Если вы зарегистрировали ИП в 2025 году или только собираетесь — первые два налоговых периода можно не платить основной налог. Это касается и УСН, и патента. При этом страховые взносы остаются обязательными, а сама льгота доступна только в определённых сферах: социальная, научная, производство, бытовые услуги, аренда недвижимости.

Для малого и среднего бизнеса действует льгота: вместо стандартных 30% взносов вы платите 15% — но только с той части зарплаты, что превышает 1,5 МРОТ. Для IT-компаний и производственных предприятий есть ещё более выгодная ставка — 7,6%.

Работаете на общей системе? Вы можете снизить налоговую нагрузку за счёт профессиональных и инвестиционных вычетов. Например, вернуть НДФЛ при вложениях в ИИС или учесть расходы на бизнес. В некоторых случаях это позволяет снизить налоговую базу до нуля.

На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть убытки, полученные за последние 10 лет, и вычесть их из прибыли текущего года. Это снижает налогооблагаемую базу и позволяет платить меньше. Важно: убытки должны быть подтверждены документами и внесены в КУДИР.

Компании из обрабатывающих отраслей с долей профильных доходов не менее 70% могут платить страховые взносы по ставке 7,6%. Но если условия перестают выполняться, льгота автоматически утрачивается.