия требованиям извещения о закупке.
🔹 Забыли про НДС
Предприниматель на УСН может полагать, что цена контракта, по которой он выиграл закупку, уже идёт без НДС, и он получит именно такую сумму. Но это не всегда так. Заказчик подпишет контракт по той цене, которая определена по результатам торгов без учёта системы налогообложения победителя. Если он сам — плательщик НДС, то потом может уменьшить сумму к уплате предпринимателю на НДС в бюджет.
🔹 Невнимательно прочитали контракт и подписали его с невыгодными условиями
Не забывайте учитывать расходы на доставку товара, изучать условия оплаты и требования, которые выставляет заказчик.
🔹 Не поменяли вовремя существенные условия при форс-мажоре
По общему правилу изменять существенные условия уже подписанного контракта нельзя. Но разрешено изменять существенные условия контрактов, заключённых до 1 января 2024 года, если их невозможно исполнить из-за независящих от сторон обстоятельств. Например, из-за внешних санкций. Законом разрешено это делать только по соглашению сторон. Отказаться от исполнения контракта в одностороннем порядке поставщик или подрядчик не может.
🔹 Поставили товар другой комплектности или качества
При такой ситуации заказчик может в одностороннем порядке отказаться от контракта, внести исполнителя в РНП и применить неустойку.
#бизнес
