Привлечение самозанятых кажется удобным способом сэкономить на налогах и взносах. Но если налоговики переквалифицируют такие отношения в трудовые?

Недавний пример из судебной практики показывает: если договор заключен формально, компании грозят доначисления НДФЛ, страховых взносов и штрафы.

Разбираем ситуацию, чтобы вы могли защитить свой бизнес.

➡️ Как выглядела схема

Организация привлекла самозанятых для исполнения муниципальных контрактов. Налоговая инспекция посчитала, что компания умышленно подменила трудовые отношения гражданско-правовыми, чтобы избежать уплаты налогов.
Суды (включая АС Дальневосточного округа (см. постановление от 27.02.2026 по делу № А04-2065/2025) поддержали контролеров.

🔍 На что обратили внимание судьи?

Судьи выделили несколько индикаторов риска, которые указывают на фиктивность договоров ГПХ:
▪️ кадровые изменения: штат сократили с 65 человек до 5, но объемы и виды работ остались прежними;
▪️ связь с прошлым: многие самозанятые ранее были штатными сотрудниками организации;
▪️ особенности заключения: договоры заключали в день регистрации самозанятого на неопределенный срок, без согласования объема, цены и периода работ;
▪️ контроль и обеспечение: материалы для работы предоставляла сама организация, а регистрация самозанятых и выбивание чеков происходили с одного устройства.

📍 Позиция суда
Суды указали, что фактически работники выполняли трудовую функцию, были встроены в производственный процесс организации. Формальное подписание актов (или их отсутствие) не изменило реальной картины взаимодействия. Это решение – не единичный случай.
Ранее аналогичные выводы делали 1-й ААС (постановление 1-го ААС от 15.10.2025 по делу № А38-3338/2024) и АС Центрального округа (постановление от 24.01.2025 по делу № А54-1195/2023).

Чтобы предотвратить претензии налоговых органов и минимизировать риски переквалификации договоров, важно грамотно выстроить взаимодействие с самозанятыми. Наши эксперты проведут анализ вашей текущей практики и предложат решение, учитывающее актуальную судебную практику. Получите консультацию прямо сейчас и обезопасьте свой бизнес.

➡️ Рекомендация от «МКПЦН-Консультант»: защита от доначислений начинается с правильного сопровождения договорных отношений. Мы знаем, как вам помочь сохранить ресурсы компании.

📲 Наш канал в Max

#самозанятые
#НДФЛ
#налоговыериски
#судебнаяпрактика
#юрист
#юридическаязащита
#МКПЦН

‼️ Министерство планирует ужесточить контроль за подменой трудовых отношений взаимодействием с самозанятыми. Минтруд России разработал новый индикатор риска, который позволит Роструду проводить внеплановые проверки.

Если вы работаете с самозанятыми или ИП на НПД, важно знать новые правила, чтобы избежать штрафов и защитить свой бизнес.

🔍 Что планируется изменить?

В список индикаторов риска хотят добавить новый критерий.

Проверка может прийти, если:

🔻 организация сотрудничает более чем с 10 физлицами (или ИП) на НПД;
🔻 каждый из них получает от компании в среднем более 25 тыс. руб. в месяц;
🔻 в предыдущем квартале эти люди работали в вашей компании по трудовому договору (важный нюанс).

⚖️ Старые правила остаются

Сейчас Роструд реагирует, если компания дольше 3 месяцев работает более чем с 35 самозанятыми, получающими более 35 тыс. руб. (при доле дохода от компании не менее 75%). Этот индикатор сохранят. Новые правила планируют применять до конца 2027 года.

💼 Почему это важно?

Эти изменения направлены на борьбу с «серыми» схемами, когда работодатели увольняют сотрудников и нанимают их же как самозанятых, пытаясь сэкономить на налогах и социальных выплатах.

Наши эксперты отмечают:

даже если в вашей практике нет нарушений, попадание под эти индикаторы может стать поводом для пристального внимания контролирующих органов.

Чтобы минимизировать риски и получить индивидуальный подход к анализу вашей кадровой политики, обратитесь за консультацией к нашим квалифицированным специалистам.
Мы поможем выстроить безопасную стратегию взаимодействия с самозанятыми.

➡️ Рекомендация от «МКПЦН-Консультант»: защитите свой бизнес от финансовых потерь и претензий трудовой инспекции.

Мы заботимся о ваших интересах и всегда готовы предложить надежное решение.

📲 Наш канал в Max

#самозанятые
#проверки
#Минтруд
#юридическаязащита
#МКПЦН
#ТрудовоеПраво
#Роструд
#бизнес

📑 Правительство РФ продолжает реализацию плана по обелению экономики, в связи с чем в Госдуму внесен пакет законопроектов, усиливающих налоговый контроль в проблемных сферах.

Согласно поправкам налоговые органы пристальнее будут следить за:

🔹ценообразованием товаров, импортируемых из Евразийского экономического союза (ЕАЭС), чтобы исключить случаи занижения стоимости и неполной уплаты НДС;
🔹использованием бизнесом онлайн-касс и полнотой учета выручки, полученной предпринимателями в безналичной форме, – сообщается, что сейчас около 20% выручки никак не фиксируется.

1️⃣ Первый законопроект вводит механизм определения рыночных цен товаров, которые ввозятся в РФ из стран ЕАЭС, на основании сделок с сопоставимыми коммерческими и финансовыми условиями. Если стоимость окажется заниженной, то для расчета НДС будет использоваться минимальная рыночная цена.

2️⃣ Второй законопроект касается ужесточения контроля за применением контрольно-кассовой техники. Среди изменений – создание реестра систематических нарушителей требований о применении онлайн-касс, попадание в который может обернуться запретом на аренду помещений в крупных торговых центрах и блокировкой сайта продавца.

Кроме того, в кассовых чеках появится идентификатор безналичной оплаты, а банки будут обязаны передавать в ФНС России информацию о расчетах покупателя с ИП или юрлицами, совершенных в безналичной форме.

В Госдуму также внесен законопроект-спутник, предусматривающий внесение в КоАП РФ положений об ответственности для банков за непредставление информации об операциях – это может грозить предупреждением или штрафом в размере 1–1,5 млн руб. При повторном нарушении штраф вырастет до 2–5 млн руб., а при последующих – до 6–10 млн руб.

➡️Обращайтесь в «МКПЦН-Консультант» за профессиональной консультацией по нововведениям в законодательство и адаптации к ним.

📲 Наш канал в Max

#обелениеэкономики
#налоговыйконтроль
#ЕАЭС
#НДС
#онлайнкассы
#ФНС
#Госдума
#бизнес

📑 Минфин России предложил новые правила подтверждения льготной ставки НДС 10% при реализации детских товаров.

Согласно опубликованным поправкам, продавцы должны будут предоставлять сведения о сертификате соответствия или декларации о соответствии.

✔️ Сертификат должен быть выдан российским органом сертификации, а декларация – зарегистрирована национальным органом по аккредитации. Если оценка соответствия проводилась по правилам ЕАЭС, потребуется подать соответствующие документы. Указанные сведения планируется представлять вместе с декларацией по НДС.

Аналогичные требования будут действовать и при ввозе детских товаров на территорию РФ – перечень документов тот же, а представлять их нужно в таможню вместе с декларацией на товары.

📌 Изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования, но не ранее первого числа очередного налогового периода по НДС.

Важно отметить, что подтверждение пониженной ставки НДС нередко вызывает споры с контролирующими органами.

➡️ Обращайтесь в «МКПЦН-Консультант» за профессиональной консультацией по необходимому перечню документов для подтверждения льготной ставки НДС.

📲 Наш канал в Max

#НДС
#детскиетовары
#налоговаяльгота
#сертификация
#Минфин
#ЕАЭС
#таможня

‼️ Напоминаем о том, что юридические и физические лица, совершившие контролируемые сделки в 2025 году, обязаны представить в налоговый орган по месту учета уведомление о контролируемых сделках не позднее 20 мая 2026 года.

Контролируемыми считаются сделки между взаимозависимыми лицами или приравненные к ним, если они соответствуют условиям и суммовым критериям, установленным ст. 105.14 НК РФ.

Обращаем внимание на отдельные критерии контролируемости сделок в НК РФ, если одна сторона сделки находится в государстве или на территории:
🔻включенной в перечень офшорных стран (91 страна), утвержденный Минфином России;
🔻предоставляющей льготный налоговый режим;
🔻в соответствии с законодательством которой для прибыли (доходов) организаций установлена ставка налога на прибыль ⩾ 15%.

Форма уведомления утверждена приказом ФНС России от 2 декабря 2024 года. № ЕД-7-13/1088@.

За непредставление уведомления о контролируемых сделках в установленных срок или указание в нем недостоверных сведений предусмотрен штраф в размере 100 000 рублей.

Не знаете, попадают ли ваши сделки под критерии контролируемости?
Не успеваете самостоятельно составить и подать уведомление о контролируемых сделках?

➡️ Обращайтесь в «МКПЦН-Консультант» – мы поможем!

#уведомлениеоконтролируемыхсделках
#критерииконтролируемости
#20мая2026
#трансфертноеценообразование

🎯 Правительство РФ делает новый шаг к ужесточению миграционной политики.

Если законопроект будет принят, сохранить патент или вид на жительство можно будет только при официальном доходе выше прожиточного минимума и почти непрерывном стаже.

Разбираемся, как это изменит жизнь трудовых мигрантов в России.

Какие ключевые нововведения предлагает законопроект?

1️⃣ Финансовый ценз: в выдаче или продлении патента откажут, если:
🔻 данные о доходах не подавались в ФНС России (неофициальная занятость);
🔻общий доход мигранта и его семьи (с учетом всех иждивенцев) окажется ниже прожиточного минимума, рассчитанного с региональным коэффициентом.

2️⃣Требование к занятости: патент аннулируют, если за отчетный год мигрант отработал в РФ менее 10 месяцев. Это создает риски при смене работы или периодах поиска.

3️⃣ Правила для семей с детьми:
🔻за каждого несовершеннолетнего ребенка придется уплачивать дополнительный фиксированный авансовый платеж по НДФЛ;
🔻 достигнув 18 лет, ребенок обязан в течение 30 дней либо выехать, либо оформить собственный полноценный патент.

4️⃣ Межведомственный контроль: ФНС России будет в автоматическом режиме передавать в МВД России все данные о доходах мигрантов через систему межведомственного электронного взаимодействия. Скрыть неофициальные заработки станет невозможно.

Как подготовиться к потенциальным изменениям?

Работодателям переводить сотрудников-мигрантов на официальные договоры (ГПХ или трудовые) с «белой» зарплатой (вознаграждением).

📌 Изменения требуют срочной юридической и кадровой корректировки.

➡️ Эксперты ООО «МКПЦН-Консультант» по миграционному и трудовому праву помогут оценить риски, наладить документооборот и разработать легальные сценарии работы.

Источник: Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ, материалы «КонсультантПлюс».

📲 Наш канал в Max

#миграция
#патент
#ВНЖ
#МВД
#ФНС
#законодательство
#трудовыемигранты
#иностранныеграждане
#новыеправила
#консультацияюриста

📍В Москве на площадке Российского университета дружбы народов (РУДН) состоялась XXVIII Всероссийская практическая конференция «Бухгалтерский учёт и налогообложение лизинговых операций». Мероприятие организовало НП «Лизинговый Союз».

Анна Гуляева, заместитель генерального директора по аудиту МКПЦ, приняла участие в конференции, изучила актуальные бизнес подходы и обменялась опытом с коллегами из лизинговой отрасли.

В рамках конференции представители ФНС России, эксперты ведущих юридических и консалтинговых компаний, а также руководители лизингового бизнеса обсудили ключевые изменения налогового законодательства 2024–2025 годов, актуальную арбитражную практику, особенности применения НДС при лизинговых операциях и вопросы налогового контроля. Отдельное внимание было уделено новым стандартам финансовой отчетности, выявлению и минимизации налоговых рисков, а также организации эффективного внутреннего аудита.
Участие в конференции позволило не только получить самую свежую информацию из первых рук, но и обменяться практическим опытом с коллегами из лизинговой отрасли.

📢 Анна Гуляева отметила высокий уровень дискуссий и практическую ценность рассмотренных кейсов для лизинговых компаний и их аудиторов.

МКПЦ традиционно активно участвует в ключевых отраслевых мероприятиях. Мы постоянно отслеживаем изменения законодательства и помогаем нашим клиентам оперативно и безопасно применять их на практике.

📲 Наш канал в Max

#аудит
#лизинг
#МКПЦ

Чжоу Сян, руководитель проектов «МКПЦН-Консультант», принял участие в международной выставке ExpoElectronica 2026, которая прошла в Москве и собрала ведущих игроков электронной промышленности из России и зарубежья.

В рамках мероприятия Чжоу Сян пообщался с представителями производителей, дистрибьюторов и интеграторов электронных компонентов и оборудования.

Особое внимание в диалогах было уделено специфике ведения бизнеса иностранными компаниями на российском рынке: вопросам налогового учёта, соблюдения требований валютного контроля, адаптации корпоративных стандартов и взаимодействия с регуляторами.

Чжоу Сян представил иностранным участникам возможности консалтингового сопровождения от «МКПЦН-Консультант».

В частности, он рассказал о комплексном подходе компании к решению задач зарубежных партнёров, включая:
🔹 налоговое консультирование и оптимизацию фискальной нагрузки;
🔹сопровождение при постановке бухгалтерского учёта по российским стандартам (РСБУ) и международным стандартам финансовой отчётности (МСФО);
🔹правовую поддержку при заключении контрактов и структурировании сделок;
🔹 помощь в получении разрешительной документации и сертификации продукции;
🔹содействие в выстраивании взаимодействия с российскими контролирующими органами.

Чжоу Сян отметил:

«Сегодня российский рынок электроники демонстрирует устойчивый рост, и интерес иностранных компаний к сотрудничеству с российскими партнёрами заметно увеличивается. Однако выход на новую территорию всегда сопряжён с рядом регуляторных и операционных вызовов. Наша задача — помочь зарубежным коллегам разобраться в нюансах законодательства, выстроить эффективные бизнес процессы и минимизировать риски на каждом этапе работы».

📲 Наш канал в Max

#ExpoElectronica2026
#МКПЦН
#иностранныекомпании
#консалтинг
#бизнесвРФ
#выставки

📑 Закон № 44-ФЗ прямо запрещает менять цену и объем работ после исполнения контракта подрядчиком. Но если дополнительные работы необходимы для завершения объекта?

Разбираем ситуацию на реальном судебном споре с участием муниципального заказчика и подрядчика.

Ситуация

После выполнения и оплаты основных работ стороны подписали дополнительное соглашение, увеличив объем и цену контракта на 1 960 174 руб. под видом дополнительных работ.

Контрольно-счетная палата потребовала признать данное соглашение недействительным.

Позиция истца:

▫️дополнительное соглашение заключили после приемки и оплаты работ, срок контракта истек;
▫️увеличение цены и объема не входит в исключения, разрешенные статьей 95 Закона № 44-ФЗ.

Аргументы ответчика:

▫️заказчик согласовал дополнительные работы, без которых нельзя было завершить объект;
▫️заказчик одобрил работы, фактически принял результат и пользуется им.

Решение суда

Суды удовлетворили иск полностью:

▫️дополнительное соглашение признано недействительным;
▫️с подрядчика взыскана стоимость дополнительных работ (1 960 174 руб.) в бюджет муниципального образования.

Реквизиты судебного акта: постановление Арбитражного суда Центрального округа от 16.10.2025 по делу № А35-2611/2022.

Важный вывод: устное одобрение и фактическое использование результата не отменяют прямого запрета Закона № 44-ФЗ. Риск переплаты ложится на подрядчика.

Хотите избежать аналогичных рисков по строительным госконтрактам? Не полагайтесь на устные договоренности.

➡️ Юристы «МКПЦН-Консультант» помогут корректно вести договорную работу, оценить возникающие риски, а также защитить ваши интересы в суде.

📲 Наш канал в Max

#44ФЗ
#госконтракты
#строительство
#арбитраж
#судебнаяпрактика
#подрядчик
#заказчик
#допсоглашение
#КСП
#юрист
#риски
#неосновательноеобогащение

📑 Ведомство готовит законопроект, который обяжет продавцов принимать обратно качественные товары, купленные онлайн, любым удобным для покупателя способом (например, почтой или курьером), а не только при личном визите.

Действующие правила возврата товаров дистанционным способом не регламентируют конкретные место и способы возврата товара надлежащего качества.

Поэтому продавцы часто заставляют покупателей привезти товар лично, что создает лишние проблемы, особенно покупателям из отдаленных районов.

📢 В феврале 2026 года Конституционный суд РФ разъяснил,

что продавец обязан предложить удобные способы возврата товара надлежащего качества, проданного дистанционно, минимизирующие расходы покупателя на возврат такого товара продавцу.

Это касается и тех продавцов, которые торгуют преимущественно в торговых залах. Покупатель – с другой стороны – должен нести расходы на доставку до продавца.

✅ В связи с этим Роспотребнадзор подготовил проект федерального закона, согласно которому продавец должен будет публиковать сведения о праве потребителя вернуть качественный товар любым способом, который позволяет продавцу проверить его состояние при получении.

При этом нужно будет указать, что расходы на доставку и риск случайной гибели или повреждения при перевозке будет нести покупатель.

Сейчас проект на стадии публичных обсуждений.

➡️ Эксперты «МКПЦН-Консультант» проведут аудит ваших договоров и правил дистанционной торговли, помогут минимизировать риски претензий и избежать штрафов.

Мы предлагаем индивидуальное юридическое сопровождение деятельности интернет-магазинов с учетом последних изменений.

Источник: https://regulation.gov.ru/projects/166747/

📲 Наш канал в Max

#роспотребнадзор
#интернетторговля
#возвраттовара
#юрист
#рискибизнеса
#МКПЦ
#онлайнторговля
#юридическаяконсультация

С 1 марта 2026 года средства индивидуальной защиты (СИЗ: каски, перчатки, спецобувь, одежда и т.д.) перешли под обязательный контроль системы «Честный знак». Это коснулось каждого этапа: от приемки товара до учета выдачи сотрудникам.

В чем риски для вашего бизнеса?

Игнорирование новых правил грозит:

🔻штрафами от 110 000 до 200 000 руб. за каждое нарушение;
🔻предписаниями Государственной инспекции труда;
🔻в случае травмы работника – уголовной ответственностью руководства.

Что именно изменилось?

Контроль при закупке: запрещено принимать СИЗ без кодов маркировки. Ваш отдел закупок обязан проверять легальность товара через ГИС мониторинга.

Учет выдачи: все выданные работникам СИЗ фиксируются в системе. Это автоматически отсекает контрафакт, который часто становится причиной травматизма.

Как подготовиться без аврала?

Рекомендуется проделать три шага:

1️⃣ Аудит локальных актов – обновите Положение о СОУТ и Инструкции по охране труда с учетом нового порядка учета СИЗ.
2️⃣ Синхронизация с закупками – издайте распоряжение о запрете приемки СИЗ без маркировки «Честный знак». Это предотвратит попадание нелегальной продукции на склад.
3️⃣ Оцифровка процессов – если вы еще не перешли на ЭДО в охране труда, оцените возможность внедрения электронных инструктажей. Это упростит учет, ускорит выдачу и сэкономит время ваших сотрудников.

Почему это выгодно для вашего бизнеса?

Соблюдение новых правил – не просто формальность. Это реальная защита ваших работников, снижение травматизма и повышение культуры безопасности. Главное – вы избежите многомиллионных штрафов и сохраните репутацию надежного работодателя.

➡️ Специалисты «МКПЦН-Консультант» проведут анализ ваших процессов, помогут обновить документацию и настроят юридически корректное сопровождение.

Мы заботимся о ваших интересах и понимаем, как важно обезопасить бизнес.

Источник: материалы сайта Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации.

📲 Наш канал в Max

#охранатруда
#честныйзнак
#СИЗ
#юридическиеуслуги
#бизнес
#МКПЦ
#консультация

📑 Минфин России предупредил налогоплательщиков о применении с 2026 года нового критерия для признания сделок контролируемыми.

Соответствующее разъяснение содержится в письме от 28.01.2026 № 03-00-08/5827.

✅ С 01.01.2026 вступили в силу поправки, внесенные Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ в статью 105.14 НК РФ.

Теперь контролируемыми признаются сделки, одной из сторон которых является физическое лицо, организация или иностранная структура, чье место жительства, регистрации или налогового резидентства находится в государстве или на территории, где ставка налога на прибыль равна или ниже 15%.

При этом ведомство считает нецелесообразным издавать фиксированный перечень стран с такой ставкой, поскольку налоговое законодательство иностранных государств может меняться.

Налогоплательщик должен самостоятельно определять, является ли сделка контролируемой, основываясь на собственной оценке ставки налога на прибыль в стране контрагента.

Сомневаетесь в корректности отнесения сделки к числу контролируемых?

➡️ Обращайтесь в «МКПЦН-Консультант» за профессиональной консультацией по трансфертному ценообразованию.

📲 Наш канал в Max

#Минфин
#контролируемыесделки
#налогнаприбыль
#трансфертноеценообразование
#налоги2026

🎯 Опубликован Федеральный закон от 09.04.2026 № 90-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации».

Что меняется?

Согласно изменениям с 01.09.2026 работники, фактически проживающие в жилых помещениях, находящихся в зонах ЧС (природного и техногенного характера), в случае нарушения условий жизнедеятельности и утраты ими имущества в результате чрезвычайных ситуаций федерального, межрегионального, регионального, межмуниципального или муниципального характера, будут иметь право на:

🔹отпуск без сохранения заработной платы – до 5 календарных дней;
🔹дополнительный выходной день с сохранением среднего заработка (ТК РФ будет дополнен новой статьей 186.1).

Условия предоставления указанного отпуска и дополнительного выходного дня будут дополнительно установлены Правительством РФ.

Документ: Федеральный закон от 09.04.2026 № 90-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации».

Нужна консультация по трудовому праву?

➡️ Обращайтесь за профессиональной консультацией к специалистам «МКПЦН-Консультант».

📲 Наш канал в Max


#ТрудовоеПраво
#законопроект
#отпускбеззарплаты
#отпускзасвойсчет
#зонаЧС
#трудовоеправо
#МКПЦН
#бизнес

📑 Арбитражный суд встал на сторону налогоплательщика и защитил право правопреемника на скидку к тарифу взносов на травматизм, которую применял реорганизованный страхователь.

Фонд счел, что льгота не переходит к новому юрлицу, но суд с этим не согласился.

Ситуация

МУП «ТЭСК» (зарегистрировано в 1993 году) получило от ОСФР по Камчатскому краю скидку к страховому тарифу на травматизм в размере 40% на 2025 год. Затем предприятие реорганизовали в форме преобразования в АО «ТЭСК». Новое общество продолжило применять скидку.

Фонд провел камеральную проверку и:

🔻доначислил взносы, пени и назначил штраф;
🔻отказал в установлении скидки на 2026 год, заявив, что скидка не является имущественным правом, переходящим в порядке универсального правопреемства, а также правопреемник является вновь созданным юридическим лицом (осуществляет финансово-хозяйственную деятельность менее 3 лет).

Позиция судов

Суды указали, что действия фонда незаконны, а именно:

🔹при преобразовании происходит универсальное правопреемство – к правопреемнику переходит весь комплекс прав и обязанностей (в т.ч. в сфере обязательного соцстрахования), новое юрлицо не возникает, меняется только организационно-правовая форма;
🔹работодатель после реорганизации продолжает начислять взносы на выплаты тем же работникам, поэтому право на скидку сохраняется;
🔹страхователь не является новой организацией, правопредшественник зарегистрирован в 1993 году, поэтому срок работы организации превышает 3 года.

Что это означает для налогоплательщиков?

Реорганизация в форме преобразования не создает нового страхователя. Стаж работы, дающий право на скидку, не обнуляется, а льгота переходит к правопреемнику наравне с обязанностью платить взносы.

➡️ Специалисты «МКПЦН-Консультант» помогут вам отстоять право на скидку в споре с фондом или подготовиться к реорганизации так, чтобы ни одна льгота «не потерялась».

📲 Наш канал в Max

#судебныйспор
#страховыевзносы
#взносынатравматизм
#реорганизация