Что делать, если вас неправомерно оштрафовали
Если налоговая инспекция нашла у вас нарушение и привлекает к ответственности, а вы с этим не согласны, можно бороться и доказывать свою правоту. Это не быстро, но в итоге есть шанс отбиться от штрафов. Даём пошаговую инструкцию по обжалованию решения налоговой.
Какие решения можно обжаловать
Налоговая выносит решения по итогам выездной или камеральной проверки. Сначала составляют акт, а потом выносят одно из решений:
1️⃣ О привлечении к налоговой ответственности. В этом случае опишут нарушение, посчитают неуплаченный налог, пени и штраф.
2️⃣ Об отказе в привлечении к налоговой ответственности. Здесь штрафа не будет, но дополнительно начислят налог и посчитают пени.
Если считаете, что налоговая не права попробуйте оспорить результаты проверки. Для этого пройдите досудебное урегулирование спора и только потом, если не получится отстоять свою правоту, идите в суд.
Досудебное урегулирование споров
Этот этап нельзя пропустить, иначе суд вернёт исковое заявление. На этом шаге инспекция лояльно относится к разногласиям: принимает документы, изучает аргументы, и есть шанс, что примет решение в вашу пользу.
📌 Возражения
После того, как вам вручили акт с результатами проверки, в течение месяца можно подать возражения. Их подают в налоговый орган, который проводил проверку. Подробно опишите, почему не согласны с нарушением с указанием спорных пунктов в акте. Подкрепите свои доводы ссылками на Налоговый кодекс, письма Минфина и другими официальными разъяснения госорганов.
В течение 10 дней инспекторы назначат день рассмотрения материалов проверки и отправят приглашение по почте или ТКС. Обязательно должно быть подтверждение, что вы получили это приглашение, иначе рассмотрение нельзя проводить. Если вы решите присутствовать на рассмотрении, то сможете давать устные пояснения и предоставить дополнительные документы. Их обязаны принять и приобщить.
В ходе рассмотрения ФНС может решить, что нужно ещё подробнее разобраться в вопросе. Тогда назначат дополнительные мероприятия налогового контроля. Они могут длиться не больше одного месяца.
Через 5 рабочих дней ИФНС выдаст дополнение к акту проверки. Вы вправе подать возражения и на них. На это есть 15 рабочих дней.
Возражения подавать не обязательно, но именно на этой стадии есть шанс активно спорить. Если не успели подать возражения, это не значит, что вы не можете идти дальше.
📌 Апелляционная жалоба
Если налоговая не приняла ваши возражения и вынесла решение, с которым вы не согласны, можно подать апелляционную жалобу.
Подают её в Управление ФНС по своему субъекту, но через инспекцию, которая проводила проверку. Так в ИФНС поймут, что решение с результатами проверки не вступило в силу и не выставят требование об уплате налогов и санкций.
Жалобу подписывает руководитель организации, ИП или представитель по доверенности. Срок подачи — месяц с момента получения решения. Если пропустить этот срок, в течение года можно подать обычную жалобу. Правда, придётся заплатить налоги, потому что решение уже вступит в силу и вам выставят требование об уплате.
За месяц Управление ФНС рассмотрит вашу жалобу и вынесет своё решение.
С даты решения Управления вступает в силу решение налогового органа, которое вы обжаловали. После вынесения решения Управление ФНС в течение 3 дней направит его тем способом, который вы указали в апелляционной жалобе.
Судебное урегулирование споров
На этом этапе вы подаёте исковое заявление в Арбитражный суд своего города с требованием признать недействительным решение налогового органа. В заявлении укажите причины, почему считаете решение неправомерным.
Срок для подачи иска — 3 месяца с даты получения решения Управления ФНС.
Судебные разбирательства могут затянуться, поэтому перед обращением в суд лучше заплатить налог и пени, которые вам доначислили по проверке. Иначе, если суд вынесет решение не в вашу пользу, придётся заплатить пени в повышенном размере. А если решение примут в вашу пользу, вам вернут излишне уплаченную сумму.
#налоги
Если налоговая инспекция нашла у вас нарушение и привлекает к ответственности, а вы с этим не согласны, можно бороться и доказывать свою правоту. Это не быстро, но в итоге есть шанс отбиться от штрафов. Даём пошаговую инструкцию по обжалованию решения налоговой.
Какие решения можно обжаловать
Налоговая выносит решения по итогам выездной или камеральной проверки. Сначала составляют акт, а потом выносят одно из решений:
1️⃣ О привлечении к налоговой ответственности. В этом случае опишут нарушение, посчитают неуплаченный налог, пени и штраф.
2️⃣ Об отказе в привлечении к налоговой ответственности. Здесь штрафа не будет, но дополнительно начислят налог и посчитают пени.
Если считаете, что налоговая не права попробуйте оспорить результаты проверки. Для этого пройдите досудебное урегулирование спора и только потом, если не получится отстоять свою правоту, идите в суд.
Досудебное урегулирование споров
Этот этап нельзя пропустить, иначе суд вернёт исковое заявление. На этом шаге инспекция лояльно относится к разногласиям: принимает документы, изучает аргументы, и есть шанс, что примет решение в вашу пользу.
📌 Возражения
После того, как вам вручили акт с результатами проверки, в течение месяца можно подать возражения. Их подают в налоговый орган, который проводил проверку. Подробно опишите, почему не согласны с нарушением с указанием спорных пунктов в акте. Подкрепите свои доводы ссылками на Налоговый кодекс, письма Минфина и другими официальными разъяснения госорганов.
В течение 10 дней инспекторы назначат день рассмотрения материалов проверки и отправят приглашение по почте или ТКС. Обязательно должно быть подтверждение, что вы получили это приглашение, иначе рассмотрение нельзя проводить. Если вы решите присутствовать на рассмотрении, то сможете давать устные пояснения и предоставить дополнительные документы. Их обязаны принять и приобщить.
В ходе рассмотрения ФНС может решить, что нужно ещё подробнее разобраться в вопросе. Тогда назначат дополнительные мероприятия налогового контроля. Они могут длиться не больше одного месяца.
Через 5 рабочих дней ИФНС выдаст дополнение к акту проверки. Вы вправе подать возражения и на них. На это есть 15 рабочих дней.
Возражения подавать не обязательно, но именно на этой стадии есть шанс активно спорить. Если не успели подать возражения, это не значит, что вы не можете идти дальше.
📌 Апелляционная жалоба
Если налоговая не приняла ваши возражения и вынесла решение, с которым вы не согласны, можно подать апелляционную жалобу.
Подают её в Управление ФНС по своему субъекту, но через инспекцию, которая проводила проверку. Так в ИФНС поймут, что решение с результатами проверки не вступило в силу и не выставят требование об уплате налогов и санкций.
Жалобу подписывает руководитель организации, ИП или представитель по доверенности. Срок подачи — месяц с момента получения решения. Если пропустить этот срок, в течение года можно подать обычную жалобу. Правда, придётся заплатить налоги, потому что решение уже вступит в силу и вам выставят требование об уплате.
За месяц Управление ФНС рассмотрит вашу жалобу и вынесет своё решение.
С даты решения Управления вступает в силу решение налогового органа, которое вы обжаловали. После вынесения решения Управление ФНС в течение 3 дней направит его тем способом, который вы указали в апелляционной жалобе.
Судебное урегулирование споров
На этом этапе вы подаёте исковое заявление в Арбитражный суд своего города с требованием признать недействительным решение налогового органа. В заявлении укажите причины, почему считаете решение неправомерным.
Срок для подачи иска — 3 месяца с даты получения решения Управления ФНС.
Судебные разбирательства могут затянуться, поэтому перед обращением в суд лучше заплатить налог и пени, которые вам доначислили по проверке. Иначе, если суд вынесет решение не в вашу пользу, придётся заплатить пени в повышенном размере. А если решение примут в вашу пользу, вам вернут излишне уплаченную сумму.
#налоги
Выездные налоговые проверки: что нужно знать предпринимателю
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Налоговая инспекция вправе проверить бизнес на месте: изучить документы, осмотреть помещения, посчитать имущество, побеседовать с сотрудниками. Делает она это в ограниченные сроки и в определённом порядке. Сегодня рассказываю о том, как проходит выездная проверка и что от неё ожидать проверяемому.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Налоговая инспекция вправе проверить бизнес на месте: изучить документы, осмотреть помещения, посчитать имущество, побеседовать с сотрудниками. Делает она это в ограниченные сроки и в определённом порядке. Сегодня рассказываю о том, как проходит выездная проверка и что от неё ожидать проверяемому.
#видео
YouTube
Выездные налоговые проверки: что нужно знать предпринимателю
Налоговая инспекция вправе проверить бизнес на месте: изучить документы, осмотреть помещения, посчитать имущество, побеседовать с сотрудниками. Делает она это в ограниченные сроки и в определённом порядке.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии…
Субсидиарная ответственность: когда можно лишиться личного имущества
Многие владельцы ООО считают, что рискуют только имуществом компании. Но это не всегда так, ведь есть понятие субсидиарной ответственности. Рассказываем, что это такое, и когда можно лишиться личного имущества из-за долгов предприятия.
Что такое субсидиарная ответственность
При субсидиарной ответственности кредитор вначале предъявляет требования к основному должнику. И если взыскать средства с основного должника невозможно, он имеет право потребовать возврата денег от дополнительных должников.
Субсидиарная ответственность при банкротстве
Если компания при банкротстве не смогла полностью рассчитаться с кредиторами, долги могут взыскать с контролирующих лиц. К ним относят директора самой организации, ликвидатора, члена коллективного руководящего органа или того, кто владеет более, чем 50% акций или долей в уставном капитале.
Но к контролирующим лицам могут отнести и физлица по другим основаниям, указанным в ст. 61.10 закона № 127-ФЗ.
Контролирующие лица будут отвечать по долгам в двух ситуациях.
1️⃣ Нарушили права кредиторов
Контролирующих лиц обяжут рассчитаться с кредиторами, если:
✔️ Сделки, которые они одобрили, нанесли ущерб интересам кредиторов.
✔️ Отсутствуют бухгалтерские документы или информация в них искажена.
✔️ Более половины требований кредиторов связаны с правонарушениями, за которые контролирующие лица были привлечены к ответственности.
✔️ Отсутствуют или искажены юридические документы, которые должны быть в организации.
✔️ Если на дату начала процедуры банкротства не поданы необходимые сведения для внесения в госреестр.
2️⃣ Нарушили сроки подачи заявления о банкротстве
Руководитель компании обязан начать процедуру банкротства в ситуациях, указанных в статье 9 закона № 127-ФЗ. Для этого он должен обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве в течение месяца. Если он этого не сделал, то еще в течение 10 дней учредители должны созвать внеочередное собрание и принять решение о начале процедуры банкротства. Если процедуру банкротства не начали в установленный срок, к первым лицам компании будет применена субсидиарная ответственность. С них взыщут долги организации, которые возникли в период между установленной законом датой подачи заявления и фактическим началом процедуры банкротства.
При применении субсидиарной ответственности в рамках банкротства действует презумпция вины: не кредиторы должны доказывать вину контролирующих лиц, а первые лица компании должны обосновать свою невиновность. Срок исковой давности — 10 лет с даты нарушения.
Субсидиарная ответственность по долгам «брошенной» компании
Некоторые собственники бросают свою компанию: увольняют сотрудников, продают имущество, а затем перестают сдавать отчёты и проводить операции по счетам. Налоговики могут исключить такую компанию из ЕГРЮЛ, если в течение года не было оборотов по счетам и не сдавалась отчётность. Но если у такой компании остались незакрытые долги, кредиторы могут взыскать их через суд с бывших собственников и директора. Срок исковой давности —3 года.
Субсидиарная ответственность по налоговой задолженности действующей организации
Если компания служит лишь прикрытием незаконной деятельности, налоговики имеют право взыскать с ответственных лиц задолженность работающей компании (постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П). Но Конституционный суд не разъяснил, по каким критериям оценивать деятельность компании и её ответственных лиц. Поэтому в каждом случае решение остается на усмотрение суда.
Субсидиарная ответственность по кредитам
Часто банки при выдаче кредитов требуют личное поручительство собственников, директора и других руководителей. Обычно поручитель отвечает по кредиту солидарно с основным должником. Это значит, что в случае просрочки банк может сразу взыскать задолженность с поручителей, не обращаясь к самой компании. Но договором может быть предусмотрена и субсидиарная ответственность поручителей.Тогда банк имеет право требовать денег от поручителей только если их невозможно взыскать с самой компании.
Многие владельцы ООО считают, что рискуют только имуществом компании. Но это не всегда так, ведь есть понятие субсидиарной ответственности. Рассказываем, что это такое, и когда можно лишиться личного имущества из-за долгов предприятия.
Что такое субсидиарная ответственность
При субсидиарной ответственности кредитор вначале предъявляет требования к основному должнику. И если взыскать средства с основного должника невозможно, он имеет право потребовать возврата денег от дополнительных должников.
Субсидиарная ответственность при банкротстве
Если компания при банкротстве не смогла полностью рассчитаться с кредиторами, долги могут взыскать с контролирующих лиц. К ним относят директора самой организации, ликвидатора, члена коллективного руководящего органа или того, кто владеет более, чем 50% акций или долей в уставном капитале.
Но к контролирующим лицам могут отнести и физлица по другим основаниям, указанным в ст. 61.10 закона № 127-ФЗ.
Контролирующие лица будут отвечать по долгам в двух ситуациях.
1️⃣ Нарушили права кредиторов
Контролирующих лиц обяжут рассчитаться с кредиторами, если:
✔️ Сделки, которые они одобрили, нанесли ущерб интересам кредиторов.
✔️ Отсутствуют бухгалтерские документы или информация в них искажена.
✔️ Более половины требований кредиторов связаны с правонарушениями, за которые контролирующие лица были привлечены к ответственности.
✔️ Отсутствуют или искажены юридические документы, которые должны быть в организации.
✔️ Если на дату начала процедуры банкротства не поданы необходимые сведения для внесения в госреестр.
2️⃣ Нарушили сроки подачи заявления о банкротстве
Руководитель компании обязан начать процедуру банкротства в ситуациях, указанных в статье 9 закона № 127-ФЗ. Для этого он должен обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве в течение месяца. Если он этого не сделал, то еще в течение 10 дней учредители должны созвать внеочередное собрание и принять решение о начале процедуры банкротства. Если процедуру банкротства не начали в установленный срок, к первым лицам компании будет применена субсидиарная ответственность. С них взыщут долги организации, которые возникли в период между установленной законом датой подачи заявления и фактическим началом процедуры банкротства.
При применении субсидиарной ответственности в рамках банкротства действует презумпция вины: не кредиторы должны доказывать вину контролирующих лиц, а первые лица компании должны обосновать свою невиновность. Срок исковой давности — 10 лет с даты нарушения.
Субсидиарная ответственность по долгам «брошенной» компании
Некоторые собственники бросают свою компанию: увольняют сотрудников, продают имущество, а затем перестают сдавать отчёты и проводить операции по счетам. Налоговики могут исключить такую компанию из ЕГРЮЛ, если в течение года не было оборотов по счетам и не сдавалась отчётность. Но если у такой компании остались незакрытые долги, кредиторы могут взыскать их через суд с бывших собственников и директора. Срок исковой давности —3 года.
Субсидиарная ответственность по налоговой задолженности действующей организации
Если компания служит лишь прикрытием незаконной деятельности, налоговики имеют право взыскать с ответственных лиц задолженность работающей компании (постановление Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 № 39-П). Но Конституционный суд не разъяснил, по каким критериям оценивать деятельность компании и её ответственных лиц. Поэтому в каждом случае решение остается на усмотрение суда.
Субсидиарная ответственность по кредитам
Часто банки при выдаче кредитов требуют личное поручительство собственников, директора и других руководителей. Обычно поручитель отвечает по кредиту солидарно с основным должником. Это значит, что в случае просрочки банк может сразу взыскать задолженность с поручителей, не обращаясь к самой компании. Но договором может быть предусмотрена и субсидиарная ответственность поручителей.Тогда банк имеет право требовать денег от поручителей только если их невозможно взыскать с самой компании.
Как действовать работодателю при частичной мобилизации
Рассказываем, как действовать работодателю, если сотрудника призвали на воинскую службу по этому основанию.
Что делать, если работник получил повестку
Работодатели должны вести воинский учет согласно ст. 4 закона № 53-ФЗ, но не все выполняют эту обязанность. Поэтому напоминаем, что нужно сделать кадровику.
✔️ Если повестка пришла по месту работы, то сотрудника нужно ознакомить с ней под личную подпись. Сам кадровик расписывается на отрывном талоне к повестке и отправляет тот в военкомат. Так он докажет, что выполнил обязанность по оповещению работника.
✔️ Повесткой могут вызвать для сверки данных, прохождения медкомиссии или направления на военную службу. Если работник получил повестку для посещения военкомата или медкомиссии, его нужно освободить на этот день от работы по ст. 170 ТК РФ. Для этого работодатель издает приказ в произвольной форме.
✔️ Если работник получил повестку на призыв по мобилизации, нужно приостановить трудовой договор согласно постановлению от 22.09.2022 № 1677. Минтруд разъяснил, как это правильно сделать.
1️⃣ Взять у работника копию повестки, если он получал её лично или на домашний адрес. На основании повестки издать приказ в произвольной форме о приостановке трудового договора на период военной службы по мобилизации. Дополнительное соглашение с работником заключать не нужно.
2️⃣ Выплатить мобилизованному сотруднику зарплату за фактически отработанное время, а также причитающиеся ему другие выплаты. Например, материальные поощрения. Компенсацию за дополнительный отпуск свыше 28 календарных дней выдать по заявлению работника в соответствии со ст. 126 ТК РФ. Заменить выплатой основной отпуск не получится, поскольку работник не увольняется.
3️⃣ На время приостановки трудового договора можно принять на место мобилизованного работника сотрудника по срочному трудовому договору. Вместо точного срока нужно будет обязательно указать «до момента выхода основного сотрудника», поскольку конкретный период военной службы по мобилизации не определён.
Минтруд отметил, что приостановке подлежат все трудовые договоры, в том числе срочные, с работниками на испытательном сроке или под сокращение. Время приостановки на период прохождения военной службы входит в трудовой стаж работника.
Как быть с отпусками и командировками
Состоящие на воинском учёте граждане не имеют права покидать место жительства без разрешения военкомата после объявления мобилизации, то есть с 21 сентября 2022 года. Это установлено статьей 21 закона № 31-ФЗ.
Это не означает запрет на передвижение. Но такое правило есть, и при желании военнообязанного могут привлечь за его нарушение.
Работодателю в этот период лучше не планировать командировки для этой категории персонала.
По поводу отпусков нужно учитывать положения ст. 124 и 125 Трудового кодекса:
1️⃣ Если работник уже находится в отпуске, то отозвать его можно только с его согласия. Исключения предусмотрены для сотрудников оборонных предприятий, которые выполняют госзаказ — п. 2 Особенностей правового регулирования трудовых отношений в редакции постановления от 01.08.2022 № 1365.
2️⃣ Изменения в график отпусков внести после возвращения работника с военной службы. Новую дату согласовать с сотрудником.
Отменять работникам отпуска в одностороннем порядке работодатель не может.
Что делать, если призвали генерального директора
Руководитель компании тоже может получить повестку. Когда генеральный директор является наёмным сотрудником, то контракт с ним приостанавливается также, как у рядового работника. Уволить его нельзя.
На практике дают совет прекратить контракт с директором на основании ст. 10 Федерального закона от 27.05.98 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Но до появления официальных дополнительных разъяснений Минтруда или Роструда мы не советуем этого делать.
Контракт с генеральным директором на период военной службы приостанавливается. При этом постановление № 1677 призвано защитить права мобилизованных сотрудников и исключений не содержит.
Рассказываем, как действовать работодателю, если сотрудника призвали на воинскую службу по этому основанию.
Что делать, если работник получил повестку
Работодатели должны вести воинский учет согласно ст. 4 закона № 53-ФЗ, но не все выполняют эту обязанность. Поэтому напоминаем, что нужно сделать кадровику.
✔️ Если повестка пришла по месту работы, то сотрудника нужно ознакомить с ней под личную подпись. Сам кадровик расписывается на отрывном талоне к повестке и отправляет тот в военкомат. Так он докажет, что выполнил обязанность по оповещению работника.
✔️ Повесткой могут вызвать для сверки данных, прохождения медкомиссии или направления на военную службу. Если работник получил повестку для посещения военкомата или медкомиссии, его нужно освободить на этот день от работы по ст. 170 ТК РФ. Для этого работодатель издает приказ в произвольной форме.
✔️ Если работник получил повестку на призыв по мобилизации, нужно приостановить трудовой договор согласно постановлению от 22.09.2022 № 1677. Минтруд разъяснил, как это правильно сделать.
1️⃣ Взять у работника копию повестки, если он получал её лично или на домашний адрес. На основании повестки издать приказ в произвольной форме о приостановке трудового договора на период военной службы по мобилизации. Дополнительное соглашение с работником заключать не нужно.
2️⃣ Выплатить мобилизованному сотруднику зарплату за фактически отработанное время, а также причитающиеся ему другие выплаты. Например, материальные поощрения. Компенсацию за дополнительный отпуск свыше 28 календарных дней выдать по заявлению работника в соответствии со ст. 126 ТК РФ. Заменить выплатой основной отпуск не получится, поскольку работник не увольняется.
3️⃣ На время приостановки трудового договора можно принять на место мобилизованного работника сотрудника по срочному трудовому договору. Вместо точного срока нужно будет обязательно указать «до момента выхода основного сотрудника», поскольку конкретный период военной службы по мобилизации не определён.
Минтруд отметил, что приостановке подлежат все трудовые договоры, в том числе срочные, с работниками на испытательном сроке или под сокращение. Время приостановки на период прохождения военной службы входит в трудовой стаж работника.
Как быть с отпусками и командировками
Состоящие на воинском учёте граждане не имеют права покидать место жительства без разрешения военкомата после объявления мобилизации, то есть с 21 сентября 2022 года. Это установлено статьей 21 закона № 31-ФЗ.
Это не означает запрет на передвижение. Но такое правило есть, и при желании военнообязанного могут привлечь за его нарушение.
Работодателю в этот период лучше не планировать командировки для этой категории персонала.
По поводу отпусков нужно учитывать положения ст. 124 и 125 Трудового кодекса:
1️⃣ Если работник уже находится в отпуске, то отозвать его можно только с его согласия. Исключения предусмотрены для сотрудников оборонных предприятий, которые выполняют госзаказ — п. 2 Особенностей правового регулирования трудовых отношений в редакции постановления от 01.08.2022 № 1365.
2️⃣ Изменения в график отпусков внести после возвращения работника с военной службы. Новую дату согласовать с сотрудником.
Отменять работникам отпуска в одностороннем порядке работодатель не может.
Что делать, если призвали генерального директора
Руководитель компании тоже может получить повестку. Когда генеральный директор является наёмным сотрудником, то контракт с ним приостанавливается также, как у рядового работника. Уволить его нельзя.
На практике дают совет прекратить контракт с директором на основании ст. 10 Федерального закона от 27.05.98 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Но до появления официальных дополнительных разъяснений Минтруда или Роструда мы не советуем этого делать.
Контракт с генеральным директором на период военной службы приостанавливается. При этом постановление № 1677 призвано защитить права мобилизованных сотрудников и исключений не содержит.
Налоговые платежи и взносы в октябре 2022 года
Октябрь — месяц квартальных отчётов, налоговый календарь в этом месяце очень насыщенный. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в октябре 2022 года.
17 октября (перенос с субботы 15 октября)
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование и от несчастных случаев на производстве за сентябрь 2022 года. Кто платит: все работодатели.
20 октября
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркированным подакцизным товарам) по товарам, ввезённым из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в сентябре 2022 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Плата за негативное воздействие на окружающую среду — НВОС, аванс за III квартал 2022 года. Кто платит: плательщики НВОС, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства.
📌 Водный налог за за III квартал 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые осуществляют специальное и/или особое водопользование.
25 октября
📌 Авансовый платёж по НДФЛ за 9 месяцев 2022 года. Кто платит: ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы.
📌 Первый платёж по НДС за III квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
❗️ИП и организации на спецрежимах, которые не являются плательщиками НДС, но выставляли своим клиентам счета-фактуры с выделенным НДС, должны заплатить до 25 октября сразу всю начисленную сумму.
📌 Авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2022 года. Кто платит: ИП и ООО на УСН.
📌 Акцизы за сентябрь 2022 года. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за сентябрь 2022 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
📌 Торговый сбор за III квартал 2022 года. Кто платит: плательщики торгового сбора.
28 октября
📌 Первый авансовый платёж по налогу на прибыль за 1-й месяц (октябрь) IV квартала 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Квартальный авансовый платёж по налогу на прибыль за III квартал 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
📌 Авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли.
31 октября (включая переносы с субботы 29 октября и воскресенья 30 октября)
📌 Уплата регулярного платежа за пользование недрами за III квартал 2022 года. Кто платит: организации и ИП - пользователи недр.
📌 Авансовый платёж по налогу на имущество за III квартал 2022 года. Кто платит: организации, у которых в собственности есть налогооблагаемое имущество.
📌 Авансовый платёж по транспортному налогу за III квартал 2022 года. Кто платит: организации — плательщики транспортного налога, если такая обязанность установлена региональным законодательством.
📌 Авансовый платёж по земельному налогу за III квартал 2022 года. Кто платит: организации — плательщики земельного налога, если такая обязанность установлена местным законодательством.
#налоги
Октябрь — месяц квартальных отчётов, налоговый календарь в этом месяце очень насыщенный. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в октябре 2022 года.
17 октября (перенос с субботы 15 октября)
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование и от несчастных случаев на производстве за сентябрь 2022 года. Кто платит: все работодатели.
20 октября
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркированным подакцизным товарам) по товарам, ввезённым из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в сентябре 2022 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Плата за негативное воздействие на окружающую среду — НВОС, аванс за III квартал 2022 года. Кто платит: плательщики НВОС, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства.
📌 Водный налог за за III квартал 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые осуществляют специальное и/или особое водопользование.
25 октября
📌 Авансовый платёж по НДФЛ за 9 месяцев 2022 года. Кто платит: ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы.
📌 Первый платёж по НДС за III квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
❗️ИП и организации на спецрежимах, которые не являются плательщиками НДС, но выставляли своим клиентам счета-фактуры с выделенным НДС, должны заплатить до 25 октября сразу всю начисленную сумму.
📌 Авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2022 года. Кто платит: ИП и ООО на УСН.
📌 Акцизы за сентябрь 2022 года. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за сентябрь 2022 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
📌 Торговый сбор за III квартал 2022 года. Кто платит: плательщики торгового сбора.
28 октября
📌 Первый авансовый платёж по налогу на прибыль за 1-й месяц (октябрь) IV квартала 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Квартальный авансовый платёж по налогу на прибыль за III квартал 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
📌 Авансовый платёж по налогу на прибыль за сентябрь 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли.
31 октября (включая переносы с субботы 29 октября и воскресенья 30 октября)
📌 Уплата регулярного платежа за пользование недрами за III квартал 2022 года. Кто платит: организации и ИП - пользователи недр.
📌 Авансовый платёж по налогу на имущество за III квартал 2022 года. Кто платит: организации, у которых в собственности есть налогооблагаемое имущество.
📌 Авансовый платёж по транспортному налогу за III квартал 2022 года. Кто платит: организации — плательщики транспортного налога, если такая обязанность установлена региональным законодательством.
📌 Авансовый платёж по земельному налогу за III квартал 2022 года. Кто платит: организации — плательщики земельного налога, если такая обязанность установлена местным законодательством.
#налоги
Налоговая и статистическая отчётность в октябре 2022 года
Вчера рассказали об октябрьских платежах, сегодня переходим к отчётам.
17 октября (перенос с субботы 15 октября)
📌 СЗВ-М за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 СЗВ-ТД за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП с наёмными сотрудниками, у которых в сентябре были кадровые изменения (кроме увольнения и приёма) или кто-то из сотрудников сдал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.
20 октября
📌 Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2022 года в электронном виде. Кто сдаёт: посредники, которые сами не должны сдавать декларации по НДС, но получали или выставляли счета-фактуры в интересах другого лица.
📌 4-ФСС в бумажном виде за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Единая упрощённая декларация за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, у которых в III квартале не было движений по расчётному счёту и объектов налогообложения по налогам, указываемым в декларации.
20 октября
📌 Декларация об объеме производства, оборота и/или использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, занимающиеся производством, оборотом, в том числе розничной продажей этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции.
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу, вылов водных биологических ресурсов.
📌 Декларация по водному налогу за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые осуществляют специальное и/или особое водопользование.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
25 октября
📌 4-ФСС за 9 месяцев 2022 года в электронном виде. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Декларация по НДС за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Декларация по акцизам за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
📌 Отчёт по операциям с прослеживаемыми товарами за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: участники национальной системы прослеживаемости товаров.
28 октября
📌 Декларация по налогу на прибыль за III квартал (9 месяцев) 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
📌 Декларация по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
31 октября (включая переносы с субботы 29 октября и воскресенья 30 октября)
📌 Расчёт регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, являющиеся пользователями недр.
📌 Расчёт по страховым взносам за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Расчёт по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все налоговые агенты по НДФЛ.
📌 Декларация по НДПИ за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить».
💥Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Система заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Вчера рассказали об октябрьских платежах, сегодня переходим к отчётам.
17 октября (перенос с субботы 15 октября)
📌 СЗВ-М за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 СЗВ-ТД за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП с наёмными сотрудниками, у которых в сентябре были кадровые изменения (кроме увольнения и приёма) или кто-то из сотрудников сдал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.
20 октября
📌 Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2022 года в электронном виде. Кто сдаёт: посредники, которые сами не должны сдавать декларации по НДС, но получали или выставляли счета-фактуры в интересах другого лица.
📌 4-ФСС в бумажном виде за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Единая упрощённая декларация за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, у которых в III квартале не было движений по расчётному счёту и объектов налогообложения по налогам, указываемым в декларации.
20 октября
📌 Декларация об объеме производства, оборота и/или использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, занимающиеся производством, оборотом, в том числе розничной продажей этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции.
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу, вылов водных биологических ресурсов.
📌 Декларация по водному налогу за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые осуществляют специальное и/или особое водопользование.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
25 октября
📌 4-ФСС за 9 месяцев 2022 года в электронном виде. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Декларация по НДС за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Декларация по акцизам за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
📌 Отчёт по операциям с прослеживаемыми товарами за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: участники национальной системы прослеживаемости товаров.
28 октября
📌 Декларация по налогу на прибыль за III квартал (9 месяцев) 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за прошлый квартал, или ежеквартальные авансовые платежи.
📌 Декларация по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
31 октября (включая переносы с субботы 29 октября и воскресенья 30 октября)
📌 Расчёт регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, являющиеся пользователями недр.
📌 Расчёт по страховым взносам за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 Расчёт по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года. Кто сдаёт: все налоговые агенты по НДФЛ.
📌 Декларация по НДПИ за сентябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить».
💥Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Система заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Кто и как может проверять бизнес в 2022 году
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Правительство объявило мораторий на проверки бизнеса в 2022 году. С 14 марта перестали проводиться плановые надзорные мероприятия, а основная часть внеплановых должна согласовываться с прокуратурой. Но из этого правила есть исключения. Сегодня расскажу о том, каким организациям и ИП всё-таки ждать визита инспекторов.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Правительство объявило мораторий на проверки бизнеса в 2022 году. С 14 марта перестали проводиться плановые надзорные мероприятия, а основная часть внеплановых должна согласовываться с прокуратурой. Но из этого правила есть исключения. Сегодня расскажу о том, каким организациям и ИП всё-таки ждать визита инспекторов.
#видео
YouTube
Кто и как может проверять бизнес в 2022 году
Правительство объявило мораторий на проверки бизнеса в 2022 году. С 14 марта перестали проводиться плановые надзорные мероприятия, а основная часть внеплановых должна согласовываться с прокуратурой.
Но из этого правила есть исключения. В этом видео директор…
Но из этого правила есть исключения. В этом видео директор…
Как правильно объяснить отказ в приёме на работу
Не всегда можно просто взять и отказать соискателю — всё зависит от причины. За необоснованный отказ в приёме на работу работодателю грозят большие штрафы и судебные разбирательства. Рассказываем, как правильно отказывать соискателям, чтобы избежать таких проблем.
Как нельзя отказывать
Не стоит отказывать соискателю по любым дискриминационным мотивам, например из-за пола, возраста, внешности. Причиной отказа не должна быть инвалидность, если она не мешает выполнять трудовые обязанности, а также беременность или наличие маленьких детей.
Дискриминационные ограничения нельзя публиковать в объявлениях о вакансии.
Нельзя отказать в трудоустройстве если:
✔️ Вы письменно пригласили работника в порядке перевода от другого работодателя.
✔️ Вы обязаны по квоте принять на работу инвалидов.
✔️Работника выбрали по результатам конкурса на замещение вакантной должности.
✔️Вас обязали принять работника судебным решением.
Законные основания для отказа
Если соискатель вам не подходит, ссылаться можно только на его деловые качества.
Бывают случаи, когда отказать соискателю нужно по закону:
1️⃣ Вакансия связана с вредными и опасными условиями труда, в которых нельзя работать женщинам.
2️⃣ Для работы нужно пройти обязательный предварительный медосмотр, а по его результатам у соискателя выявили противопоказания.
3️⃣ К работе нельзя допускать судимых или уголовно преследуемых. Например, если она относится к сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления.
4️⃣ На вакансию нельзя брать несовершеннолетних. Несовершеннолетним запрещено работать в игорных заведениях, ночных кабаре и клубах, в сфере производства, перевозки и торговли спиртным, табачными изделиями, наркотическими и токсическими препаратами, эротическими материалами. Также нельзя принимать на работу несовершеннолетнего, если у него уже есть основная работа.
5️⃣ Вакансия связана с вредными и опасными условиями труда, в том числе с управлением транспортными средствами.
Также отказать можно, если будущий работник не предъявил для заключения трудового договора обязательные документы из ст. 65 ТК РФ. Но не всегда отсутствие таких документов может стать основанием для отказа. Например, когда соискатель не предъявил паспорт по причине утери и замены, отказать ему вы не имеете право.
Как составить мотивированный отказ
Об отказе соискателю обычно сообщают лично, по телефону, электронной почте или через мессенджеры. Но он имеет право запросить причину отказа в письменном виде. Для этого ему необходимо направить письменное требование. В течение 7 рабочих дней работодатель должен оформить уведомление в свободной форме и обосновать в нём причину отказа.
Что будет за необоснованный отказ
Соискатель может обратиться в трудовую инспекцию или суд, если ему отказали по причинам, не связанным с деловыми качествами, не указали оснований в уведомлении или проигнорировали письменную просьбу объяснить причину.
За незаконный отказ оштрафуют по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ:
📌 от 30 000 до 50 000 руб. — организацию;
📌 от 1 000 до 5 000 руб. — ИП и должностное лицо.
Если такое же нарушение повторится, оштрафуют по ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ:
📌 от 50 000 руб. до 70 000 руб. — организацию;
📌 от 10 000 до 20 000 руб. — ИП и должностное лицо.
Должностное лицо могут не оштрафовать, а дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.
За отказ в трудоустройстве по дискриминационным мотивам организации грозит штраф по ст. 5.62 КоАП РФ — от 50 000 до 100 000 руб.
За необоснованный отказ предпенсионеру есть ещё и уголовная ответственность. Если мотивом стал предпенсионный возраст, накажут по ст. 144.1 УК РФ:
📌 штрафом до 200 000 руб. или в размере зарплаты или другого дохода виновника за период до 18 месяцев;
📌 360 часов обязательных работ.
Тех, кто откажется принять на работу беременную или женщину с детьми до 3 лет по этим причинам могут наказать также, но по ст. 145 УК РФ.
#кадры
Не всегда можно просто взять и отказать соискателю — всё зависит от причины. За необоснованный отказ в приёме на работу работодателю грозят большие штрафы и судебные разбирательства. Рассказываем, как правильно отказывать соискателям, чтобы избежать таких проблем.
Как нельзя отказывать
Не стоит отказывать соискателю по любым дискриминационным мотивам, например из-за пола, возраста, внешности. Причиной отказа не должна быть инвалидность, если она не мешает выполнять трудовые обязанности, а также беременность или наличие маленьких детей.
Дискриминационные ограничения нельзя публиковать в объявлениях о вакансии.
Нельзя отказать в трудоустройстве если:
✔️ Вы письменно пригласили работника в порядке перевода от другого работодателя.
✔️ Вы обязаны по квоте принять на работу инвалидов.
✔️Работника выбрали по результатам конкурса на замещение вакантной должности.
✔️Вас обязали принять работника судебным решением.
Законные основания для отказа
Если соискатель вам не подходит, ссылаться можно только на его деловые качества.
Бывают случаи, когда отказать соискателю нужно по закону:
1️⃣ Вакансия связана с вредными и опасными условиями труда, в которых нельзя работать женщинам.
2️⃣ Для работы нужно пройти обязательный предварительный медосмотр, а по его результатам у соискателя выявили противопоказания.
3️⃣ К работе нельзя допускать судимых или уголовно преследуемых. Например, если она относится к сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления.
4️⃣ На вакансию нельзя брать несовершеннолетних. Несовершеннолетним запрещено работать в игорных заведениях, ночных кабаре и клубах, в сфере производства, перевозки и торговли спиртным, табачными изделиями, наркотическими и токсическими препаратами, эротическими материалами. Также нельзя принимать на работу несовершеннолетнего, если у него уже есть основная работа.
5️⃣ Вакансия связана с вредными и опасными условиями труда, в том числе с управлением транспортными средствами.
Также отказать можно, если будущий работник не предъявил для заключения трудового договора обязательные документы из ст. 65 ТК РФ. Но не всегда отсутствие таких документов может стать основанием для отказа. Например, когда соискатель не предъявил паспорт по причине утери и замены, отказать ему вы не имеете право.
Как составить мотивированный отказ
Об отказе соискателю обычно сообщают лично, по телефону, электронной почте или через мессенджеры. Но он имеет право запросить причину отказа в письменном виде. Для этого ему необходимо направить письменное требование. В течение 7 рабочих дней работодатель должен оформить уведомление в свободной форме и обосновать в нём причину отказа.
Что будет за необоснованный отказ
Соискатель может обратиться в трудовую инспекцию или суд, если ему отказали по причинам, не связанным с деловыми качествами, не указали оснований в уведомлении или проигнорировали письменную просьбу объяснить причину.
За незаконный отказ оштрафуют по ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ:
📌 от 30 000 до 50 000 руб. — организацию;
📌 от 1 000 до 5 000 руб. — ИП и должностное лицо.
Если такое же нарушение повторится, оштрафуют по ч. 2 ст. 5.27 КоАП РФ:
📌 от 50 000 руб. до 70 000 руб. — организацию;
📌 от 10 000 до 20 000 руб. — ИП и должностное лицо.
Должностное лицо могут не оштрафовать, а дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.
За отказ в трудоустройстве по дискриминационным мотивам организации грозит штраф по ст. 5.62 КоАП РФ — от 50 000 до 100 000 руб.
За необоснованный отказ предпенсионеру есть ещё и уголовная ответственность. Если мотивом стал предпенсионный возраст, накажут по ст. 144.1 УК РФ:
📌 штрафом до 200 000 руб. или в размере зарплаты или другого дохода виновника за период до 18 месяцев;
📌 360 часов обязательных работ.
Тех, кто откажется принять на работу беременную или женщину с детьми до 3 лет по этим причинам могут наказать также, но по ст. 145 УК РФ.
#кадры
Бухгалтерский и налоговый учёт государственной помощи в 2022 и 2023 годах
В 2022 году с введением государством многочисленных мер поддержки бизнеса вопросы учёта государственной помощи занимают одно из лидирующих мест в практике бухгалтерского консалтинга. Расскажем о бухгалтерских и налоговых последствиях получения государственной помощи, и о нюансах её отражения в учёте на вебинаре.
Программа
1️⃣ Бухгалтерский учёт государственной помощи (ПБУ 13/2000):
📌 порядок учета бюджетных средств на финансирование капитальных затрат и текущих расходов коммерческими организациями;
📌 как отражать получение и использование внебюджетного целевого финансирования;
📌 нужно ли составлять отчёт о целевом использовании средств;
📌 как отчитаться за использование целевых средств.
2️⃣ Налоговый учёт государственной помощи:
📌 налоговый учёт целевых средств на ОСНО;
📌 налоговый учёт целевых средств на УСН;
📌 учёт НДС при получении грантов в форме субсидий.
Спикеры
Алексей Иванов — директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Людмила Архипкина — ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Вебинар состоится 12 октября в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке: https://clck.ru/32EKvS
#вебинар
В 2022 году с введением государством многочисленных мер поддержки бизнеса вопросы учёта государственной помощи занимают одно из лидирующих мест в практике бухгалтерского консалтинга. Расскажем о бухгалтерских и налоговых последствиях получения государственной помощи, и о нюансах её отражения в учёте на вебинаре.
Программа
1️⃣ Бухгалтерский учёт государственной помощи (ПБУ 13/2000):
📌 порядок учета бюджетных средств на финансирование капитальных затрат и текущих расходов коммерческими организациями;
📌 как отражать получение и использование внебюджетного целевого финансирования;
📌 нужно ли составлять отчёт о целевом использовании средств;
📌 как отчитаться за использование целевых средств.
2️⃣ Налоговый учёт государственной помощи:
📌 налоговый учёт целевых средств на ОСНО;
📌 налоговый учёт целевых средств на УСН;
📌 учёт НДС при получении грантов в форме субсидий.
Спикеры
Алексей Иванов — директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Людмила Архипкина — ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Вебинар состоится 12 октября в 11:00 по московскому времени. Участие, как всегда, бесплатное.
Регистрация по ссылке: https://clck.ru/32EKvS
#вебинар
Автоматизированная упрощённая система налогообложения: как работает новый налоговый режим
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
С 1 июля 2022 года заработал новый налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Пока он действует только в четырёх регионах страны в порядке эксперимента.
Предпринимателям и организациям, которые перейдут на этот режим, не придётся самим считать налог и сдавать отчёты. Всё это за них сделает ИФНС, исходя из информации, полученной с расчётного счёта в банке, онлайн-кассы и личного кабинета налогоплательщика. Сегодня рассказываю, как работает этот режим и что ждёт тех, кто перейдет на него.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
С 1 июля 2022 года заработал новый налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Пока он действует только в четырёх регионах страны в порядке эксперимента.
Предпринимателям и организациям, которые перейдут на этот режим, не придётся самим считать налог и сдавать отчёты. Всё это за них сделает ИФНС, исходя из информации, полученной с расчётного счёта в банке, онлайн-кассы и личного кабинета налогоплательщика. Сегодня рассказываю, как работает этот режим и что ждёт тех, кто перейдет на него.
#видео
YouTube
Автоматизированная упрощённая система налогообложения: как работает новый налоговый режим
С 1 июля 2022 года заработал новый налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Пока он действует только в четырёх регионах страны в порядке эксперимента.
Предприниматели и организации, которые перейдут на этот режим, не придётся…
Предприниматели и организации, которые перейдут на этот режим, не придётся…
На какие цели можно тратить деньги из кассы
При работе с наличными деньгами организациям и ИП нужно соблюдать правила, установленные Центробанком. Рассказываем, на какие цели можно тратить деньги из кассы и когда сдавать выручку в банк.
Что такое касса
Касса — это все операции, проводимые с наличными средствами на предприятии. Фактически это единый кошелёк организации, где происходит перемещение денег. В кассу средства могут поступать из разных источников. Например, руководитель снял деньги с расчётного счета и должен оприходовать их в кассу или кассир снял выручку с ККТ и также сдаёт их в кассу. Касса работает как на приход наличных средств, так и на расход.
С 2014 года малые предприятия и ИП могут не устанавливать лимит кассы и самостоятельно определять сроки сдачи наличных денег в банк. А ИП также могут не оформлять кассовые документы — приходные, расходные ордера и кассовую книгу.
На какие цели можно тратить наличность из кассы
▫️ Выплата своим работникам заработной платы.
▫️ Оплата товаров, работ, услуг, включая оплату через подотчётных лиц.
▫️ Выплаты социального характера — материальная помощь при смерти близких, рождении ребёнка, свадьбе сотрудника.
▫️ Выплата страховых возмещений по договорам страхования физическим лицам.
▫️ Выдача наличных средств работникам под отчёт.
▫️ Возврат долга за оплаченные и возвращённые товары, невыполненные работы или неоказанные услуги.
▫️ Выдача наличных денег в рамках проведения операций банковским платёжным агентом.
▫️ Оплата личных нужд ИП, не связанных с его бизнесом.
На это можно использовать любые суммы без ограничений. На другие траты сразу деньги из кассы брать нельзя. Сначала нужно сдать их в банк, потом снять нужную сумму, оприходовать в кассу и после выдавать.
На разрешённые цели можно тратить не любую наличку из кассы, а тольку ту, что поступила:
▫️ От реализации товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
▫️ От страховых премий.
▫️ От выплат по договорам займов, возврата основного долга, процентов, штрафов и пени по договорам займов.
▫️ От паевых взносов, если участником расчётов является сельскохозяйственный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив.
Поступления от других операций в любом случае нужно сначала внести на расчётный банковский счёт.
Правила расчёта наличными распространяются и на ИП. Но, в отличие от организаций, ИП могут без ограничений брать выручку из кассы на свои личные нужды.
Лимит расчёта наличными
🔹 Для организаций и ИП лимит расчёта наличными — 100 000 руб. по одному договору. Если договор заключён в иностранной валюте, то сумма не должна превышать 100 000 руб. по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора. Всё, что свыше — оплачивается безналичным способом. Лимит действует на весь договор, даже если он долгосрочный и сумма выплачивается по частям. У лимита нет временных ограничений. Лимит действует сколько бы времени ни прошло с момента заключения договора и не распространяется на расчёты с физлицами.
🔹 Для микрофинансовых организаций и ломбардов лимит — 50 000 руб. по одному договору займа, но не более чем 1 млн руб. в течение одного дня в расчёте на одну МФО или ломбард.
🔹 Для кредитных и сельскохозяйственных потребительских кооперативов лимит — 100 000 руб. по одному договору займа, но не более чем 2 млн руб. в течение одного дня в расчёте на один кооператив.
Ответственность за нарушение лимита
За нарушение максимальной суммы расчётов предусмотрена административная ответственность согласно п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ. Причём накажут обе стороны расчётов.
Штраф:
📌 4 000 – 5 000 руб. — для должностного лица организации и предпринимателя.
📌 40 000 –50 000 руб. — для организации.
Малым организациям и предпринимателям могут заменить штраф на предупреждение, если нарушение произошло впервые. Налоговая вправе наложить штраф только в течение одного года с момента совершения нарушения.
#бизнес
При работе с наличными деньгами организациям и ИП нужно соблюдать правила, установленные Центробанком. Рассказываем, на какие цели можно тратить деньги из кассы и когда сдавать выручку в банк.
Что такое касса
Касса — это все операции, проводимые с наличными средствами на предприятии. Фактически это единый кошелёк организации, где происходит перемещение денег. В кассу средства могут поступать из разных источников. Например, руководитель снял деньги с расчётного счета и должен оприходовать их в кассу или кассир снял выручку с ККТ и также сдаёт их в кассу. Касса работает как на приход наличных средств, так и на расход.
С 2014 года малые предприятия и ИП могут не устанавливать лимит кассы и самостоятельно определять сроки сдачи наличных денег в банк. А ИП также могут не оформлять кассовые документы — приходные, расходные ордера и кассовую книгу.
На какие цели можно тратить наличность из кассы
▫️ Выплата своим работникам заработной платы.
▫️ Оплата товаров, работ, услуг, включая оплату через подотчётных лиц.
▫️ Выплаты социального характера — материальная помощь при смерти близких, рождении ребёнка, свадьбе сотрудника.
▫️ Выплата страховых возмещений по договорам страхования физическим лицам.
▫️ Выдача наличных средств работникам под отчёт.
▫️ Возврат долга за оплаченные и возвращённые товары, невыполненные работы или неоказанные услуги.
▫️ Выдача наличных денег в рамках проведения операций банковским платёжным агентом.
▫️ Оплата личных нужд ИП, не связанных с его бизнесом.
На это можно использовать любые суммы без ограничений. На другие траты сразу деньги из кассы брать нельзя. Сначала нужно сдать их в банк, потом снять нужную сумму, оприходовать в кассу и после выдавать.
На разрешённые цели можно тратить не любую наличку из кассы, а тольку ту, что поступила:
▫️ От реализации товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
▫️ От страховых премий.
▫️ От выплат по договорам займов, возврата основного долга, процентов, штрафов и пени по договорам займов.
▫️ От паевых взносов, если участником расчётов является сельскохозяйственный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив.
Поступления от других операций в любом случае нужно сначала внести на расчётный банковский счёт.
Правила расчёта наличными распространяются и на ИП. Но, в отличие от организаций, ИП могут без ограничений брать выручку из кассы на свои личные нужды.
Лимит расчёта наличными
🔹 Для организаций и ИП лимит расчёта наличными — 100 000 руб. по одному договору. Если договор заключён в иностранной валюте, то сумма не должна превышать 100 000 руб. по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора. Всё, что свыше — оплачивается безналичным способом. Лимит действует на весь договор, даже если он долгосрочный и сумма выплачивается по частям. У лимита нет временных ограничений. Лимит действует сколько бы времени ни прошло с момента заключения договора и не распространяется на расчёты с физлицами.
🔹 Для микрофинансовых организаций и ломбардов лимит — 50 000 руб. по одному договору займа, но не более чем 1 млн руб. в течение одного дня в расчёте на одну МФО или ломбард.
🔹 Для кредитных и сельскохозяйственных потребительских кооперативов лимит — 100 000 руб. по одному договору займа, но не более чем 2 млн руб. в течение одного дня в расчёте на один кооператив.
Ответственность за нарушение лимита
За нарушение максимальной суммы расчётов предусмотрена административная ответственность согласно п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ. Причём накажут обе стороны расчётов.
Штраф:
📌 4 000 – 5 000 руб. — для должностного лица организации и предпринимателя.
📌 40 000 –50 000 руб. — для организации.
Малым организациям и предпринимателям могут заменить штраф на предупреждение, если нарушение произошло впервые. Налоговая вправе наложить штраф только в течение одного года с момента совершения нарушения.
#бизнес
Как IT-компании получить аккредитацию Минцифры
30 сентября 2022 года утвердили новые правила госаккредитации. 10 октября 2022 года на Госуслугах заработала форма, через которую можно подать заявку. Рассказываем, какие условия надо выполнить, чтобы попасть в реестр аккредитованных IT-компаний.
Условия аккредитации для действующего бизнеса
1️⃣ Профильный IT-ОКВЭД заявлен в качестве основного. Список профильных кодов ОКВЭД указан в приложении 1 к постановлению № 1729 от 30.09.2022.
2️⃣ Средняя зарплата работников компании не ниже средней по России или региону. Среднемесячный размер выплат считают, исходя из данных за предыдущий квартал. Информацию о среднемесячном размере выплат в компании Минцифры будут получать от ФНС России.
3️⃣ Доход от IT-деятельности в общем доходе больше 30%. Доход считают по итогам прошлого года.
10 октября 2022 года Минцифры выложило приказ № 766 от 08.10.2022 с перечнем видов деятельности, которые министерство считает IT-шными.
4️⃣ У организации есть сайт, где размещена информация в её деятельности в области IT.
5️⃣ Компания предоставила согласие налоговой на представление сведений, составляющих налоговую тайну.
Что делать, если не соблюдается условие о зарплате
Для компаний, которые соответствуют всем условиям, кроме требования об уровне средней зарплаты, предусмотрели возможность получить аккредитацию без учёта этого требования. Для этого компания должна соответствовать двум дополнительным критериям:
📌 Доход за предыдущий год более 1 млн руб.
📌 Организация является правообладателем ПО, включенного в реестр российского софта и имеет доход от реализации прав на него в течение года, предшествующему году подачи заявления на аккредитацию.
Условия аккредитации для стартапов
IT-стартапы могут получить аккредитацию без соблюдения требования о 30% доходе от IT-деятельности. Для этого они должны соответствовать условиям:
1️⃣ Компания создана менее, чем за 3 года до подачи заявления.
2️⃣ Доход организации менее 1 млн руб. с момента создания.
3️⃣ Организация зарегистрирована в реестре стартапов. Такой реестр пока есть только в Москве, поэтому предоставлять выписку должны только московские компании.
Остальные требования такие же, как и для других IT-компаний.
Как подать заявление на получение аккредитации
Для получения аккредитации организация должна подать заявление Госуслугах. Заявление подписывает руководитель организации или уполномоченное лицо усиленной квалифицированной электронной подписью. К заявлению прилагают:
🔹 Справку об отсутствии судимости руководителя.
🔹 Справку о доходах (для казённых учреждений и автономных некоммерческих организаций — о расходах) в разрезе видов деятельности.
🔹 Согласие на предоставление сведений, составляющих налоговую тайну.
🔹 Выписку из реестра стартапов (для зарегистрированных в Москве).
Организацию проверят на предмет соответствия требованиям, примут решение и сообщат о нём через Госуслуги. Срок предоставления услуги — 30 рабочих дней. Плата за аккредитацию не взимается.
Кому откажут в аккредитации
▫️ Организациям, которые не соответствуют заявленным условиям для аккредитации.
▫️ Компаниям с госучастием не менее 50%.
▫️ Государственным и муниципальным учреждениям, предприятиям, госкомпаниям и госкорпорациям.
▫️ Банкам, небанковским и кредитным финансовым организациям, страховым организациям, оператором, занимающим существенное положение в сети связи общего пользования.
▫️ Организациям с недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам и задолженностью по пеням и штрафам больше 3 тыс. руб.
▫️ Организациям, у которых руководитель имеет неснятую и непогашенную судимость.
▫️ Акционерным обществам из этого списка.
▫️ Организациям, которые не предоставили согласие на представление сведений, составляющих налоговую тайну.
Компания может повторно заявиться на аккредитацию после того, как устранит причину отказа.
#бизнес
30 сентября 2022 года утвердили новые правила госаккредитации. 10 октября 2022 года на Госуслугах заработала форма, через которую можно подать заявку. Рассказываем, какие условия надо выполнить, чтобы попасть в реестр аккредитованных IT-компаний.
Условия аккредитации для действующего бизнеса
1️⃣ Профильный IT-ОКВЭД заявлен в качестве основного. Список профильных кодов ОКВЭД указан в приложении 1 к постановлению № 1729 от 30.09.2022.
2️⃣ Средняя зарплата работников компании не ниже средней по России или региону. Среднемесячный размер выплат считают, исходя из данных за предыдущий квартал. Информацию о среднемесячном размере выплат в компании Минцифры будут получать от ФНС России.
3️⃣ Доход от IT-деятельности в общем доходе больше 30%. Доход считают по итогам прошлого года.
10 октября 2022 года Минцифры выложило приказ № 766 от 08.10.2022 с перечнем видов деятельности, которые министерство считает IT-шными.
4️⃣ У организации есть сайт, где размещена информация в её деятельности в области IT.
5️⃣ Компания предоставила согласие налоговой на представление сведений, составляющих налоговую тайну.
Что делать, если не соблюдается условие о зарплате
Для компаний, которые соответствуют всем условиям, кроме требования об уровне средней зарплаты, предусмотрели возможность получить аккредитацию без учёта этого требования. Для этого компания должна соответствовать двум дополнительным критериям:
📌 Доход за предыдущий год более 1 млн руб.
📌 Организация является правообладателем ПО, включенного в реестр российского софта и имеет доход от реализации прав на него в течение года, предшествующему году подачи заявления на аккредитацию.
Условия аккредитации для стартапов
IT-стартапы могут получить аккредитацию без соблюдения требования о 30% доходе от IT-деятельности. Для этого они должны соответствовать условиям:
1️⃣ Компания создана менее, чем за 3 года до подачи заявления.
2️⃣ Доход организации менее 1 млн руб. с момента создания.
3️⃣ Организация зарегистрирована в реестре стартапов. Такой реестр пока есть только в Москве, поэтому предоставлять выписку должны только московские компании.
Остальные требования такие же, как и для других IT-компаний.
Как подать заявление на получение аккредитации
Для получения аккредитации организация должна подать заявление Госуслугах. Заявление подписывает руководитель организации или уполномоченное лицо усиленной квалифицированной электронной подписью. К заявлению прилагают:
🔹 Справку об отсутствии судимости руководителя.
🔹 Справку о доходах (для казённых учреждений и автономных некоммерческих организаций — о расходах) в разрезе видов деятельности.
🔹 Согласие на предоставление сведений, составляющих налоговую тайну.
🔹 Выписку из реестра стартапов (для зарегистрированных в Москве).
Организацию проверят на предмет соответствия требованиям, примут решение и сообщат о нём через Госуслуги. Срок предоставления услуги — 30 рабочих дней. Плата за аккредитацию не взимается.
Кому откажут в аккредитации
▫️ Организациям, которые не соответствуют заявленным условиям для аккредитации.
▫️ Компаниям с госучастием не менее 50%.
▫️ Государственным и муниципальным учреждениям, предприятиям, госкомпаниям и госкорпорациям.
▫️ Банкам, небанковским и кредитным финансовым организациям, страховым организациям, оператором, занимающим существенное положение в сети связи общего пользования.
▫️ Организациям с недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам и задолженностью по пеням и штрафам больше 3 тыс. руб.
▫️ Организациям, у которых руководитель имеет неснятую и непогашенную судимость.
▫️ Акционерным обществам из этого списка.
▫️ Организациям, которые не предоставили согласие на представление сведений, составляющих налоговую тайну.
Компания может повторно заявиться на аккредитацию после того, как устранит причину отказа.
#бизнес
Как получить отсрочку по налогам и взносам
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Не всегда у бизнеса есть возможность заплатить налоги вовремя. Может случиться форс-мажор, и на это не хватит денег. Налоговый кодекс предусматривает возможность попросить ИФНС отодвинуть сроки уплаты налогов. Сегодня рассказываю, как получить отсрочку и рассрочку по таким платежам.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Не всегда у бизнеса есть возможность заплатить налоги вовремя. Может случиться форс-мажор, и на это не хватит денег. Налоговый кодекс предусматривает возможность попросить ИФНС отодвинуть сроки уплаты налогов. Сегодня рассказываю, как получить отсрочку и рассрочку по таким платежам.
#видео
YouTube
Как получить отсрочку по налогам и взносам
Не всегда у бизнеса есть возможность заплатить налоги вовремя. Может случиться форс-мажор, и на это не хватит денег. Налоговый кодекс предусматривает возможность попросить ИФНС отодвинуть сроки уплаты налогов.
В этом видео директор по знаниям интернет…
В этом видео директор по знаниям интернет…
Стоит ли переходить на АУСН
Подробно об этом режиме и о возможностях, которые он даёт, мы писали здесь. Сегодня рассказываем проблемные моменты АУСН, чтобы вы разобрались в деталях и решили, стоит ли переходить на новый режим.
От учёта никуда не деться
На АУСН не получится полностью отказаться от учёта потому что:
🔹 Инспекторы считают налог на основе данных из трёх источников: уполномоченного банка, контрольно-кассовой техники и личного кабинета налогоплательщика. На каждом этапе могут быть ошибки при передаче и обработке информации: что-то вы неправильно внесли, где-то ошибся банк. Вы можете оспорить и исправить неверные данные, но для для этого нужно хранить первичные документы и отслеживать, какие доходы и расходы налоговики брали для расчёта налога. То есть полностью ничего не считать не получится.
🔹 Если есть сотрудники, которым вы платите зарплату, НДФЛ будет исчислять уполномоченный банк. Но для этогонадо передавать информацию о выплатах. И не просто кому и сколько, а разделить по видам выплат и указать коды выплат и вычетов из приказа ФНС. Какие доходы облагаются НДФЛ, а какие нет, какие вычеты полагаются сотрудникам — разбираться во всём этом придётся вам, а банк просто посчитает НДФЛ на основе этой информации, причём только по ставке 13%.
Хотя на АУСН не нужно платить страховые взносы, придётся ещё указывать коды выплат, которые не облагаются страховыми взносами. Это нужно для начисления пенсионных баллов.
🔹 Не будет при АУСН и полного освобождения от отчётности, связанной с сотрудниками. Отчёт СЗВ-ТД сдавать придётся в любом случае. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на штатных сотрудников сдавать не нужно. Но если нанимаете физлиц по договорам ГПХ — придётся отчитываться. Освобождение от СЗВ-СТАЖ тоже действует не всегда. Его придётся сдавать на сотрудников, которые были в декрете или в неоплачиваемом отпуске.
🔹 Все организации обязаны вести бухучёт и сдавать бухгалтерскую отчётность. У организаций на АУСН нет никаких послаблений.
Можно работать только с определёнными банками
При использовании АУСН можно открывать счета только в банках, которые получили у ФНС статус уполномоченных кредитных организаций. Если вы уже работаете с другими банками, счета в них придётся закрыть.
Есть неудобства для работодателей и их сотрудников
В связи с ограничениями из п. 2 ст. 3 закона № 17-ФЗ у работодателей на АУСН не получится:
▫️ Нанимать налоговых нерезидентов РФ.
▫️ Платить сотрудникам наличными, в натуральной форме или в виде материальной выгоды.
▫️ Нанимать сотрудников для работ, которые дают им право на досрочную пенсию. Такие виды работ перечислены в п. 1 ст. 30 и ст. 31 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
▫️ Предоставлять имущественные и социальные вычеты сотрудникам. То есть если сотрудник купил квартиру, оплатил лечение или обучение и хочет получить вычет по НДФЛ, ему придётся обращаться для этого напрямую в налоговую инспекцию. Работодатель на АУСН сможет предоставить только стандартные вычеты.
Подробно об этом режиме и о возможностях, которые он даёт, мы писали здесь. Сегодня рассказываем проблемные моменты АУСН, чтобы вы разобрались в деталях и решили, стоит ли переходить на новый режим.
От учёта никуда не деться
На АУСН не получится полностью отказаться от учёта потому что:
🔹 Инспекторы считают налог на основе данных из трёх источников: уполномоченного банка, контрольно-кассовой техники и личного кабинета налогоплательщика. На каждом этапе могут быть ошибки при передаче и обработке информации: что-то вы неправильно внесли, где-то ошибся банк. Вы можете оспорить и исправить неверные данные, но для для этого нужно хранить первичные документы и отслеживать, какие доходы и расходы налоговики брали для расчёта налога. То есть полностью ничего не считать не получится.
🔹 Если есть сотрудники, которым вы платите зарплату, НДФЛ будет исчислять уполномоченный банк. Но для этогонадо передавать информацию о выплатах. И не просто кому и сколько, а разделить по видам выплат и указать коды выплат и вычетов из приказа ФНС. Какие доходы облагаются НДФЛ, а какие нет, какие вычеты полагаются сотрудникам — разбираться во всём этом придётся вам, а банк просто посчитает НДФЛ на основе этой информации, причём только по ставке 13%.
Хотя на АУСН не нужно платить страховые взносы, придётся ещё указывать коды выплат, которые не облагаются страховыми взносами. Это нужно для начисления пенсионных баллов.
🔹 Не будет при АУСН и полного освобождения от отчётности, связанной с сотрудниками. Отчёт СЗВ-ТД сдавать придётся в любом случае. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ на штатных сотрудников сдавать не нужно. Но если нанимаете физлиц по договорам ГПХ — придётся отчитываться. Освобождение от СЗВ-СТАЖ тоже действует не всегда. Его придётся сдавать на сотрудников, которые были в декрете или в неоплачиваемом отпуске.
🔹 Все организации обязаны вести бухучёт и сдавать бухгалтерскую отчётность. У организаций на АУСН нет никаких послаблений.
Можно работать только с определёнными банками
При использовании АУСН можно открывать счета только в банках, которые получили у ФНС статус уполномоченных кредитных организаций. Если вы уже работаете с другими банками, счета в них придётся закрыть.
Есть неудобства для работодателей и их сотрудников
В связи с ограничениями из п. 2 ст. 3 закона № 17-ФЗ у работодателей на АУСН не получится:
▫️ Нанимать налоговых нерезидентов РФ.
▫️ Платить сотрудникам наличными, в натуральной форме или в виде материальной выгоды.
▫️ Нанимать сотрудников для работ, которые дают им право на досрочную пенсию. Такие виды работ перечислены в п. 1 ст. 30 и ст. 31 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
▫️ Предоставлять имущественные и социальные вычеты сотрудникам. То есть если сотрудник купил квартиру, оплатил лечение или обучение и хочет получить вычет по НДФЛ, ему придётся обращаться для этого напрямую в налоговую инспекцию. Работодатель на АУСН сможет предоставить только стандартные вычеты.
За что отвечает главбух
Некоторые предприниматели считают, что на главбуха можно «повесить» любую работу, а ещё удержать с него штрафы, пени и убытки, возникшие по его вине. Но это не так. Трудовой кодекс сильно ограничивает возможности работодателя в подобных ситуациях. Рассказываем, за что отвечает главбух и когда с него можно взыскать ущерб.
🔹 Должностные обязанности главбуха
При составлении должностной инструкции за основу можно взять профессиональный стандарт «Бухгалтер». Строго соблюдать его должны только публичные акционерные общества, страховые и несколько других компаний. Остальные могут им пользоваться в качестве ориентира.
Конкретный перечень обязанностей главбуха в разных организациях может отличаться, но в общем случае главбух должен обеспечить ведение бухгалтерского и налогового учёта.
В небольших компаниях главбух часто не только занимается общим руководством и контролем, но и сам ведёт какой-нибудь сложный участок. А в микробизнесе главбух делает всё сам: от обработки первички до баланса и налоговых деклараций.
🔹 Чем чреваты для компании ошибки главбуха
За нарушения в налогах и бухучёте компании грозят штрафы. Суммы зависят от вида нарушения и его масштабов. За грубое нарушение правил ведения бухучёта сумма штрафа начинается от 5 тыс. руб. и может при повторном нарушении достичь 20 тыс. руб. К грубым нарушениям относят, например, искажение любой статьи бухгалтерской отчётности более чем на 10%.
За неуплату налогов и взносов придётся заплатить 20% от суммы недоимки, а если проверяющие докажут, что компания уклонялась умышленно, то 40%. Кроме того, за каждый день просрочки нужно будет заплатить пени, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В некоторых случаях могут заблокировать расчётные счета. Например, если нарушить срок сдачи декларации более, чем на 20 дней. Из-за невозможности вести расчёты бизнес будет на время парализован, а это может стать причиной убытков.
Всё это — потери и траты компании, а не главбуха.
🔹 Ответственность главбуха перед работодателем
По ст. 241 ТК РФ работодатель может взыскать с работника ущерб только в пределах его среднемесячного заработка . Оплатить ущерб в полном объёме работник обязан если:
1️⃣ С ним заключён договор о полной материальной ответственности.
2️⃣ В одной из ситуаций, которые перечислены в ст. 243 ТК РФ. Например, к ним относят недостачу, умышленное причинение ущерба или причинение ущерба в состоянии опьянения.
Работодатель, вне зависимости от наличия договора о материальной ответственности, имеет право взыскать с работника только прямой действительный ущерб. Упущенную выгоду взыскивать нельзя. То есть взыскать с главбуха убытки компании из-за блокировки счетов не получится.
💥Есть надёжный способ избавиться от рисков и не платить штрафы за чужие ошибки — передать бухгалтерию на аутсорсинг.
Наш сервис «Моё дело Бухобслуживание» поможет с ведением бухгалтерского, налогового и кадрового учёта, расчётом зарплаты и сдачей отчётов. Наша ответственность перед заказчиками застрахована на 100 млн руб. Мы почти не ошибаемся, но даже если такое случится — платить за свои ошибки будем сами.
#бизнес
Некоторые предприниматели считают, что на главбуха можно «повесить» любую работу, а ещё удержать с него штрафы, пени и убытки, возникшие по его вине. Но это не так. Трудовой кодекс сильно ограничивает возможности работодателя в подобных ситуациях. Рассказываем, за что отвечает главбух и когда с него можно взыскать ущерб.
🔹 Должностные обязанности главбуха
При составлении должностной инструкции за основу можно взять профессиональный стандарт «Бухгалтер». Строго соблюдать его должны только публичные акционерные общества, страховые и несколько других компаний. Остальные могут им пользоваться в качестве ориентира.
Конкретный перечень обязанностей главбуха в разных организациях может отличаться, но в общем случае главбух должен обеспечить ведение бухгалтерского и налогового учёта.
В небольших компаниях главбух часто не только занимается общим руководством и контролем, но и сам ведёт какой-нибудь сложный участок. А в микробизнесе главбух делает всё сам: от обработки первички до баланса и налоговых деклараций.
🔹 Чем чреваты для компании ошибки главбуха
За нарушения в налогах и бухучёте компании грозят штрафы. Суммы зависят от вида нарушения и его масштабов. За грубое нарушение правил ведения бухучёта сумма штрафа начинается от 5 тыс. руб. и может при повторном нарушении достичь 20 тыс. руб. К грубым нарушениям относят, например, искажение любой статьи бухгалтерской отчётности более чем на 10%.
За неуплату налогов и взносов придётся заплатить 20% от суммы недоимки, а если проверяющие докажут, что компания уклонялась умышленно, то 40%. Кроме того, за каждый день просрочки нужно будет заплатить пени, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ.
В некоторых случаях могут заблокировать расчётные счета. Например, если нарушить срок сдачи декларации более, чем на 20 дней. Из-за невозможности вести расчёты бизнес будет на время парализован, а это может стать причиной убытков.
Всё это — потери и траты компании, а не главбуха.
🔹 Ответственность главбуха перед работодателем
По ст. 241 ТК РФ работодатель может взыскать с работника ущерб только в пределах его среднемесячного заработка . Оплатить ущерб в полном объёме работник обязан если:
1️⃣ С ним заключён договор о полной материальной ответственности.
2️⃣ В одной из ситуаций, которые перечислены в ст. 243 ТК РФ. Например, к ним относят недостачу, умышленное причинение ущерба или причинение ущерба в состоянии опьянения.
Работодатель, вне зависимости от наличия договора о материальной ответственности, имеет право взыскать с работника только прямой действительный ущерб. Упущенную выгоду взыскивать нельзя. То есть взыскать с главбуха убытки компании из-за блокировки счетов не получится.
💥Есть надёжный способ избавиться от рисков и не платить штрафы за чужие ошибки — передать бухгалтерию на аутсорсинг.
Наш сервис «Моё дело Бухобслуживание» поможет с ведением бухгалтерского, налогового и кадрового учёта, расчётом зарплаты и сдачей отчётов. Наша ответственность перед заказчиками застрахована на 100 млн руб. Мы почти не ошибаемся, но даже если такое случится — платить за свои ошибки будем сами.
#бизнес
Как оспорить штраф от налоговой
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского» . Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Если налоговая инспекция нашла у вас нарушение и привлекает к ответственности, а вы с этим не согласны, не бойтесь бороться и доказывать свою правоту. Это не быстро, но в итоге можно отбиться от неправомерных штрафов. Сегодня рассказываю пошаговый алгоритм обжалования решений налоговой.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского» . Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
Если налоговая инспекция нашла у вас нарушение и привлекает к ответственности, а вы с этим не согласны, не бойтесь бороться и доказывать свою правоту. Это не быстро, но в итоге можно отбиться от неправомерных штрафов. Сегодня рассказываю пошаговый алгоритм обжалования решений налоговой.
#видео
YouTube
Как оспорить штраф от налоговой
Если налоговая инспекция нашла у вас нарушение и привлекает к ответственности, а вы с этим не согласны, не бойтесь бороться и доказывать свою правоту. Это не быстро, но в итоге можно отбиться от неправомерных штрафов.
В этом видео директор по знаниям интернет…
В этом видео директор по знаниям интернет…
Социальный электронный документооборот
С этого года больничные листы по работникам оформляют в электронном виде. Информация поступает в ФСС напрямую от медорганизаций. Для обмена документами с медицинскими организациями и работодателями ФСС разработал специальный сервис — СЭДО. Рассказываем, для чего он нужен и как с ним работать.
🔹 Для чего нужен СЭДО ФСС и как его подключить
Обмен данными происходит через систему социального электронного документооборота — СЭДО ФСС. Через неё работодатель получает информацию о листе нетрудоспособности. ФСС через СЭДО запрашивает недостающие сведения по работнику.
СЭДО — бесплатный сервис. Его можно встраивать во все популярные бухгалтерские программы и интернет-бухгалтерии, у которых есть функция обмена документами с ФСС. Например, в интернет-бухгалтерии «Моё дело» раздел СЭДО ФСС добавляется автоматически у тех, кто работает на тарифном плане с сотрудниками и подключил электронную отчётность.
🔹 Как работает СЭДО ФСС на примере интернет-бухгалтерии «Моё дело»
1️⃣ Работодатель отправляет сведения о сотрудниках
После подключения СЭДО по всем работникам нужно отправить в ФСС форму «Сведения о застрахованном лице». Информацию по уволенным нужно подать в течение 30 дней с момента увольнения. По только что принятым работникам — не позднее 3 рабочих дней с даты трудоустройства. В сервисе «Моё дело» данные для формы заполняются автоматически. При необходимости их можно отредактировать.
После получения сведений о застрахованных соцстрах сверит их с данными Пенсионного фонда и сообщит работодателю о результате.
2️⃣ ФСС сообщает о страховых случаях
При наступлении страховых случаев вы будет получать через СЭДО уведомления о номерах и статусах больничных работников. Работодателю нужно проверить уже заполненные сведения, и если есть ошибки, сообщить в соцстрах. ФСС перенаправит сообщение в медорганизацию для оформления дубликата. Ошибочный больничный аннулируют. Также уведомления работодателю приходят при всех изменениях статуса больничного
3️⃣ ФСС запрашивает недостающую информацию
После того как больничный сменит статус на «закрыт», от ФСС поступит запрос о предоставлении недостающих сведений, необходимых для выплаты пособия. Ответить нужно в течение 3 рабочих дней. Когда ФСС выплатит работнику пособие, статус больничного изменится на «Выплачено».
Если больничный не надо оплачивать, в ответ на запрос нужно прислать отказ от пособия и указать в примечании причину.
Если вы отправили не всю информацию, которая нужна соцстраху, то в течение 5 рабочих дней получите по СЭДО ещё одно извещение о предоставлении недостающих данных.
Обратите внимание, что при выплате пособий по материнству и по несчастным случаям есть свои особенности. Например, для выплат ежемесячного пособия по уходу за ребёнком и больничных по беременности и родам сначала нужно получить заявление от работника, а затем отправлять информацию в ФСС.
🔹 Если больничный меньше трёх дней
Больничный продолжительностью 3 дня полностью оплачивает работодатель. В этом случае соцстрах только уведомляет работодателя об открытии и закрытии больничного.
🔹 Что будет, если не отправить сведения или нарушить сроки
К работодателям применят штрафные санкции по ст. 15.2 закона № 255-ФЗ:
📌 за нарушение трёхдневного срока для предоставления сведений в соцстрах — 5 000 руб.;
📌 за отказ предоставить документы или несоблюдение сроков — по 200 рублей за каждый документ;
📌 за недостоверные сведения или их сокрытие — 20% от излишне выплаченного пособия, но не более 5 000 руб. и не менее 1 000 руб.;
📌 за непредставление документов должностное лицо организации могут дополнительно оштрафовать по ч. 4 ст. 15.33 КоАП РФ на сумму от 300 до 500 руб.
💥 В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно работать с СЭДО, если у вас подключена электронная отчётность и тариф с сотрудниками. Получите возможность принимать сообщения из ФСС о больничных и отправлять сведения по работникам.
#бизнес
С этого года больничные листы по работникам оформляют в электронном виде. Информация поступает в ФСС напрямую от медорганизаций. Для обмена документами с медицинскими организациями и работодателями ФСС разработал специальный сервис — СЭДО. Рассказываем, для чего он нужен и как с ним работать.
🔹 Для чего нужен СЭДО ФСС и как его подключить
Обмен данными происходит через систему социального электронного документооборота — СЭДО ФСС. Через неё работодатель получает информацию о листе нетрудоспособности. ФСС через СЭДО запрашивает недостающие сведения по работнику.
СЭДО — бесплатный сервис. Его можно встраивать во все популярные бухгалтерские программы и интернет-бухгалтерии, у которых есть функция обмена документами с ФСС. Например, в интернет-бухгалтерии «Моё дело» раздел СЭДО ФСС добавляется автоматически у тех, кто работает на тарифном плане с сотрудниками и подключил электронную отчётность.
🔹 Как работает СЭДО ФСС на примере интернет-бухгалтерии «Моё дело»
1️⃣ Работодатель отправляет сведения о сотрудниках
После подключения СЭДО по всем работникам нужно отправить в ФСС форму «Сведения о застрахованном лице». Информацию по уволенным нужно подать в течение 30 дней с момента увольнения. По только что принятым работникам — не позднее 3 рабочих дней с даты трудоустройства. В сервисе «Моё дело» данные для формы заполняются автоматически. При необходимости их можно отредактировать.
После получения сведений о застрахованных соцстрах сверит их с данными Пенсионного фонда и сообщит работодателю о результате.
2️⃣ ФСС сообщает о страховых случаях
При наступлении страховых случаев вы будет получать через СЭДО уведомления о номерах и статусах больничных работников. Работодателю нужно проверить уже заполненные сведения, и если есть ошибки, сообщить в соцстрах. ФСС перенаправит сообщение в медорганизацию для оформления дубликата. Ошибочный больничный аннулируют. Также уведомления работодателю приходят при всех изменениях статуса больничного
3️⃣ ФСС запрашивает недостающую информацию
После того как больничный сменит статус на «закрыт», от ФСС поступит запрос о предоставлении недостающих сведений, необходимых для выплаты пособия. Ответить нужно в течение 3 рабочих дней. Когда ФСС выплатит работнику пособие, статус больничного изменится на «Выплачено».
Если больничный не надо оплачивать, в ответ на запрос нужно прислать отказ от пособия и указать в примечании причину.
Если вы отправили не всю информацию, которая нужна соцстраху, то в течение 5 рабочих дней получите по СЭДО ещё одно извещение о предоставлении недостающих данных.
Обратите внимание, что при выплате пособий по материнству и по несчастным случаям есть свои особенности. Например, для выплат ежемесячного пособия по уходу за ребёнком и больничных по беременности и родам сначала нужно получить заявление от работника, а затем отправлять информацию в ФСС.
🔹 Если больничный меньше трёх дней
Больничный продолжительностью 3 дня полностью оплачивает работодатель. В этом случае соцстрах только уведомляет работодателя об открытии и закрытии больничного.
🔹 Что будет, если не отправить сведения или нарушить сроки
К работодателям применят штрафные санкции по ст. 15.2 закона № 255-ФЗ:
📌 за нарушение трёхдневного срока для предоставления сведений в соцстрах — 5 000 руб.;
📌 за отказ предоставить документы или несоблюдение сроков — по 200 рублей за каждый документ;
📌 за недостоверные сведения или их сокрытие — 20% от излишне выплаченного пособия, но не более 5 000 руб. и не менее 1 000 руб.;
📌 за непредставление документов должностное лицо организации могут дополнительно оштрафовать по ч. 4 ст. 15.33 КоАП РФ на сумму от 300 до 500 руб.
💥 В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно работать с СЭДО, если у вас подключена электронная отчётность и тариф с сотрудниками. Получите возможность принимать сообщения из ФСС о больничных и отправлять сведения по работникам.
#бизнес
👍1
Как платить торговый сбор
Московские предприниматели должны регистрироваться в ИФНС в качестве плательщиков торгового сбора. Рассказываем кто должен его платить, как рассчитать и что будет за неуплату.
🔹 Кто платит торговый сбор
Торговый сбор относится к местным сборам. Пока законом № 62 от 17 декабря 2014 года его ввела только Москва. Платят его организации и ИП, которые применяют общую или упрощённую систему налогообложения и торгуют на территории Москвы через движимые и недвижимые торговые объекты. При торговле на розничном рынке плательщиком будет тот, кто его организовал.
Даже если вы зарегистрированы в другом регионе, а товар продаёте в московском магазине, такой сбор придётся платить. И неважно, в собственности этот магазин или вы его арендуете.
Не нужно платить торговый сбор, если вы:
✔️ ИП на патентной системе налогообложения.
✔️ Уплачиваете единый сельскохозяйственный налог.
✔️ Продаёте свою или покупную кулинарную продукцию через объекты общепита.
✔️ Торгуете через автозаправочные станции без торгового зала.
✔️ Реализуете в ломбарде невостребованные предметы залога.
✔️ У вас в собственности или аренде есть торговый объект, но вы его не используете.
✔️ Зарегистрированы в Москве, а торговую деятельность ведёте в Московской области или в другом регионе.
🔹 Льготы по торговому сбору
В законе № 62 от 17.12.2014 описаны все ситуации, когда торговый сбор платить не нужно, но надо встать на учёт в ИФНС в качестве плательщика. Например, к таким случаям относят торговлю на ярмарках — выходного дня.
🔹 Ставки и расчёт торгового сбора
Торговый сбор зависит не от выручки, а от вида и иногда — от площади объектов, через которые торгуют. Это ежеквартальный платёж в фиксированной сумме. Для расчёта торгового сбора определите вид своего объекта и его местоположение. Далее — физический показатель объекта умножьте на ставку сбора.
Рассчитанную сумму платят каждый квартал, пока не изменятся ставки или показатели, влияющие на размер сбора, например, торговая площадь.
Ставки сбора установлены в статье 2 Закона № 62 г. Москвы.
🔹 Сроки уплаты
Сбор платят за каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за этим кварталом. Платить нужно, если хотя бы один раз в квартал объект имущества использовали для торговли.
🔹 Как встать на учёт в качестве плательщика и какую отчётность сдавать
Все плательщики торгового сбора должны зарегистрироваться в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней с начала использования объекта торговли. Для этого подают уведомление о постановке на учёт по форме № ТС-1. Подавать уведомление нужно и тем, кто не платит торговый сбор из-за применения льгот.
Сдавать отчёты не надо, но плательщики сбора должны подавать в ИФНС уведомления при любых изменениях, влияющих на размер сбора. Если ООО или ИП полностью прекращают деятельность, связанную с облагаемыми торговыми объектами, нужно направить уведомление о снятии с учёта по форме ТС-2. Срок — 5 дней со дня прекращения торговой деятельности.
🔹 Что будет, если не вставать на учёт и не платить
Когда организация или ИП не регистрируется в качестве плательщика торгового сбора, налоговики приравнивают это к ведению деятельности без постановки на учёт.
Если ИФНС выявит, что в этот период шла торговля и были доходы, то оштрафует нарушителя по п. 2 ст. 116 НК РФ — 10% от доходов за период ведения деятельности без уведомления, но не менее 40 000 руб.
Если подать уведомление с опозданием, плательщику тоже грозят штрафы:
📌 200 руб. — для организаций и ИП по ст. 126 НК РФ;
📌 от 300 до 500 руб. — для должностных лиц организации по п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ
На ИП такой штраф не распространяется.
💥Сервис «Моё дело» поможет рассчитать торговый сбор и сформировать документы на его уплату. Внесите торговый объект в реквизиты, а сервис автоматически рассчитает сумму квартального сбора и внесёт событие об уплате налога в «Налоговый календарь».
#бизнес
Московские предприниматели должны регистрироваться в ИФНС в качестве плательщиков торгового сбора. Рассказываем кто должен его платить, как рассчитать и что будет за неуплату.
🔹 Кто платит торговый сбор
Торговый сбор относится к местным сборам. Пока законом № 62 от 17 декабря 2014 года его ввела только Москва. Платят его организации и ИП, которые применяют общую или упрощённую систему налогообложения и торгуют на территории Москвы через движимые и недвижимые торговые объекты. При торговле на розничном рынке плательщиком будет тот, кто его организовал.
Даже если вы зарегистрированы в другом регионе, а товар продаёте в московском магазине, такой сбор придётся платить. И неважно, в собственности этот магазин или вы его арендуете.
Не нужно платить торговый сбор, если вы:
✔️ ИП на патентной системе налогообложения.
✔️ Уплачиваете единый сельскохозяйственный налог.
✔️ Продаёте свою или покупную кулинарную продукцию через объекты общепита.
✔️ Торгуете через автозаправочные станции без торгового зала.
✔️ Реализуете в ломбарде невостребованные предметы залога.
✔️ У вас в собственности или аренде есть торговый объект, но вы его не используете.
✔️ Зарегистрированы в Москве, а торговую деятельность ведёте в Московской области или в другом регионе.
🔹 Льготы по торговому сбору
В законе № 62 от 17.12.2014 описаны все ситуации, когда торговый сбор платить не нужно, но надо встать на учёт в ИФНС в качестве плательщика. Например, к таким случаям относят торговлю на ярмарках — выходного дня.
🔹 Ставки и расчёт торгового сбора
Торговый сбор зависит не от выручки, а от вида и иногда — от площади объектов, через которые торгуют. Это ежеквартальный платёж в фиксированной сумме. Для расчёта торгового сбора определите вид своего объекта и его местоположение. Далее — физический показатель объекта умножьте на ставку сбора.
Рассчитанную сумму платят каждый квартал, пока не изменятся ставки или показатели, влияющие на размер сбора, например, торговая площадь.
Ставки сбора установлены в статье 2 Закона № 62 г. Москвы.
🔹 Сроки уплаты
Сбор платят за каждый квартал не позднее 25 числа месяца, следующего за этим кварталом. Платить нужно, если хотя бы один раз в квартал объект имущества использовали для торговли.
🔹 Как встать на учёт в качестве плательщика и какую отчётность сдавать
Все плательщики торгового сбора должны зарегистрироваться в налоговой инспекции в течение 5 рабочих дней с начала использования объекта торговли. Для этого подают уведомление о постановке на учёт по форме № ТС-1. Подавать уведомление нужно и тем, кто не платит торговый сбор из-за применения льгот.
Сдавать отчёты не надо, но плательщики сбора должны подавать в ИФНС уведомления при любых изменениях, влияющих на размер сбора. Если ООО или ИП полностью прекращают деятельность, связанную с облагаемыми торговыми объектами, нужно направить уведомление о снятии с учёта по форме ТС-2. Срок — 5 дней со дня прекращения торговой деятельности.
🔹 Что будет, если не вставать на учёт и не платить
Когда организация или ИП не регистрируется в качестве плательщика торгового сбора, налоговики приравнивают это к ведению деятельности без постановки на учёт.
Если ИФНС выявит, что в этот период шла торговля и были доходы, то оштрафует нарушителя по п. 2 ст. 116 НК РФ — 10% от доходов за период ведения деятельности без уведомления, но не менее 40 000 руб.
Если подать уведомление с опозданием, плательщику тоже грозят штрафы:
📌 200 руб. — для организаций и ИП по ст. 126 НК РФ;
📌 от 300 до 500 руб. — для должностных лиц организации по п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ
На ИП такой штраф не распространяется.
💥Сервис «Моё дело» поможет рассчитать торговый сбор и сформировать документы на его уплату. Внесите торговый объект в реквизиты, а сервис автоматически рассчитает сумму квартального сбора и внесёт событие об уплате налога в «Налоговый календарь».
#бизнес
ПФР и ФСС объединяются: что изменится для работодателя
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
С 2023 года ПФР и ФСС объединяют в один фонд. Называться он будет Социальный фонд России или СФР. Сегодня рассказываю, какие будут изменения в уплате страховых взносов и отчётности по ним.
#видео
Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу я делюсь здесь лайфхаками для предпринимателей в видеоформате.
С 2023 года ПФР и ФСС объединяют в один фонд. Называться он будет Социальный фонд России или СФР. Сегодня рассказываю, какие будут изменения в уплате страховых взносов и отчётности по ним.
#видео
YouTube
ПФР и ФСС объединяются: что изменится для работодателя
С 2023 года ПФР и ФСС объединяют в один фонд. Называться он будет Социальный фонд России или СФР.
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, какие будут изменения в уплате страховых взносов и отчётности…
В этом видео директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» Алексей Иванов рассказывает, какие будут изменения в уплате страховых взносов и отчётности…
Налоговый календарь на ноябрь 2022 года
Квартальные отчёты сданы, а есть время перевести дух, привести дела в порядок и подготовиться к масштабным изменениям, которые грядут с 2023 года. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в ноябре 2022 года.
🔹 Налоговые платежи и взносы в ноябре 2022 года
15 ноября:
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование и от несчастных случаев на производстве за октябрь 2022 года. Кто платит: все работодатели.
21 ноября (перенос с воскресенья 20 ноября):
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за ноябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за октябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркированным подакцизным товарам) по товарам, ввезённым из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в октябре 2022 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
25 ноября:
📌 Второй платёж по НДС за III квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Акцизы за октябрь 2022 года. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за октябрь 2022 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
28 ноября:
📌 Второй авансовый платёж по налогу на прибыль за 2-й месяц (ноябрь) IV квартала 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Авансовый платёж по налогу на прибыль за октябрь 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли.
🔹 Налоговая отчётность в ноябре 2022 года
15 ноября:
📌 СЗВ-М за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 СЗВ-ТД за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП с наёмными сотрудниками, у которых в сентябре были кадровые изменения (кроме увольнения и приёма) или кто-то из сотрудников сдал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.
21 ноября (перенос с воскресенья 20 ноября):
📌 Декларация по косвенным налогам за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу,вылов водных биологических ресурсов.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
25 ноября:
📌 Декларация по акцизам за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
28 ноября:
📌 Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
30 ноября:
📌 Декларация по НДПИ за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
❗️На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить»
💥 Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Сервис заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Квартальные отчёты сданы, а есть время перевести дух, привести дела в порядок и подготовиться к масштабным изменениям, которые грядут с 2023 года. Рассказываем, что заплатить и какую отчётность сдавать в ноябре 2022 года.
🔹 Налоговые платежи и взносы в ноябре 2022 года
15 ноября:
📌 Взносы за работников на пенсионное, медицинское, социальное страхование и от несчастных случаев на производстве за октябрь 2022 года. Кто платит: все работодатели.
21 ноября (перенос с воскресенья 20 ноября):
📌 Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за ноябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов.
📌 Налог на игорный бизнес за октябрь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
📌 Косвенные налоги (НДС и акцизы, за исключением акцизов по маркированным подакцизным товарам) по товарам, ввезённым из государств — членов ЕАЭС и принятым к учёту в октябре 2022 года. Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
25 ноября:
📌 Второй платёж по НДС за III квартал 2022 года в размере 1/3 от начисленной суммы. Кто платит: плательщики НДС и налоговые агенты.
📌 Акцизы за октябрь 2022 года. Кто платит: плательщики акцизов.
📌 Налог на добычу полезных ископаемых за октябрь 2022 года. Кто платит: плательщики НДПИ.
28 ноября:
📌 Второй авансовый платёж по налогу на прибыль за 2-й месяц (ноябрь) IV квартала 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
📌 Авансовый платёж по налогу на прибыль за октябрь 2022 года. Кто платит: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы, исходя из фактической прибыли.
🔹 Налоговая отчётность в ноябре 2022 года
15 ноября:
📌 СЗВ-М за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: все работодатели.
📌 СЗВ-ТД за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП с наёмными сотрудниками, у которых в сентябре были кадровые изменения (кроме увольнения и приёма) или кто-то из сотрудников сдал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.
21 ноября (перенос с воскресенья 20 ноября):
📌 Декларация по косвенным налогам за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС.
📌 Сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые пользуются объектами водных биологических ресурсов по разрешению на добычу,вылов водных биологических ресурсов.
📌 Декларация по налогу на игорный бизнес за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
25 ноября:
📌 Декларация по акцизам за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики акцизов.
28 ноября:
📌 Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: организации, которые перечисляют ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли.
30 ноября:
📌 Декларация по НДПИ за октябрь 2022 года. Кто сдаёт: плательщики НДПИ.
❗️На сайте Росстата можно узнать, какую статистическую отчётность должна сдавать ваша организация и в какие сроки. Для это необходимо заполнить один из реквизитов (ОГРН, ОКПО или ИНН) и нажать кнопку «Получить»
💥 Чтобы не пропустить отчётные даты и всё сделать правильно, пользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё дело». Сервис заранее сообщит о приближающихся сроках, поможет рассчитать налоги и заполнить отчётные формы.
#налоги
Налоговые обязательства мобилизованных граждан, ИП и руководителей организаций
У мобилизованных граждан, ИП и руководителей организаций остаются обязательства перед бюджетом: нужно сдавать отчёты, платить налоги и страховые взносы. Рассказываем, как это возможно сделать, если человека мобилизовали.
🔹 Как мобилизованному уплатить налоги
Порядок уплаты налогов мобилизованными ФНС разъяснила в письме. Это может сделать другой человек — родственник, друг или коллега. Платёж можно оформить через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин».
Если точная сумма налоговой задолженности неизвестна, другой человек может узнать её только с доверенностью. Она должна быть заверена одним из способов:
✔️ Нотариусом, если мобилизованный успеет оформить доверенность до отъезда.
✔️ Командиром воинского подразделения — тогда её оформляют в простой письменной форме и высылают доверенному лицу почтой.
Представителю с доверенностью нужно будет прийти в налоговую инспекцию и запросить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам. При несогласии с суммой долга он сможет оформить письменное обращение в ИФНС.
🔹 Как мобилизованному физлицу получить налоговый вычет
Если мобилизованный подавал декларацию 3-НДФЛ для возврата налога, дооформить получение сможет его представитель с доверенностью. Для этого представителю нужно прийти в ИФНС и подать заявление. На основании заявления налоговая отправит работодателю уведомление, подтверждающее право на вычет. Деньги будут перечислять на счёт мобилизованного.
🔹 Как мобилизованному самозанятому оплатить налог, если его ещё не начислили
Сумма налога к уплате у самозанятых появляется до 12 числа каждого месяца. Увидеть её можно в приложении «Мой налог» или его веб-версии.
Если самозанятого мобилизуют до начисления налога, есть три варианта:
1️⃣ Заранее в разделе «Платежи» сохранить данные банковской карты и подключить автоплатёж. Налог спишется с карты автоматически.
2️⃣ Заранее в разделе «Партнёры» передать право на уплату налога одной из кредитных организаций из списка ФНС.
3️⃣ Налог за самозанятого может оплатить другой человек через сервис ФНС.
Сниматься с учёта при мобилизации самозанятому не обязательно — если доходов нет, то и налог не начисляется.
🔹 Как мобилизованному сдавать отчётность
Расчёт по страховым взносам за сотрудников, бухгалтерскую и налоговую отчётность за мобилизованных ИП и руководителей организаций может сдавать их представитель по доверенности.
🔹 Как мобилизованному ИП рассчитать страховые взносы за себя
В период мобилизации фиксированные страховые взносы не платят. Взносы за неполный 2022 год нужно будет рассчитать пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ИП вёл бизнес. Для этого есть сервис ФНС.
🔹 Налоговые льготы для мобилизованных
По земельному и транспортному налогам федеральных льгот для военнослужащих нет. Но их могли ввести региональные власти, муниципалитет или город федерального значения. Проверить ставки и льготы можно на сайте ФНС, выбрав свой регион.
По налогу на имущество физлиц у военнослужащих льгота есть только по одному объекту налогообложения каждого вида, который не используют для бизнеса.
В разных регионах могут действовать и другие льготы.
🔹 Отсрочки по налогам и отчётам для мобилизованных
Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 октября 2022 года №1874 введены меры поддержки мобилизованных граждан. Они касаются ИП и организаций, где руководитель — её единственный участник. Подробно ознакомиться с текстом постановления можно тут.
🔹 Банкротство мобилизованных
Если в отношении мобилизованного вели дело о банкротстве, оно будет приостановлено. Но если уже введена процедура реализации имущества, её приостанавливать не будут.
Мобилизованный, который был арбитражным управляющим, может подать в Арбитражный суд заявление об освобождении от обязанностей. Если он не смог сделать это самостоятельно, ходатайство подаёт саморегулируемая организация.
#бизнес
У мобилизованных граждан, ИП и руководителей организаций остаются обязательства перед бюджетом: нужно сдавать отчёты, платить налоги и страховые взносы. Рассказываем, как это возможно сделать, если человека мобилизовали.
🔹 Как мобилизованному уплатить налоги
Порядок уплаты налогов мобилизованными ФНС разъяснила в письме. Это может сделать другой человек — родственник, друг или коллега. Платёж можно оформить через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин».
Если точная сумма налоговой задолженности неизвестна, другой человек может узнать её только с доверенностью. Она должна быть заверена одним из способов:
✔️ Нотариусом, если мобилизованный успеет оформить доверенность до отъезда.
✔️ Командиром воинского подразделения — тогда её оформляют в простой письменной форме и высылают доверенному лицу почтой.
Представителю с доверенностью нужно будет прийти в налоговую инспекцию и запросить справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням, штрафам. При несогласии с суммой долга он сможет оформить письменное обращение в ИФНС.
🔹 Как мобилизованному физлицу получить налоговый вычет
Если мобилизованный подавал декларацию 3-НДФЛ для возврата налога, дооформить получение сможет его представитель с доверенностью. Для этого представителю нужно прийти в ИФНС и подать заявление. На основании заявления налоговая отправит работодателю уведомление, подтверждающее право на вычет. Деньги будут перечислять на счёт мобилизованного.
🔹 Как мобилизованному самозанятому оплатить налог, если его ещё не начислили
Сумма налога к уплате у самозанятых появляется до 12 числа каждого месяца. Увидеть её можно в приложении «Мой налог» или его веб-версии.
Если самозанятого мобилизуют до начисления налога, есть три варианта:
1️⃣ Заранее в разделе «Платежи» сохранить данные банковской карты и подключить автоплатёж. Налог спишется с карты автоматически.
2️⃣ Заранее в разделе «Партнёры» передать право на уплату налога одной из кредитных организаций из списка ФНС.
3️⃣ Налог за самозанятого может оплатить другой человек через сервис ФНС.
Сниматься с учёта при мобилизации самозанятому не обязательно — если доходов нет, то и налог не начисляется.
🔹 Как мобилизованному сдавать отчётность
Расчёт по страховым взносам за сотрудников, бухгалтерскую и налоговую отчётность за мобилизованных ИП и руководителей организаций может сдавать их представитель по доверенности.
🔹 Как мобилизованному ИП рассчитать страховые взносы за себя
В период мобилизации фиксированные страховые взносы не платят. Взносы за неполный 2022 год нужно будет рассчитать пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ИП вёл бизнес. Для этого есть сервис ФНС.
🔹 Налоговые льготы для мобилизованных
По земельному и транспортному налогам федеральных льгот для военнослужащих нет. Но их могли ввести региональные власти, муниципалитет или город федерального значения. Проверить ставки и льготы можно на сайте ФНС, выбрав свой регион.
По налогу на имущество физлиц у военнослужащих льгота есть только по одному объекту налогообложения каждого вида, который не используют для бизнеса.
В разных регионах могут действовать и другие льготы.
🔹 Отсрочки по налогам и отчётам для мобилизованных
Постановлением Правительства Российской Федерации от 20 октября 2022 года №1874 введены меры поддержки мобилизованных граждан. Они касаются ИП и организаций, где руководитель — её единственный участник. Подробно ознакомиться с текстом постановления можно тут.
🔹 Банкротство мобилизованных
Если в отношении мобилизованного вели дело о банкротстве, оно будет приостановлено. Но если уже введена процедура реализации имущества, её приостанавливать не будут.
Мобилизованный, который был арбитражным управляющим, может подать в Арбитражный суд заявление об освобождении от обязанностей. Если он не смог сделать это самостоятельно, ходатайство подаёт саморегулируемая организация.
#бизнес
