Вопрос применения нулевой ставки НДС при предоставлении временного жилья работникам подрядных организаций вызывает много споров с налоговыми органами.
✅ Нормативная база
Согласно подп. 19 п. 1 ст. 164 Налогового кодекса РФ нулевая ставка НДС применяется при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания:
▫️ в гостиницах
▫️ в иных средствах размещения
По общему правилу эта норма действует до 30 июня 2027 года. Для объектов туристической индустрии ставка 0% применяется в течение 20 последовательных налоговых периодов, следующих за налоговым периодом, в котором объект туриндустрии был введен в эксплуатацию (в т.ч. после реконструкции).
Практический кейс
Организация-собственник блочно-модульных жилых комплексов и вахтовых жилых городков оказывала услуги по организации платного проживания работников подрядных организаций. Компания, по пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, применяла нулевую ставку НДС, считая, что вахтовые жилые комплексы относятся к «иным средствам размещения».
Однако налоговый орган посчитал, что применение льготы возможно только для объектов туристической индустрии (перечень утвержден приказом Минэкономразвития России № 302 от 05.05.2023). Поскольку вахтовые жилые комплексы не вошли в этот перечень, инспекция потребовала доплатить НДС.
Позиция суда
Суд поддержал налогоплательщика и отметил:
🔻в тексте подп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ нет ограничения, что «иные средства размещения» должны относиться только к объектам туристической индустрии
🔻временное проживание физических лиц возможно не только в туристических целях, но и в служебных, учебных и иных
🔻 для применения нулевой ставки достаточно оказания услуг по временному проживанию в гостиницах или иных средствах размещения;
🔻 аргументы налогового органа о связи нормы с туриндустрией не подтверждены текстом закона.
Выводы для бизнеса
✔️применение нулевой ставки НДС к услугам временного проживания возможно не только в туристической сфере, но и в иных сферах, например для работников подрядных организаций;
✔️важно грамотно формировать позицию и подкреплять ее законодательством и судебной практикой;
✔️ при возникновении налоговых споров необходима профессиональная юридическая поддержка.
Если вы хотите снизить налоговые риски и защитить интересы бизнеса в налоговых спорах, юристы «МКПЦН-Консультант» готовы помочь с оценкой ситуации и представлением ваших интересов в суде.
Если нужна помощь с налоговым консультированием или сопровождением споров – обращайтесь!
#нулеваяставкаНДС
#налоговыеспоры
#туриндустрия
#вахтовыепоселки
#налоговаяпроверка
#жильеработникам
#юридическоесопровождение
#бизнес
#консалтинг
#МКПЦН
✅ Нормативная база
Согласно подп. 19 п. 1 ст. 164 Налогового кодекса РФ нулевая ставка НДС применяется при реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания:
▫️ в гостиницах
▫️ в иных средствах размещения
По общему правилу эта норма действует до 30 июня 2027 года. Для объектов туристической индустрии ставка 0% применяется в течение 20 последовательных налоговых периодов, следующих за налоговым периодом, в котором объект туриндустрии был введен в эксплуатацию (в т.ч. после реконструкции).
Практический кейс
Организация-собственник блочно-модульных жилых комплексов и вахтовых жилых городков оказывала услуги по организации платного проживания работников подрядных организаций. Компания, по пп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ, применяла нулевую ставку НДС, считая, что вахтовые жилые комплексы относятся к «иным средствам размещения».
Однако налоговый орган посчитал, что применение льготы возможно только для объектов туристической индустрии (перечень утвержден приказом Минэкономразвития России № 302 от 05.05.2023). Поскольку вахтовые жилые комплексы не вошли в этот перечень, инспекция потребовала доплатить НДС.
Позиция суда
Суд поддержал налогоплательщика и отметил:
🔻в тексте подп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ нет ограничения, что «иные средства размещения» должны относиться только к объектам туристической индустрии
🔻временное проживание физических лиц возможно не только в туристических целях, но и в служебных, учебных и иных
🔻 для применения нулевой ставки достаточно оказания услуг по временному проживанию в гостиницах или иных средствах размещения;
🔻 аргументы налогового органа о связи нормы с туриндустрией не подтверждены текстом закона.
Выводы для бизнеса
✔️применение нулевой ставки НДС к услугам временного проживания возможно не только в туристической сфере, но и в иных сферах, например для работников подрядных организаций;
✔️важно грамотно формировать позицию и подкреплять ее законодательством и судебной практикой;
✔️ при возникновении налоговых споров необходима профессиональная юридическая поддержка.
Если вы хотите снизить налоговые риски и защитить интересы бизнеса в налоговых спорах, юристы «МКПЦН-Консультант» готовы помочь с оценкой ситуации и представлением ваших интересов в суде.
Если нужна помощь с налоговым консультированием или сопровождением споров – обращайтесь!
#нулеваяставкаНДС
#налоговыеспоры
#туриндустрия
#вахтовыепоселки
#налоговаяпроверка
#жильеработникам
#юридическоесопровождение
#бизнес
#консалтинг
#МКПЦН
👍6👏1🤔1
Организация владела несколькими объектами недвижимости, зарегистрированными в ЕГРН с назначением «гараж».
✅ В Москве действует региональная налоговая льгота для многоэтажных гаражей-стоянок, и компания не платила налог на это имущество.
Однако налоговый орган провел проверку и доначислил налог с пенями и штрафами. Причина – фактическое использование зданий не соответствовало условиям льготы.
Суть дела
Здания были оформлены как гаражи, но фактически использовались не только под парковку автомобилей, а также под офисы, склады, производственные помещения, хостел, автосервис и другие объекты.
Осмотр и данные из открытых источников («Яндекс Карты») подтвердили, что парковочные площади занимали только часть помещений.
Налоговый орган посчитал, что льгота не применима, так как цель льготы – стимулировать строительство и использование гаражей-стоянок для хранения и парковки автомобилей.
Аргументы и решение суда
Компания утверждала, что само обозначение имущества как «гараж» в ЕГРН дает право на льготу.
Компания предоставила договор на аренду парковочных мест с взаимозависимым лицом, но платежи по договору не производились.
Суды трех инстанций поддержали позицию налоговой инспекции:
🔻 льгота применяется только к многоэтажным гаражам-стоянкам, фактически используемым для хранения и парковки автомобилей;
🔻 фактическое использование имущества – ключевой критерий для применения льготы;
🔻 недействительные договоры и неподтвержденные платежи не учитываются.
Выводы для бизнеса
Налоговые льготы на имущество требуют строгого соблюдения условий и подтверждения фактического использования имущества.
Неправильное применение льготы может привести к доначислению налога, штрафам и пеням.
Рекомендуется проводить регулярный аудит использования имущества и консультироваться с налоговыми экспертами.
Источник: постановление АС Московского округа от 10.04.2025 по делу
№ А40-33797/2024.
📌 Полезные ссылки
Узнать о налоговых льготах в вашем регионе можно на официальном сайте ФНС России, а также в инспекции по месту нахождения имущества.
➡️ Если вы хотите минимизировать налоговые риски и правильно применять налоговые льготы, обращайтесь к нашим специалистам за консультацией.
Ошибки в налогах обходятся дорого, специалисты «МКПЦН-Консультант» помогут не допустить их!
#налоговыельготы
#налогнаимущество
#налоговыериски
#налоговыесанкции
#налоггаражи
#консультации
#консалтинг
#МКПЦН
✅ В Москве действует региональная налоговая льгота для многоэтажных гаражей-стоянок, и компания не платила налог на это имущество.
Однако налоговый орган провел проверку и доначислил налог с пенями и штрафами. Причина – фактическое использование зданий не соответствовало условиям льготы.
Суть дела
Здания были оформлены как гаражи, но фактически использовались не только под парковку автомобилей, а также под офисы, склады, производственные помещения, хостел, автосервис и другие объекты.
Осмотр и данные из открытых источников («Яндекс Карты») подтвердили, что парковочные площади занимали только часть помещений.
Налоговый орган посчитал, что льгота не применима, так как цель льготы – стимулировать строительство и использование гаражей-стоянок для хранения и парковки автомобилей.
Аргументы и решение суда
Компания утверждала, что само обозначение имущества как «гараж» в ЕГРН дает право на льготу.
Компания предоставила договор на аренду парковочных мест с взаимозависимым лицом, но платежи по договору не производились.
Суды трех инстанций поддержали позицию налоговой инспекции:
🔻 льгота применяется только к многоэтажным гаражам-стоянкам, фактически используемым для хранения и парковки автомобилей;
🔻 фактическое использование имущества – ключевой критерий для применения льготы;
🔻 недействительные договоры и неподтвержденные платежи не учитываются.
Выводы для бизнеса
Налоговые льготы на имущество требуют строгого соблюдения условий и подтверждения фактического использования имущества.
Рекомендуется проводить регулярный аудит использования имущества и консультироваться с налоговыми экспертами.
Источник: постановление АС Московского округа от 10.04.2025 по делу
№ А40-33797/2024.
📌 Полезные ссылки
Узнать о налоговых льготах в вашем регионе можно на официальном сайте ФНС России, а также в инспекции по месту нахождения имущества.
Ошибки в налогах обходятся дорого, специалисты «МКПЦН-Консультант» помогут не допустить их!
#налоговыельготы
#налогнаимущество
#налоговыериски
#налоговыесанкции
#налоггаражи
#консультации
#консалтинг
#МКПЦН
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍5🤔1
🎯 Минфин России опубликовал законопроект о внесении изменений в НК РФ, касающиеся имплементации положений Pillar 2 в российское законодательство.
Pillar 2 представляет собой реформу, в основе которой лежит установление фиксированной минимальной налоговой ставки для международных групп компаний (МГК), которые снижают свое налоговое бремя за счет ведения предпринимательской деятельности через низконалоговые юрисдикции – офшоры.
Данная реформа включает в себя два компонента:
1️⃣ Механизм GloBE, то есть установление эффективной ставки 15%. Данный механизм предполагает использование двух правил, а именно Income Inclusion Rule, когда материнская компания платит за дочернюю компанию, и Undertaxed Payments Rule, когда другие компании МГК компенсируют недостающие налоги.
2️⃣ Механизм Subject to Tax Rule, который позволяет стране, в которой возникает доход (например, за проценты и роялти), взимать дополнительный налог, если в юрисдикции получателя дохода налогообложение происходит по ставке ниже 9%.
Законопроект Минфина включает в себя реализацию только Income Inclusion Rule, но в измененном виде. Суть законопроекта в том, что российский участник МГК, чья эффективная ставка налога на прибыль менее 15%, должен доплатить налог до 15%. Получается, что происходит взимание недостающего к уплате налога на уровне РФ, а не за рубежом, где должен был быть уплачен налог в соответствии с Pillar 2.
✅ В феврале 2025 года Минфин уже озвучивал, что будет проводиться аналитическая работа по итогам налоговой кампании за 2024 год, после чего ведомство определит размер ставки и корректировки в налоговое законодательство РФ по транснациональным компаниям. Как мы ожидаем, это будет финальная корректировка законопроекта и в случае прохождения всех этапов его принятия нововведения вступят в силу с 2026 года.
Поэтому уже сейчас российским участникам МГК необходимо провести диагностику структуры своей группы на предмет применения новых правил, оценить налоговую ставку по каждому российскому участнику и проанализировать влияние новых правил на порядок применения налоговых льгот.
➡️ Если сомневаетесь, относится ли ваша компания к МГК, предстоит ли корректировать налоговую базу, обращайтесь за профессиональной помощью в «МКПЦН-Консультант».
#pillar2
#международноеналогообложение
#МГК
Pillar 2 представляет собой реформу, в основе которой лежит установление фиксированной минимальной налоговой ставки для международных групп компаний (МГК), которые снижают свое налоговое бремя за счет ведения предпринимательской деятельности через низконалоговые юрисдикции – офшоры.
Данная реформа включает в себя два компонента:
1️⃣ Механизм GloBE, то есть установление эффективной ставки 15%. Данный механизм предполагает использование двух правил, а именно Income Inclusion Rule, когда материнская компания платит за дочернюю компанию, и Undertaxed Payments Rule, когда другие компании МГК компенсируют недостающие налоги.
2️⃣ Механизм Subject to Tax Rule, который позволяет стране, в которой возникает доход (например, за проценты и роялти), взимать дополнительный налог, если в юрисдикции получателя дохода налогообложение происходит по ставке ниже 9%.
Законопроект Минфина включает в себя реализацию только Income Inclusion Rule, но в измененном виде. Суть законопроекта в том, что российский участник МГК, чья эффективная ставка налога на прибыль менее 15%, должен доплатить налог до 15%. Получается, что происходит взимание недостающего к уплате налога на уровне РФ, а не за рубежом, где должен был быть уплачен налог в соответствии с Pillar 2.
✅ В феврале 2025 года Минфин уже озвучивал, что будет проводиться аналитическая работа по итогам налоговой кампании за 2024 год, после чего ведомство определит размер ставки и корректировки в налоговое законодательство РФ по транснациональным компаниям. Как мы ожидаем, это будет финальная корректировка законопроекта и в случае прохождения всех этапов его принятия нововведения вступят в силу с 2026 года.
#pillar2
#международноеналогообложение
#МГК
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7❤1
✅ Важная информация для работодателей, выплачивающих премии!
На рассмотрение Госдумы внесены поправки в ТК РФ, направленные на защиту прав работников при снижении премий из-за дисциплинарных взысканий.
Что это значит для вашего бизнеса?
Ключевые моменты:
🔻четкая регламентация премий: работодатели будут обязаны детально прописывать системы премирования в трудовых договорах и локальных нормативных актах. Должны быть четко определены виды премий, их размеры, условия и сроки выплаты, учитывая качество работы, стаж и наличие дисциплинарных взысканий (проект Федерального закона № 513234-8). Это обеспечит прозрачность и понятность для работников;
🔻ограничение на снижение премий: уменьшение премиальных выплат за нарушения трудовой дисциплины допускается только за тот расчетный период, в котором было наложено взыскание, и только по тем видам премий, которые начисляются за этот период. При этом общее снижение заработной платы по этой причине не может превышать 20% от месячного заработка.
🔻 право на дисциплинарные меры сохраняется: за работодателем сохраняется право применять замечания, выговоры и увольнения. Однако взыскания не могут быть основанием для необоснованного сокращения уже заработанных выплат, включая премии.
Рекомендация от «МКПЦН-Консультант»:
Хотите минимизировать риски судебных разбирательств с работниками и избежать претензий со стороны Роструда?
💡 Юристы ООО «МКПЦН-Консультант» помогут разобраться во всех тонкостях начисления и выплат премий!
▫️проведем аудит документов;
▫️разработаем локальные нормативные акты;
▫️проконсультируем по всем вопросам;
▫️поможем избежать ошибок.
Напишите нам для получения консультации!
#трудовоеправо
#премии
#заработнаяплата
#стимулирующиенадбавки
#риски
#Роструд
#консалтинг
#МКПЦН
#бизнес
#проверка
#кадровыйучет
#трудовыеспоры
#увольнение
#изменениявтк
#ткрф
На рассмотрение Госдумы внесены поправки в ТК РФ, направленные на защиту прав работников при снижении премий из-за дисциплинарных взысканий.
Что это значит для вашего бизнеса?
Ключевые моменты:
🔻четкая регламентация премий: работодатели будут обязаны детально прописывать системы премирования в трудовых договорах и локальных нормативных актах. Должны быть четко определены виды премий, их размеры, условия и сроки выплаты, учитывая качество работы, стаж и наличие дисциплинарных взысканий (проект Федерального закона № 513234-8). Это обеспечит прозрачность и понятность для работников;
🔻ограничение на снижение премий: уменьшение премиальных выплат за нарушения трудовой дисциплины допускается только за тот расчетный период, в котором было наложено взыскание, и только по тем видам премий, которые начисляются за этот период. При этом общее снижение заработной платы по этой причине не может превышать 20% от месячного заработка.
🔻 право на дисциплинарные меры сохраняется: за работодателем сохраняется право применять замечания, выговоры и увольнения. Однако взыскания не могут быть основанием для необоснованного сокращения уже заработанных выплат, включая премии.
Рекомендация от «МКПЦН-Консультант»:
В свете изменений в ТК РФ тщательно проработайте критерии начисления премий! Это поможет избежать судебных разбирательств и доначислений.
Хотите минимизировать риски судебных разбирательств с работниками и избежать претензий со стороны Роструда?
▫️проведем аудит документов;
▫️разработаем локальные нормативные акты;
▫️проконсультируем по всем вопросам;
▫️поможем избежать ошибок.
Напишите нам для получения консультации!
#трудовоеправо
#премии
#заработнаяплата
#стимулирующиенадбавки
#риски
#Роструд
#консалтинг
#МКПЦН
#бизнес
#проверка
#кадровыйучет
#трудовыеспоры
#увольнение
#изменениявтк
#ткрф
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6👏1
🎯 В Госдуму внесен законопроект, который может существенно расширить действие Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) на сферу искусственного интеллекта (ИИ).
Разбираемся, что это значит для разработчиков и бизнеса.
Что нового?
Законопроект вносит ряд важных изменений в патентное право, адаптируя его к реалиям современных технологий.
1️⃣ Патентная защита для ИИ-решений (ст. 1350 ГК РФ): теперь можно будет патентовать технические решения, связанные с ИИ, которые используются в программируемых устройствах. Это открывает возможности для защиты изобретений в самых разных областях: от химии и металлургии до транспорта и развлечений. Особенно важно, что патенты можно будет получать на изобретения, использующие машинное обучение и глубокое обучение!
2️⃣ Полезные модели для программируемых устройств (ст. 1351 ГК РФ): программируемое устройство, улучшающее свои характеристики за счет программного обеспечения без изменения «железа», теперь официально считается полезной моделью. Это упростит процесс патентования и избавит от необходимости подробно описывать стандартные аппаратные компоненты.
3️⃣ Унификация терминологии: предлагается заменить термин «компьютерное устройство» на более широкий – «программируемое средство». Это позволит охватить не только отдельные устройства, но и сложные системы, такие как распределенные сети.
4️⃣ Биотехнологии и ИИ: в перечень объектов, подлежащих патентованию, будут добавлены белковые и генетические конструкции, разработка которых тесно связана с компьютерными технологиями.
5️⃣ Защита дизайна и интерфейсов (ст. 1352 ГК РФ): патентная защита теперь распространяется не только на внешний вид физических объектов, но и на графические интерфейсы программ, что соответствует сложившейся практике.
Зачем это нужно?
Цель законопроекта – создать более благоприятные условия для развития и защиты инноваций в сфере ИИ, биотехнологий и разработки программного обеспечения.
Ожидается, что изменения могут быть приняты уже 28 июня.
➡️ «МКПЦН-Консультант» следит за всеми изменениями в законодательстве, чтобы вы всегда были в курсе!
Оставайтесь с нами, чтобы не пропустить важные новости и получить экспертную консультацию.
Нужна консультация по вопросам защиты интеллектуальной собственности в сфере ИИ? Свяжитесь с нами: https://nalogov.net/
#ИИ
#ИскусственныйИнтеллект
#ПатентноеПраво
#ГКРФ
#ЗащитаИС
#ИнтеллектуальнаяСобственность
#Инновации
#МКПЦН
#Консалтинг
Разбираемся, что это значит для разработчиков и бизнеса.
Что нового?
Законопроект вносит ряд важных изменений в патентное право, адаптируя его к реалиям современных технологий.
1️⃣ Патентная защита для ИИ-решений (ст. 1350 ГК РФ): теперь можно будет патентовать технические решения, связанные с ИИ, которые используются в программируемых устройствах. Это открывает возможности для защиты изобретений в самых разных областях: от химии и металлургии до транспорта и развлечений. Особенно важно, что патенты можно будет получать на изобретения, использующие машинное обучение и глубокое обучение!
2️⃣ Полезные модели для программируемых устройств (ст. 1351 ГК РФ): программируемое устройство, улучшающее свои характеристики за счет программного обеспечения без изменения «железа», теперь официально считается полезной моделью. Это упростит процесс патентования и избавит от необходимости подробно описывать стандартные аппаратные компоненты.
3️⃣ Унификация терминологии: предлагается заменить термин «компьютерное устройство» на более широкий – «программируемое средство». Это позволит охватить не только отдельные устройства, но и сложные системы, такие как распределенные сети.
4️⃣ Биотехнологии и ИИ: в перечень объектов, подлежащих патентованию, будут добавлены белковые и генетические конструкции, разработка которых тесно связана с компьютерными технологиями.
5️⃣ Защита дизайна и интерфейсов (ст. 1352 ГК РФ): патентная защита теперь распространяется не только на внешний вид физических объектов, но и на графические интерфейсы программ, что соответствует сложившейся практике.
Зачем это нужно?
Цель законопроекта – создать более благоприятные условия для развития и защиты инноваций в сфере ИИ, биотехнологий и разработки программного обеспечения.
Оставайтесь с нами, чтобы не пропустить важные новости и получить экспертную консультацию.
Нужна консультация по вопросам защиты интеллектуальной собственности в сфере ИИ? Свяжитесь с нами: https://nalogov.net/
#ИИ
#ИскусственныйИнтеллект
#ПатентноеПраво
#ГКРФ
#ЗащитаИС
#ИнтеллектуальнаяСобственность
#Инновации
#МКПЦН
#Консалтинг
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍8
Российские компании, внимание❗️
💡 Уже 1 июля 2025 года вступает в силу новое правило: запрещено записывать, систематизировать, накапливать, хранить, уточнять и извлекать персональные данные (ПДн) граждан РФ в базах данных за пределами России.
Раньше было достаточно хранить копию в РФ, теперь – никаких исключений!
Что это значит на практике?
Нарушением считается:
🔹сбор ПДн в CRM-систему с российской базой данных, а затем их хранение в иностранной CRM-системе;
🔹использование иностранных почтовых служб и мессенджеров для доставки ПДн в собственные базы, размещенные в России;
🔹использование аналитических платформ, передающих ПДн за границу (например, Google Analytics, Google Forms – они собирают данные о посетителях сайтов и передают их на зарубежные серверы, находящиеся за пределами РФ);
🔹хранение ПДн в зарубежных облачных хранилищах (например, Google Cloud).
Важно:
Право на трансграничную передачу ПДн сохраняется, но только при соблюдении строгих требований.
Что делать, чтобы не попасть под санкции?
Рекомендации:
1️⃣Проведите внутренний аудит: оцените все ваши процессы обработки ПДн и убедитесь, что сбор и хранение происходит только на территории РФ.
2️⃣Проверьте хостинг и договоры: узнайте, где физически находится хостинг вашего сайта, и пересмотрите условия договоров с подрядчиками (особенно с иностранными).
3️⃣ Актуализируйте документы: проанализируйте и обновите все документы, регламентирующие обработку ПДн (политики конфиденциальности, согласия на обработку и т.д.).
Предупрежден – значит вооружен!
Заботьтесь о безопасности данных ваших клиентов так, как это делаем мы – команда специалистов ООО «МКПЦН-Консультант»!
➡️ Специалисты ООО «МКПЦН-Консультант» всегда готовы помочь с аудитом персональных данных и разработкой пакета необходимых документов по их защите!
#персональныеданные
#ПДн
#152ФЗ
#защитаданных
#обработкаПДн
#МКПЦН
#юридическиериски
#консалтинг
Раньше было достаточно хранить копию в РФ, теперь – никаких исключений!
Что это значит на практике?
Нарушением считается:
🔹сбор ПДн в CRM-систему с российской базой данных, а затем их хранение в иностранной CRM-системе;
🔹использование иностранных почтовых служб и мессенджеров для доставки ПДн в собственные базы, размещенные в России;
🔹использование аналитических платформ, передающих ПДн за границу (например, Google Analytics, Google Forms – они собирают данные о посетителях сайтов и передают их на зарубежные серверы, находящиеся за пределами РФ);
🔹хранение ПДн в зарубежных облачных хранилищах (например, Google Cloud).
Важно:
Право на трансграничную передачу ПДн сохраняется, но только при соблюдении строгих требований.
Что делать, чтобы не попасть под санкции?
Рекомендации:
1️⃣Проведите внутренний аудит: оцените все ваши процессы обработки ПДн и убедитесь, что сбор и хранение происходит только на территории РФ.
2️⃣Проверьте хостинг и договоры: узнайте, где физически находится хостинг вашего сайта, и пересмотрите условия договоров с подрядчиками (особенно с иностранными).
3️⃣ Актуализируйте документы: проанализируйте и обновите все документы, регламентирующие обработку ПДн (политики конфиденциальности, согласия на обработку и т.д.).
Предупрежден – значит вооружен!
Заботьтесь о безопасности данных ваших клиентов так, как это делаем мы – команда специалистов ООО «МКПЦН-Консультант»!
#персональныеданные
#ПДн
#152ФЗ
#защитаданных
#обработкаПДн
#МКПЦН
#юридическиериски
#консалтинг
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6❤3
Минфин России внес в законопроект новые поправки , направленные на предоставление налоговых льгот как гражданам, так и бизнесу.
🎯Основная цель – снизить налоговую нагрузку и укрепить социальную поддержку семей с детьми, а также стимулировать развитие ключевых отраслей экономики.
✅ Корпоративные выплаты за рождение ребенка
Работодатели теперь могут выплачивать сотрудникам до 1 млн рублей на каждого ребенка (ранее – 50 тыс. руб.) без обложения НДФЛ и страховых взносов. Такие выплаты также можно учитывать как внереализационные расходы при расчете налога на прибыль. Это дает компаниям возможность поддерживать сотрудников, а семьям – получать дополнительную финансовую помощь.
✅ Поддержка бизнеса в условиях спецоперации
Организации, безвозмездно передающие имущество, выполняющие работы или оказывающие услуги в рамках поддержки спецоперации, смогут не учитывать такие операции при расчете налоговой базы. Это снижает налоговую нагрузку на такие компании.
✅ Продление льгот для гостиничного бизнеса и общепита
Минфин предлагает продлить льготу по НДС для гостиничного бизнеса до 2030 года (вместо 2027-го). Также увеличен порог доходов для общепита – до 3 млрд рублей в год, чтобы больше предприятий могли воспользоваться освобождением от НДС.
Государственная дума направила законопроект на третье чтение, а это значит, что основные положения поправок уже будут приняты в ближайшее время в качестве закона.
➡️ Разобраться с нововведениями вам помогут наши консультанты из «МКПЦН-Консультант». Оставляйте заявку на консультацию.
#налоги
#льготы
#бизнес
#туризм
#НДФЛ
🎯Основная цель – снизить налоговую нагрузку и укрепить социальную поддержку семей с детьми, а также стимулировать развитие ключевых отраслей экономики.
✅ Корпоративные выплаты за рождение ребенка
Работодатели теперь могут выплачивать сотрудникам до 1 млн рублей на каждого ребенка (ранее – 50 тыс. руб.) без обложения НДФЛ и страховых взносов. Такие выплаты также можно учитывать как внереализационные расходы при расчете налога на прибыль. Это дает компаниям возможность поддерживать сотрудников, а семьям – получать дополнительную финансовую помощь.
✅ Поддержка бизнеса в условиях спецоперации
Организации, безвозмездно передающие имущество, выполняющие работы или оказывающие услуги в рамках поддержки спецоперации, смогут не учитывать такие операции при расчете налоговой базы. Это снижает налоговую нагрузку на такие компании.
✅ Продление льгот для гостиничного бизнеса и общепита
Минфин предлагает продлить льготу по НДС для гостиничного бизнеса до 2030 года (вместо 2027-го). Также увеличен порог доходов для общепита – до 3 млрд рублей в год, чтобы больше предприятий могли воспользоваться освобождением от НДС.
Государственная дума направила законопроект на третье чтение, а это значит, что основные положения поправок уже будут приняты в ближайшее время в качестве закона.
#налоги
#льготы
#бизнес
#туризм
#НДФЛ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍9
⁉️ Есть материально ответственные работники?
Эта информация для вас!
Минтруд обновил типовые договоры о полной материальной ответственности (Приказ № 251н от 16.04.2025).
Разбираемся, что изменилось и как это повлияет на ваш бизнес
Ключевые изменения
🔻Электронный документооборот:
теперь договоры можно заключать, изменять и расторгать в электронной форме при условии использования цифровой подписи. Заявления работников о приеме/выбытии из бригады также можно принимать в электронном виде. Это значительно упростит и ускорит работу;
🔻Уточнены перечни должностей и работ:
Минтруд упорядочил перечень должностей и работ, с которыми можно заключать договоры о полной индивидуальной материальной ответственности, а также перечень работ для коллективной (бригадной) ответственности. Важно, чтобы ваши текущие должности соответствовали этим перечням.
✅ Право заключать договоры о полной материальной ответственности в письменном виде сохраняется!
Рекомендация от ООО «МКПЦН-Консультант»:
Хотите минимизировать риски судебных разбирательств с работниками и избежать претензий со стороны Роструда?
Юристы ООО «МКПЦН-Консультант» помогут вам разобраться во всех тонкостях оформления и заключения договоров о полной материальной ответственности:
🔸проведем аудит документов
🔸проконсультируем по всем вопросам
🔸поможем избежать ошибок
➡️ Напишите нам для получения консультации!
#трудовоеправо
#материальнаяответственность
#взысканиематериальногоущерба
#привлечениекматериальнойответственности #договорыоматериальнойответственности
#консалтинг
#МКПЦН
#кадровыйучет
#трудовыеспоры
#увольнение
#электронныйдокументооборот
#цифроваяподпись
Эта информация для вас!
Минтруд обновил типовые договоры о полной материальной ответственности (Приказ № 251н от 16.04.2025).
Разбираемся, что изменилось и как это повлияет на ваш бизнес
Ключевые изменения
🔻Электронный документооборот:
теперь договоры можно заключать, изменять и расторгать в электронной форме при условии использования цифровой подписи. Заявления работников о приеме/выбытии из бригады также можно принимать в электронном виде. Это значительно упростит и ускорит работу;
🔻Уточнены перечни должностей и работ:
Минтруд упорядочил перечень должностей и работ, с которыми можно заключать договоры о полной индивидуальной материальной ответственности, а также перечень работ для коллективной (бригадной) ответственности. Важно, чтобы ваши текущие должности соответствовали этим перечням.
✅ Право заключать договоры о полной материальной ответственности в письменном виде сохраняется!
Рекомендация от ООО «МКПЦН-Консультант»:
🔹проверьте соответствие должностей: убедитесь, что все материально ответственные должности в вашей организации соответствуют утвержденным перечням;
🔹обновите шаблоны: обновите шаблоны договоров и регламенты подписания документов, учитывая возможность электронного формата.
Хотите минимизировать риски судебных разбирательств с работниками и избежать претензий со стороны Роструда?
Юристы ООО «МКПЦН-Консультант» помогут вам разобраться во всех тонкостях оформления и заключения договоров о полной материальной ответственности:
🔸проведем аудит документов
🔸проконсультируем по всем вопросам
🔸поможем избежать ошибок
#трудовоеправо
#материальнаяответственность
#взысканиематериальногоущерба
#привлечениекматериальнойответственности #договорыоматериальнойответственности
#консалтинг
#МКПЦН
#кадровыйучет
#трудовыеспоры
#увольнение
#электронныйдокументооборот
#цифроваяподпись
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4👏1
Вторая половина июня 2025 года ознаменовалась не только аномально прохладной погодой летом за последние 40 лет, но и первыми зафиксированными на рынке ЦФА дефолтами.
Разберемся, что это значит и какие могут ожидать последствия инвесторов.
🔽 Дефолт – это невыполнение денежных обязательств в установленный срок в связи с неспособностью должника выплатить долг. В конце июня стало известно о том, что не смогли погасить запись о ЦФА, то есть не смогли выплатить денежные средства инвесторам, производитель экскаваторов и сеть автосалонов.
Соответственно, на российском рынке ЦФА произошли первые дефолты.
🏢 При этом, по данным ЦБ на 1 апреля 2025 года, объем непогашенных обязательств по отношению к сумме находящихся в обращении ЦФА очень небольшой: 200 млн руб. к 293,5 млрд руб, то есть говорить о крахе рынка ЦФА в России не приходится.
На самом деле невыполнение обязательств со стороны некрупных и высокорискованных эмитентов на рынке облигаций – частое и привычное событие. По нашему мнению, дефолты на рынке ЦФА могут стать обыденной практикой, так как на сегодняшний день законодательство не предполагает жестких правил раскрытия существенных фактов об эмитенте, которые помогли бы потенциальным инвесторам оценить уровень риска невыполнения обязательств, и площадки сами устанавливают условия проверки участников рынка ЦФА.
Таким образом, мы наблюдаем естественное развитие молодого рынка, которое в дальнейшем может привести к ужесточению законодательного урегулирования для уменьшения количества дефолтов, но не в ближайшей перспективе.
➡️ Специалисты «МКПЦ-Консультант» готовы помочь разобраться в тонкостях регулирования рынка цифровых финансовых активов, а также рассчитать налоговую нагрузку при операциях с ними.
Оставляйте заявку на консультацию.
#цфа
#дефолт
Разберемся, что это значит и какие могут ожидать последствия инвесторов.
Соответственно, на российском рынке ЦФА произошли первые дефолты.
🏢 При этом, по данным ЦБ на 1 апреля 2025 года, объем непогашенных обязательств по отношению к сумме находящихся в обращении ЦФА очень небольшой: 200 млн руб. к 293,5 млрд руб, то есть говорить о крахе рынка ЦФА в России не приходится.
На самом деле невыполнение обязательств со стороны некрупных и высокорискованных эмитентов на рынке облигаций – частое и привычное событие. По нашему мнению, дефолты на рынке ЦФА могут стать обыденной практикой, так как на сегодняшний день законодательство не предполагает жестких правил раскрытия существенных фактов об эмитенте, которые помогли бы потенциальным инвесторам оценить уровень риска невыполнения обязательств, и площадки сами устанавливают условия проверки участников рынка ЦФА.
Таким образом, мы наблюдаем естественное развитие молодого рынка, которое в дальнейшем может привести к ужесточению законодательного урегулирования для уменьшения количества дефолтов, но не в ближайшей перспективе.
Оставляйте заявку на консультацию.
#цфа
#дефолт
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7❤1
🎯 С 1 января 2026 года вступают в силу новые требования к маркировке товаров и услуг!
Теперь вся информация для публичного ознакомления потребителей (кроме рекламы) должна быть выполнена на русском языке. Госдума приняла соответствующие изменения в Закон о защите прав потребителей.
Что это значит для вашего бизнеса?
Новые правила касаются, например, следующей информации:
🔻класс или вид товара, его характеристики
🔻условия доступности организации (например, режим работы)
🔻информация о стимулирующих акциях и скидках
🔻используемое коммерческое обозначение
Кто обязан соблюдать новые требования?
Изготовитель, исполнитель, продавец при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг потребителям.
Важно:
🔸информацию можно дублировать на государственных языках республик, но русский язык должен быть основным;
🔸размещение информации на иностранных языках остается на усмотрение изготовителя;
🔸новые правила не касаются фирменных наименований и товарных знаков.
Что изменится на практике?
Ожидается, что станет невозможным использование на вывесках и витринах таких надписей, как coffee, fresh, sale и shop.
Готовитесь к изменениям в законодательстве?
Узнайте, как новые требования повлияют на ваш бизнес!
Обратитесь к экспертам в «МКПЦН-Консультант».
Мы поможем вам избежать штрафов и обеспечить соответствие требованиям закона!
#защитаправпотребителей
#маркировкатоваров
#маркировканарусскомязыке
#законодательство
#консультации
#МКПЦН
Теперь вся информация для публичного ознакомления потребителей (кроме рекламы) должна быть выполнена на русском языке. Госдума приняла соответствующие изменения в Закон о защите прав потребителей.
Что это значит для вашего бизнеса?
Новые правила касаются, например, следующей информации:
🔻класс или вид товара, его характеристики
🔻условия доступности организации (например, режим работы)
🔻информация о стимулирующих акциях и скидках
🔻используемое коммерческое обозначение
Кто обязан соблюдать новые требования?
Изготовитель, исполнитель, продавец при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг потребителям.
Важно:
🔸информацию можно дублировать на государственных языках республик, но русский язык должен быть основным;
🔸размещение информации на иностранных языках остается на усмотрение изготовителя;
🔸новые правила не касаются фирменных наименований и товарных знаков.
Что изменится на практике?
Готовитесь к изменениям в законодательстве?
Узнайте, как новые требования повлияют на ваш бизнес!
Обратитесь к экспертам в «МКПЦН-Консультант».
Мы поможем вам избежать штрафов и обеспечить соответствие требованиям закона!
#защитаправпотребителей
#маркировкатоваров
#маркировканарусскомязыке
#законодательство
#консультации
#МКПЦН
👍2
🎤 Глава Банка России Эльвира Набиуллина дала четкие комментарии по ключевым вопросам экономики и финансов на прошедшем 3 июля Финансовом конгрессе.
Основное:
🔹Ключевая ставка
ЦБ будет действовать «очень осторожно». Снижение ставки «возможно», если сохранятся текущие тенденции, но решение на июльском заседании не гарантировано. Преждевременное снижение опасно для экономики.
🔹Банковский сектор
Опасения кризиса абсолютно беспочвенны! Российские банки хорошо капитализированы (запас капитала 8 трлн рублей), прибыль стабильна, а спрос на реструктуризацию кредитов снижается.
🔹Криптовалюта
ЦБ не планирует инвестировать в крипту из-за ее волатильности. Регулятор категорически против использования криптовалют как средства платежа внутри РФ, но допускает их применение для внешнеэкономической деятельности и как объект инвестирования для квалифицированных участников.
🔹Адаптация экономики
Большая часть адаптации российской экономики к внешним условиям уже завершена. ЦБ удалось остановить перегрев, и сейчас главная цель – плавное возвращение к сбалансированному росту. Есть первые признаки охлаждения на рынке труда.
🔹Иностранные банки
Заявок на возвращение в РФ от иностранных банков в ЦБ пока не поступало.
Как и всегда, «МКПЦН-Консультант» следит за изменениями в сфере финансов, чтобы вы были в курсе самых последних новостей!
➡️ Если вам нужна профессиональная помощь в области финансового консалтинга, свяжитесь с нами:
«МКПЦН-Консультант» – консалтинговые услуги Москва.
#ФинансовыйКонгресс
#финансы
#новости
Основное:
🔹Ключевая ставка
ЦБ будет действовать «очень осторожно». Снижение ставки «возможно», если сохранятся текущие тенденции, но решение на июльском заседании не гарантировано. Преждевременное снижение опасно для экономики.
🔹Банковский сектор
Опасения кризиса абсолютно беспочвенны! Российские банки хорошо капитализированы (запас капитала 8 трлн рублей), прибыль стабильна, а спрос на реструктуризацию кредитов снижается.
🔹Криптовалюта
ЦБ не планирует инвестировать в крипту из-за ее волатильности. Регулятор категорически против использования криптовалют как средства платежа внутри РФ, но допускает их применение для внешнеэкономической деятельности и как объект инвестирования для квалифицированных участников.
🔹Адаптация экономики
Большая часть адаптации российской экономики к внешним условиям уже завершена. ЦБ удалось остановить перегрев, и сейчас главная цель – плавное возвращение к сбалансированному росту. Есть первые признаки охлаждения на рынке труда.
🔹Иностранные банки
Заявок на возвращение в РФ от иностранных банков в ЦБ пока не поступало.
Как и всегда, «МКПЦН-Консультант» следит за изменениями в сфере финансов, чтобы вы были в курсе самых последних новостей!
«МКПЦН-Консультант» – консалтинговые услуги Москва.
#ФинансовыйКонгресс
#финансы
#новости
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❤3👏3👍2
С 1 января 2025 года российские компании, входящие в международные группы (МГК), обязаны отчитываться перед ФНС о движении средств на счетах иностранных юрлиц из той же группы.
💡 Новые требования введены законом
№ 647-ФЗ и постановлением № 633, и первые отчеты уже должны были быть поданы за второе полугодие 2024 года.
Кто обязан отчитываться?
Под требования попадают российские юрлица, чья отчетность включается в консолидированную финансовую отчетность МГК.
Кто подает отчет: компания или материнская структура?
🔻Если материнская компания МГК – российский резидент, она отчитывается за все юрлица группы.
🔻Если головная организация – нерезидент, обязанность ложится на российского участника МГК, назначенного для этих целей.
Дополнительные условия
Отчетность обязательна, если более 50% активов МГК находится в РФ.
Для расчета учитываются:
1️⃣ годовая консолидированная отчетность за предыдущий год;
2️⃣ промежуточная отчетность, если годовая еще не готова.
Сроки и форма
Отчеты подаются в течение 30 дней после окончания полугодия в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Важно!
Несоблюдение требований может привести к штрафам. Если ваша компания входит в МГК, проверьте, подпадаете ли вы под новые правила, и подготовьте документы заранее.
⁉️Сомневаетесь в правильности составления уведомления и отчетов?
➡️ Обращайтесь к налоговым консультантам «МКПЦН-Консультант» за профессиональной помощью по ссылке:
Подготовка отчетов по международным группам компаний (МГК)
#налог
#мгк
#отчетностьмгк
#уведомлениямгк
💡 Новые требования введены законом
№ 647-ФЗ и постановлением № 633, и первые отчеты уже должны были быть поданы за второе полугодие 2024 года.
Кто обязан отчитываться?
Под требования попадают российские юрлица, чья отчетность включается в консолидированную финансовую отчетность МГК.
Кто подает отчет: компания или материнская структура?
🔻Если материнская компания МГК – российский резидент, она отчитывается за все юрлица группы.
🔻Если головная организация – нерезидент, обязанность ложится на российского участника МГК, назначенного для этих целей.
Дополнительные условия
Отчетность обязательна, если более 50% активов МГК находится в РФ.
Для расчета учитываются:
1️⃣ годовая консолидированная отчетность за предыдущий год;
2️⃣ промежуточная отчетность, если годовая еще не готова.
Сроки и форма
Отчеты подаются в течение 30 дней после окончания полугодия в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Важно!
⁉️Сомневаетесь в правильности составления уведомления и отчетов?
Подготовка отчетов по международным группам компаний (МГК)
#налог
#мгк
#отчетностьмгк
#уведомлениямгк
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4❤1👏1
‼️ С 1 сентября 2025 года меняется порядок подачи уведомлений о начале предпринимательской деятельности по отдельным видам деятельности.
Что изменится с 1 сентября 2025 года:
📌 вводятся новые требования к подаче уведомлений. Уведомления теперь нужно подавать через Госуслуги или региональные порталы (исключения — случаи, когда уведомления подаются в ФСБ или органы внешней разведки);
📌 сокращено количество видов деятельности, для которых требуется уведомление — теперь их 60;
📌 установлены новые форма и порядок предоставления и учёта уведомлений в особых случаях.
Краткий чек-лист
Если вы регистрируете новую организацию или регистрируетесь в статусе ИП после 31 августа 2025 года, следуйте следующим рекомендациям:
1️⃣ Проверьте, входит ли ваш вид деятельности в обновлённый перечень по постановлению от 27.05.2025 № 725. Обратите внимание, что самозанятые о начале деятельности не уведомляют, даже если их вид бизнеса входит в утверждённый список.
2️⃣ Зарегистрируйтесь на портале Госуслуг. Для подачи уведомлений потребуется подтверждённая учётная запись.
3️⃣ Соберите нужные данные: сведения о юридическом лице или ИП, адреса фактического осуществления деятельности, виды работ или услуг, дату начала деятельности.
4️⃣ Подавайте уведомление только онлайн через Госуслуги.
5️⃣ Следите за сроками подачи уведомления, чтобы избежать штрафа.
➡️ Обращайтесь за консультацией к нашим экспертам — поможем адаптироваться к новым требованиям быстро и без лишних затрат.
Специалисты ООО «МКПЦН-Консультант» помогут разобраться в новых правилах.
#бизнес2025
#регуляторнаягильотина #предпринимательство
#госуслуги
#новыеправила
#МКПЦН
Что изменится с 1 сентября 2025 года:
📌 вводятся новые требования к подаче уведомлений. Уведомления теперь нужно подавать через Госуслуги или региональные порталы (исключения — случаи, когда уведомления подаются в ФСБ или органы внешней разведки);
📌 сокращено количество видов деятельности, для которых требуется уведомление — теперь их 60;
📌 установлены новые форма и порядок предоставления и учёта уведомлений в особых случаях.
Краткий чек-лист
Если вы регистрируете новую организацию или регистрируетесь в статусе ИП после 31 августа 2025 года, следуйте следующим рекомендациям:
1️⃣ Проверьте, входит ли ваш вид деятельности в обновлённый перечень по постановлению от 27.05.2025 № 725. Обратите внимание, что самозанятые о начале деятельности не уведомляют, даже если их вид бизнеса входит в утверждённый список.
2️⃣ Зарегистрируйтесь на портале Госуслуг. Для подачи уведомлений потребуется подтверждённая учётная запись.
3️⃣ Соберите нужные данные: сведения о юридическом лице или ИП, адреса фактического осуществления деятельности, виды работ или услуг, дату начала деятельности.
4️⃣ Подавайте уведомление только онлайн через Госуслуги.
5️⃣ Следите за сроками подачи уведомления, чтобы избежать штрафа.
➡️ Обращайтесь за консультацией к нашим экспертам — поможем адаптироваться к новым требованиям быстро и без лишних затрат.
Специалисты ООО «МКПЦН-Консультант» помогут разобраться в новых правилах.
#бизнес2025
#регуляторнаягильотина #предпринимательство
#госуслуги
#новыеправила
#МКПЦН
👍6🔥1🤔1
Недавнее решение суда от 04.06.2025 по делу № А12-31389/2023 вновь поднимает вопрос о налоговых последствиях выплат в рамках корпоративных и трудовых отношений.
Налоговые органы все чаще оспаривают квалификацию таких выплат, что влечет доначисление налогов, пеней и штрафов.
Суть дела
Налогоплательщик (АО) выплатил своим акционерам внушительные по размеру премии в рамках трудовых отношений с этими лицами (116 млн руб и 17 млн руб).
Суммы премий, а также начисленные на них суммы страховых взносов существенно увеличили расходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
Налоговый орган, по результатам выездной налоговой проверки, переквалифицировал указанные выплаты как дивиденды.
В связи с чем по мнению налогового органа, возникла переплата по страховым взносам и недоимка при исчислении налога на прибыль.
Итог
Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности с требованием выплатить недоимку и штраф.
Налогоплательщик не согласился с налоговым органом и обратился в суд.
Аргументы налогоплательщика:
🔻 налоговый орган не может контролировать соблюдение налогоплательщиком положений иных отраслей российского законодательства — трудового, корпоративного, гражданского;
🔻 выплата премий носила массовый характер, была основана на положении о премировании АО;
🔻 премии в рамках трудовых отношений отвечают критериям оплаты труда, следовательно, облагаются страховыми взносами и подлежат включению в состав расходов при исчислении налога на прибыль организаций;
🔻 размер премий законодательно не ограничен никакими финансовыми показателями.
Суды трех судебных инстанций встали на сторону налогового органа и оставили его решение в силе.
Аргументы суда:
1️⃣ В силу своего статуса акционеры, получившие премии, могли оказывать влияние на принимаемые решения в АО, в том числе с выгодой для себя:
▫️ один из акционеров обладал правами мажоритарного акционера и занимал должность генерального директора АО;
▫️ оба акционера, являвшиеся также супругами, были основными акционерами АО (общая доля их акций в 2019-2020 годах — 80,51%, в 2021 году — 85,27%);
▫️ решения о выплате премий акционерам принимались на заседаниях Наблюдательного совета, при этом один из указанных акционеров был председателем, а другой входил в состав его членов.
2️⃣ Премии, выплаченные акционерам, были несоразмерно выше как зарплаты этих работников, так и премий других работников.
3️⃣ АО не были представлены документы, в которых был бы указан алгоритм расчета премиальных вознаграждений работникам.
4️⃣ В компании имелась возможность выплатить дивиденды акционерам, но по невыясненным причинам дивиденды в течение проверяемого периода не выплачивались. При возможной выплате дивидендов реальная сумма дохода акционеров была бы значительно меньше, зато остальная сумма подлежала бы распределению между иными акционерами АО.
Что делать, чтобы избежать налоговых споров?
✅ Специалисты ООО «МКПЦН-Консультант» предлагают:
📌 экспресс-аудит системы выплат: оценка налоговых рисков и выявление потенциальных проблем;
📌 разработка стратегии налоговой безопасности: оптимизация структуры выплат и документальное оформление операций;
📌 представление интересов в налоговых органах и суде: защита ваших прав и интересов в случае возникновения спора.
➡️ Обратитесь к нам за консультацией прямо сейчас!
Мы тщательно изучим вашу ситуацию и предложим индивидуальное решение, учитывающее все нюансы налогового, трудового и корпоративного права.
#дивиденды
#налоговыйспор #переквалификациявыплат #консультацияюриста #налоговыйконсалтинг
#МКПЦН
#судебнаяпрактика
#защитабизнеса
Налоговые органы все чаще оспаривают квалификацию таких выплат, что влечет доначисление налогов, пеней и штрафов.
Суть дела
Налогоплательщик (АО) выплатил своим акционерам внушительные по размеру премии в рамках трудовых отношений с этими лицами (116 млн руб и 17 млн руб).
Суммы премий, а также начисленные на них суммы страховых взносов существенно увеличили расходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль.
Налоговый орган, по результатам выездной налоговой проверки, переквалифицировал указанные выплаты как дивиденды.
В связи с чем по мнению налогового органа, возникла переплата по страховым взносам и недоимка при исчислении налога на прибыль.
Итог
Налоговый орган принял решение о привлечении налогоплательщика к ответственности с требованием выплатить недоимку и штраф.
Налогоплательщик не согласился с налоговым органом и обратился в суд.
Аргументы налогоплательщика:
🔻 налоговый орган не может контролировать соблюдение налогоплательщиком положений иных отраслей российского законодательства — трудового, корпоративного, гражданского;
🔻 выплата премий носила массовый характер, была основана на положении о премировании АО;
🔻 премии в рамках трудовых отношений отвечают критериям оплаты труда, следовательно, облагаются страховыми взносами и подлежат включению в состав расходов при исчислении налога на прибыль организаций;
🔻 размер премий законодательно не ограничен никакими финансовыми показателями.
Суды трех судебных инстанций встали на сторону налогового органа и оставили его решение в силе.
Аргументы суда:
1️⃣ В силу своего статуса акционеры, получившие премии, могли оказывать влияние на принимаемые решения в АО, в том числе с выгодой для себя:
▫️ один из акционеров обладал правами мажоритарного акционера и занимал должность генерального директора АО;
▫️ оба акционера, являвшиеся также супругами, были основными акционерами АО (общая доля их акций в 2019-2020 годах — 80,51%, в 2021 году — 85,27%);
▫️ решения о выплате премий акционерам принимались на заседаниях Наблюдательного совета, при этом один из указанных акционеров был председателем, а другой входил в состав его членов.
2️⃣ Премии, выплаченные акционерам, были несоразмерно выше как зарплаты этих работников, так и премий других работников.
3️⃣ АО не были представлены документы, в которых был бы указан алгоритм расчета премиальных вознаграждений работникам.
4️⃣ В компании имелась возможность выплатить дивиденды акционерам, но по невыясненным причинам дивиденды в течение проверяемого периода не выплачивались. При возможной выплате дивидендов реальная сумма дохода акционеров была бы значительно меньше, зато остальная сумма подлежала бы распределению между иными акционерами АО.
Что делать, чтобы избежать налоговых споров?
✅ Специалисты ООО «МКПЦН-Консультант» предлагают:
📌 экспресс-аудит системы выплат: оценка налоговых рисков и выявление потенциальных проблем;
📌 разработка стратегии налоговой безопасности: оптимизация структуры выплат и документальное оформление операций;
📌 представление интересов в налоговых органах и суде: защита ваших прав и интересов в случае возникновения спора.
Мы тщательно изучим вашу ситуацию и предложим индивидуальное решение, учитывающее все нюансы налогового, трудового и корпоративного права.
#дивиденды
#налоговыйспор #переквалификациявыплат #консультацияюриста #налоговыйконсалтинг
#МКПЦН
#судебнаяпрактика
#защитабизнеса
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6🔥2👏1
✅ ФНС и Минпромторг утвердили перечни производителей кабельно-проводниковой продукции и медных полуфабрикатов.
Списки определяют, кто освобождается от уплаты НДС, а кто должен платить налог за продавцов.
Разбираем ключевые изменения.
🔹 Кто теперь платит НДС за продавцов?
С 1 июля 2025 года покупатели медных полуфабрикатов становятся налоговыми агентами — то есть обязаны удерживать и перечислять НДС в бюджет вместо продавца.
Это касается сделок, где:
▫️Продавец — не входит в перечни Минпромторга;
▫️Покупатель — включён в перечень производителей кабельной продукции.
🔹 Почему ввели эти правила?
С 2018 года аналогичный механизм уже работает для:
▫️лома чёрных и цветных металлов,
▫️вторичного алюминия,
▫️сырых шкур животных.
✔️Теперь борьба с уходом от налогов коснулась и медного рынка.
🔹 Что делать бизнесу?
📌Проверить перечни (приказы № 3120 и 3119 от 26.06.2025).
📌Если вы покупаете медь и входите в список производителей — удерживайте НДС.
📌Если вы продаёте медь и не в перечнях — готовьтесь, что налог заплатит контрагент.
Новые правила действуют с 1 июля 2025 года.
Вывод: Изменения ужесточают контроль за оборотом меди и кабелей. Производителям стоит проверить, как новые правила повлияют на их налоговую нагрузку.
⁉️ Сомневаетесь в корректности применения новых правил исчисления НДС для вашей отрасли?
➡️ Получите профессиональной помощью в области налогового консалтинга у экспертов "МКПЦ-Консультант".
#НДС
#металлы
#медныеполуфабрикаты
#электропроводы
Списки определяют, кто освобождается от уплаты НДС, а кто должен платить налог за продавцов.
Разбираем ключевые изменения.
🔹 Кто теперь платит НДС за продавцов?
С 1 июля 2025 года покупатели медных полуфабрикатов становятся налоговыми агентами — то есть обязаны удерживать и перечислять НДС в бюджет вместо продавца.
Это касается сделок, где:
▫️Продавец — не входит в перечни Минпромторга;
▫️Покупатель — включён в перечень производителей кабельной продукции.
🔹 Почему ввели эти правила?
С 2018 года аналогичный механизм уже работает для:
▫️лома чёрных и цветных металлов,
▫️вторичного алюминия,
▫️сырых шкур животных.
✔️Теперь борьба с уходом от налогов коснулась и медного рынка.
🔹 Что делать бизнесу?
📌Если вы покупаете медь и входите в список производителей — удерживайте НДС.
📌Если вы продаёте медь и не в перечнях — готовьтесь, что налог заплатит контрагент.
Новые правила действуют с 1 июля 2025 года.
Вывод: Изменения ужесточают контроль за оборотом меди и кабелей. Производителям стоит проверить, как новые правила повлияют на их налоговую нагрузку.
⁉️ Сомневаетесь в корректности применения новых правил исчисления НДС для вашей отрасли?
#НДС
#металлы
#медныеполуфабрикаты
#электропроводы
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍6🔥2👏1
🎯 Премьер-министр Михаил Мишустин дал ряд поручений по итогам X конференции «Цифровая индустрия промышленной России», которая прошла в Нижнем Новгороде.
Председатель Правительства России поручил проработать дополнительные решения, которые будут направлены на стимулирование перехода отечественных предприятий и организаций ключевых отраслей экономики на российское ПО.
🔹 В частности, сообщается, что в ближайшее время для организаций, которые инвестируют собственные средства в доработку и пилотное внедрение отраслевых решений, будут подготовлены различные предложения по мерам налогового стимулирования для компенсации части понесенных затрат.
🔹 Помимо этого, в сообщении Правительства России отмечается, что планируется ввести профильные налоговые льготы для ИТ-компаний, доля прямого или косвенного государственного участия в которых составляет более 50%.
Для этого Минфину и Минцифры было поручено подготовить до конца III квартала соответствующие предложения в части внесения поправок в Налоговый кодекс, а также в порядок аккредитации компаний, которые ведут деятельность в области информационных технологий.
✅ Предполагаем, что все эти льготы будут действовать для организаций уже в 2026 году.
«МКПЦН-Консультант» продолжает следить за последними изменениями в сфере налогообложения, чтобы вы были в курсе самых последних новостей!
➡️ Если вам нужна профессиональная помощь в области налогового консалтинга ИТ-компаний, то свяжитесь с нами:
Услуга по оптимизации налогов для ИТ-компаний – Налоговые льготы
#налоговыельготы
#иткомпании
#аккредитация
Председатель Правительства России поручил проработать дополнительные решения, которые будут направлены на стимулирование перехода отечественных предприятий и организаций ключевых отраслей экономики на российское ПО.
🔹 В частности, сообщается, что в ближайшее время для организаций, которые инвестируют собственные средства в доработку и пилотное внедрение отраслевых решений, будут подготовлены различные предложения по мерам налогового стимулирования для компенсации части понесенных затрат.
🔹 Помимо этого, в сообщении Правительства России отмечается, что планируется ввести профильные налоговые льготы для ИТ-компаний, доля прямого или косвенного государственного участия в которых составляет более 50%.
Для этого Минфину и Минцифры было поручено подготовить до конца III квартала соответствующие предложения в части внесения поправок в Налоговый кодекс, а также в порядок аккредитации компаний, которые ведут деятельность в области информационных технологий.
✅ Предполагаем, что все эти льготы будут действовать для организаций уже в 2026 году.
«МКПЦН-Консультант» продолжает следить за последними изменениями в сфере налогообложения, чтобы вы были в курсе самых последних новостей!
Услуга по оптимизации налогов для ИТ-компаний – Налоговые льготы
#налоговыельготы
#иткомпании
#аккредитация
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍3👏2
✅ Уставом можно будет регулировать порядок реализации преимущественного права покупки доли или даже полностью его запретить.
Разберем, что это значит для владельцев бизнеса и руководителей юридических служб.
Что меняется?
В Закон об ООО вносятся изменения (закон № 186-ФЗ, вступает в силу 1 сентября 2025 года), позволяющие:
🔻устанавливать обстоятельства, сроки или их сочетание, от которых зависит реализация преимущественного права покупки доли (или ее части) для отдельных или всех участников ООО;
🔻полностью запрещать использование преимущественного права всем участникам, отдельным лицам, указанным в уставе, или владельцам долей определенного размера.
Эти положения можно включить в устав при учреждении ООО или внести изменения в существующий устав единогласным решением всех участников.
Исключение ограничений требует 2/3 голосов (если уставом не предусмотрено большее количество).
Важно:
Решения о внесении ограничений или их исключении подлежат обязательному нотариальному удостоверению.
Что это дает бизнесу?
📌более гибкое управление составом участников ООО: возможность устанавливать четкие правила выхода и входа участников, снижая риски корпоративных конфликтов;
📌защиту от нежелательных приобретений долей: возможность ограничить преимущественное право покупки для определенных лиц, предотвращая скупку долей конкурентами или нежелательными инвесторами;
📌оптимизацию структуры владения: возможность установить дифференцированные правила для владельцев долей разного размера.
До сих пор прямого запрета на отмену права преимущественной покупки в Законе об ООО не было.
Однако ВС РФ признавал диспозитивность этих правил, разрешая устанавливать иные порядки уставом.
Изменения в ГК РФ (закон № 185-ФЗ, вступает в силу 18 июля 2025 года) также уточняют, что преимущественное право действует, если иное не предусмотрено уставом.
«МКПЦН-Консультант» поможет владельцам бизнеса:
✔️ проанализировать структуру владения ООО и возможные риски, связанные с преимущественным правом покупки;
✔️ рассмотреть возможность внесения изменений в устав, чтобы максимально эффективно использовать новые возможности, предоставляемые законодательством.
➡️ Оптимизируйте управление ООО с учетом новых законодательных изменений вместе с «МКПЦН-Консультант»!
#корпоративноеправо
#преимущественноеправо
#купляпродажадоли
#бизнес
#МКПЦН
#консалтинг
#корпоративноеуправление
Разберем, что это значит для владельцев бизнеса и руководителей юридических служб.
Что меняется?
В Закон об ООО вносятся изменения (закон № 186-ФЗ, вступает в силу 1 сентября 2025 года), позволяющие:
🔻устанавливать обстоятельства, сроки или их сочетание, от которых зависит реализация преимущественного права покупки доли (или ее части) для отдельных или всех участников ООО;
🔻полностью запрещать использование преимущественного права всем участникам, отдельным лицам, указанным в уставе, или владельцам долей определенного размера.
Эти положения можно включить в устав при учреждении ООО или внести изменения в существующий устав единогласным решением всех участников.
Исключение ограничений требует 2/3 голосов (если уставом не предусмотрено большее количество).
Важно:
Решения о внесении ограничений или их исключении подлежат обязательному нотариальному удостоверению.
Что это дает бизнесу?
📌более гибкое управление составом участников ООО: возможность устанавливать четкие правила выхода и входа участников, снижая риски корпоративных конфликтов;
📌защиту от нежелательных приобретений долей: возможность ограничить преимущественное право покупки для определенных лиц, предотвращая скупку долей конкурентами или нежелательными инвесторами;
📌оптимизацию структуры владения: возможность установить дифференцированные правила для владельцев долей разного размера.
До сих пор прямого запрета на отмену права преимущественной покупки в Законе об ООО не было.
Однако ВС РФ признавал диспозитивность этих правил, разрешая устанавливать иные порядки уставом.
Изменения в ГК РФ (закон № 185-ФЗ, вступает в силу 18 июля 2025 года) также уточняют, что преимущественное право действует, если иное не предусмотрено уставом.
«МКПЦН-Консультант» поможет владельцам бизнеса:
#корпоративноеправо
#преимущественноеправо
#купляпродажадоли
#бизнес
#МКПЦН
#консалтинг
#корпоративноеуправление
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍4👏2
Все знают, что компании с численностью штата более 35 человек обязаны трудоустраивать инвалидов в рамках установленной квоты (от 2% до 4% согласно федеральному закону).
‼️Но в Москве действуют свои правила, которые вызывали вопросы.
В чем проблема?
Московский Закон № 90 от 22.12.2004 «О квотировании рабочих мест» устанавливает квоту в 2%, но только для компаний со штатом более 100 работников.
❌ Это противоречит федеральному законодательству.
Что делать?
Департамент труда и социальной защиты населения города Москвы дал разъяснения:
Итого:
Для московских работодателей со среднесписочной численностью более 35 человек квота для трудоустройства инвалидов составляет 2%.
➡️ Юристы ООО «МКПЦН-Консультант» следят за изменениями в законодательстве и готовы проконсультировать вас по всем вопросам трудоустройства инвалидов и соблюдения квот!
#квотирование
#инвалиды
#трудоустройство
#Москва
#трудовоеправо
#занятость
#законодательство
#МКПЦН
#консультации
#Роструд
#565_ФЗ
‼️Но в Москве действуют свои правила, которые вызывали вопросы.
В чем проблема?
Московский Закон № 90 от 22.12.2004 «О квотировании рабочих мест» устанавливает квоту в 2%, но только для компаний со штатом более 100 работников.
❌ Это противоречит федеральному законодательству.
Что делать?
Департамент труда и социальной защиты населения города Москвы дал разъяснения:
• московский закон о квотировании продолжает действовать, за исключением нормы о численности работников, при которой возникает обязанность по квотированию (с. 1 ст. 3);
• для определения той самой численности (с которой начинается квотирование) следует руководствоваться ч. 1 ст. 38 Федерального закона № 565-ФЗ от 12.12.2023 «О занятости населения в Российской Федерации».
Итого:
Для московских работодателей со среднесписочной численностью более 35 человек квота для трудоустройства инвалидов составляет 2%.
#квотирование
#инвалиды
#трудоустройство
#Москва
#трудовоеправо
#занятость
#законодательство
#МКПЦН
#консультации
#Роструд
#565_ФЗ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍7🔥1👏1