✉️✉️✉️ Дробление или структурирование бизнеса в свете объявленной амнистии. Срочный вебинар с управляющим партнером KS&P — Владиславом Каминским на Клерке!

Тема дробления бизнеса находится в центре внимания всей страны в связи поручением Президента РФ по амнистии. При этом динамика налоговых проверок показывает увеличение внимание ФНС к теме дробления. На вебинаре разберемся что ждать от амнистии и почему налогоплательщики проигрывают суды по дроблению.

На вебинаре разберем:
✉️ Как налоговая проверяет дробление бизнеса
✉️ Что ждет налогоплательщиков на фоне объявленной амнистии
✉️ Почему налогоплательщики проигрывают в судах: актуальные кейсы
✉️ Аргументы, которые могут склонить суд на вашу сторону
✉️ Примеры законных налоговых архитектур из практики

Разберитесь с тем, как налоговая проверяет дробление бизнеса и что ждать от амнистии по дроблению бизнеса и кого она коснется.

Принять участие

#события_ксип

Как снизить риски оспаривания сделок при банкротстве?

Представим такую ситуацию: вы купили у компании складские помещения ниже рыночной цены. А через год компания подала заявление о банкротстве. Может ли суд оспорить эту сделку? Давайте разбираться.

✉️Сделки, которые причиняют имущественный вред взыскателям, могут быть оспорены в течение трёх лет с момента их заключения. Из-за этого контрагент должника, в нашем случае покупатель, может потерять как активы, так и деньги.

✉️ Поэтому для сохранения сделки в силе нужно будет доказать её экономический смысл, действительность и соответствие закону.

А как снизить риск оспаривания?

✉️ Перед сделкой проверяйте финансовую состоятельность контрагента, наличие споров и исполнительных производств.

✉️ Используйте рыночные способы оплаты, избегайте условий отсрочки, рассрочки на длительные сроки и платежей третьим лицам.

✉️ Учитывайте риски сделок с «однодневками» и аффилированными лицами.

✉️ Своевременно оформляйте закрывающие документы.

✉️ Сохраняйте доказательства выполнения работ, услуг и других сделок.

✉️ Предоставляйте равноценное встречное предложение: не завышайте и не занижайте цены на товары и слуги.

Будьте внимательны и осторожны при заключении сделок, чтобы избежать возможных проблем в будущем. Надеемся, эта информация будет полезной для вас!

#ксип_про_банкротство

Инфобизнес: ключевые моменты регистрации и налогообложения

Как и обещали, продолжаем рассказывать, как сделать бизнес блогера законным, чтобы не прилететь на штрафы.

Какую форму бизнеса регистрировать блогеру?

✉️ Самозанятость подходит для начинающего блогера. ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ
✉️ ИП – для блогера с крупными доходами. ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ

Самозанятый не обязан вести учёт доходов и платит налоги по фиксированным ставкам. Однако при таком виде деятельности нельзя нанимать по трудовому договору работников, и при превышении дохода в 2,4 млн рублей в год нужно прекратить работу, либо зарегистрироваться как ИП или юрлицо.

Блогеры с крупными доходами обычно выбирают регистрацию как ИП, поскольку это позволяет получать доходы легально и удобно использовать их. С юридическим лицом всё сложнее: деньги можно вывести через зарплату или распределение прибыли (дивиденды). А с зарплаты придётся платить налоги и взносы.

Какой нужно использовать код ОКВЭД?

Можно выбрать коды из тех, что относятся к массовым коммуникациям, так как кода «введение блога» не существует. Для ИП или фирмы выбор основного и несколько дополнительных кодов деятельности обязателен, иначе можно прилететь штраф до 10 тыс. руб.

Какую систему налогообложения выбрать?

✉️ Самозанятый, не допуская превышения лимита доходов в 2,4 млн руб. в год.
✉️ Патентная система налогообложения (ПСН), если позволяет вид деятельности, и выручка с начала года не превысит 60 млн руб.
✉️ Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) применима в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. В рамках АУСН налоги рассчитываются автоматически по ставке 8% или 20%, в зависимости от выбранной схемы. Лимит доходов составляет не более 60 млн рублей, можно привлекать до 5 работников.

✉️ Изначально всю бухгалтерию можно вести самостоятельно, но при расширении бизнеса и масштабировании деятельности вам потребуется грамотный бухгалтер и помощь налогового консультанта.

Почему проект «самозанятые» не выгоден налоговикам?

Изначально проект «самозанятые» (СМЗ) анонсировали, как выход работников из теневого бизнеса. Но теперь цели изменились. Почему?

Во-первых, по последним оценкам, теряется около триллиона страховых взносов, так как вместо суммарных 43% налоговая получает всего 6% от дохода.

Во-вторых, происходит массовая подмена трудовых отношений. Вместо трудового договора заключают гражданско-правовой, договор оказания услуг или договор подряда.

✉️Согласно статистике споров по СМЗ за 2024 год, было рассмотрено 35 дел, из которых 66% выиграли налоговики. При этом минимальная сумма доначислений – всего 50 000 рублей, а максимальная – 90 000 000 рублей.

Какие критерии по СМЗ мониторят в постоянном режиме?

✉️ Самозанятый работает только с одним заказчиком.
✉️ Сотрудничество длится более года.
✉️ Заказчик обеспечивает СМЗ оборудованием, материалами или спецодеждой.
✉️ Существует график работы и контроль за ходом выполнения работ, прописанный в договоре.
✉️ В первичных документах нет чёткого обоснования оплат.
✉️ Чеки самозанятых формируют с одного телефона или компьютера.

Также существуют обобщённые факторы риска такие, как дата регистрации самозанятого, соотношение количества штатных сотрудников и СМЗ, нет ли минимальной суммы оплаты труда в отсутствии заказов и есть ли среди самозанятых бывшие сотрудники.

Как компании не привлечь внимание фискалов при работе с самозанятыми?

1️⃣ Форма и условия договора должны соответствовать типу договора. Для договора подряда или оказания услуг не характерны отпускные и больничные.
2️⃣ Суть отношений должна советовать форме договора. Чёткий график работы, выделенное рабочее место, полное подчинение не входят в гражданско-правовые отношения.
3️⃣ В первичных документах должен быть прописан перечень оказываемых услуг или выполняемых работ, требования к выполнению, период оказания и стоимость.
4️⃣ На руководящие должности, в подчинение которых будут самозанятые, не стоит нанимать сотрудника тоже на самозанятости.

Записаться на бесплатную консультацию

✉️✉️ «Джентльменский набор» дробления от региональной сети: задача — спасти от доначисления НДС на сотни миллионов рублей

Клиент — два собственника региональной сети из более чем 30-ти объектов. В наличии полный «джентльменский набор» дробления: единый товарный знак, совпадающие IP-адреса, единая бухгалтерия, перемешанные ресурсы. Сотрудники, трудоустроенные в одном юрлице, фактически трудятся в другом и т.д. Задача — уменьшить видимые признаки дробления всей сети и связанные с этим риски.

Выехав «‎в поля» команда KS&P выявила еще более серьезную проблему. Более трети объектов клиента использовали специальный налоговый режим, но не соответствовали ему. А сам клиент даже не догадывался о том, насколько проблема серьезна: поскольку нарушение легко было выявить и от последствий доначисления НДС практически невозможно было бы защититься.

✉️ ЧТО СДЕЛАЛИ НАШИ ЮРИСТЫ?

Был выполнен полный юридический и финансовый анализ деятельности компаний. На основе изучения первичных документов, отчетности и фактических обстоятельств ведения бизнеса клиентом мы разработали понятные, коммерческие оправданные, но при этом безопасные юридические конструкции.

✉️ РЕЗУЛЬТАТ

Новая структура бизнеса с понятной работающей системой франшизы обеспечила клиентам безопасность активов, устранив риски, которые оценивались в сумму до 330 млн рублей. При этом совмещение реальной и юридической моделей ведения бизнеса позволило собственникам легализовать потоки собственных денежных средств.

#кейсы_ксип #ксип_про_структурирование

Почему интеллектуальная собственность становится всё более актуальной проблемой для бизнеса?

✉️ Согласно исследованию российских специалистов, 57% компаний сталкивались с нарушениями прав на интеллектуальную собственность, а 19% из них сталкиваются с такими нарушениями регулярно.

✉️ Кроме этого, существуют ещё сложности при защите своих прав. Такие как:

• проблема подтверждения права собственности;
• нехватка законов;
• дорогая и сложная регистрация права;
• долгие сроки рассмотрения;
• неопытные специалисты и дефицит кадров.

Поэтому 70% российских компаний, не имея штатных юристов, используют аутсорсинг для защиты и управления своими правами на интеллектуальную собственность, например, товарного знака или программного обеспечения.

✉️Наши юристы оказывают комплексную правовую поддержку IT-компаниям. Мы разрабатываем документы по «индивидуальным меркам», исходя из отрасли и специфики компании.

✉️ Также помогаем быстро узнать о правовых рисках вашего бизнеса и даём практические рекомендации по их устранению. А если ваши права уже нарушили, то защитим их в судебном порядке.

✉️ Запишитесь на первую бесплатную консультацию, чтобы узнать риски для вашей компании.

#интеллектуальная_собственность
✉️ Больше информации и кейсы


#юристы #юристыдлябизнеса

Амнистия за дробление: что нужно сделать бизнесу до 1 января 2025?

Минфин придумал основные правила налоговой амнистии для тех, кто дробит бизнес с целью получения льготных условий. При добровольном отказе от дробления в 2025–2026 году, не нужно будет платить налоги и пени за налоговые периоды с 2022 по 2024 год. Но на решения ВНП, принятые до 2025 года, амнистия не будет распространяться.

Что нужно сделать бизнесу до 1 января 2025 года❓

1️⃣ Провести анализ налоговых рисков и создать карту рисков, которые сейчас существуют в вашем бизнесе.

2️⃣ Подготовить модели частичной и полной реконструкции вашего бизнеса, посчитав стоимость рисков и их «обеление».

3️⃣ Составить пошаговый план реструктурирования, начав с самых видимых признаков:

✉️ взаимозависимость по ЗАГСу и ЕГРЮЛ;
✉️ единые IP-адреса и MAC-адреса;
✉️ финансовые потоки между лицами;
✉️ один бренд;
✉️ открытая информация в интернете;
✉️ отсутствие ресурсов и расходов.

4️⃣ Успеть внедрить всё в бизнес.

✉️Чтобы самостоятельно оценить все налоговые риски, пройдите экспресс-тест на дробление бизнеса от команды KS&P.

#налоговаяамнистия #налоговыйюрист #дроблениебизнеса #ксип_про_дробление

Что изменилось в законе о банкротстве?

✉️ За последние десять лет процедуры банкротства стали сложнее и конфликтнее, что привело к увеличению споров в арбитражных судах. Только в 2023 году они рассмотрели 2,6 млн обособленных споров. И это на один миллион больше, чем в 2021 году.

При этом большинство кредиторов используют механизм банкротства, чтобы заставить должников погасить задолженность. И не намерены вводить реальную процедуру.

✉️29 мая 2024 году вступил в силу закон № 107-ФЗ, который упрощает рассмотрение обособленных споров в банкротстве.

По новому закону:

✉️ Увеличили минимальные размеры требований для возбуждения дел о банкротстве юридических лиц: с 300 000 рублей до 2 млн рублей, а для стратегических предприятий, сельскохозяйственной организации и субъектов естественной монополии — до 3 млн рублей.

✉️ Остался только электронный способ подачи требований кредиторов для включения в реестр.

✉️ Упростили порядок рассмотрения обособленных споров. Теперь кредиторы направляют требования в суд без вызова сторон, а суд выносит только резолютивную часть определения.

✉️ Ввели единый срок, равный 1 месяцу, на апелляционное обжалование судебных актов.

✉️ Все эти изменения направлены на разгрузку судов от формальностей во время банкротных процедур.

Ранее судебные заседания, которые несли лишь технический характер, занимали лишнее время. Теперь судьи освобождены от рутины и смогут лучше прорабатывать решения по важным процессам. Но заинтересованные стороны всегда могут запросить классическое судебное заседание.

✉️ Поправки в законы вносят достаточно часто, и не всегда эти изменения «на слуху». Но опытные юристы компании KS&P помогут разобрать во всех тонкостях и нововведениях, чтобы защитить ваш бизнес.

#ксип_про_банкротство #банкротство #юристы

✉️✉️ Возместили миллионные убытки IT- компании за нарушение авторских прав

ПО нашего клиента регулярно незаконно использовали. Необходимо было защитить интеллектуальные права на программное обеспечение AUTOCAD, прекратить его незаконное использование и возместить нанесенный ущерб — больше 5 млн рублей.

Почему 5 миллионов? Это компенсация в двукратном размере стоимости права использования произведения. То есть, исходя из цены, которая обычно взимается за использование данного ПО, сумма ущерба составила 5 000 066 рублей.

✉️ЧТО СДЕЛАЛИ НАШИ ЮРИСТЫ?

• Проконсультировали клиента по выбору эффективной тактики защиты нарушенных авторских прав.;
• Инициировали полицейскую проверку. Сотрудники полиции выяснили, что компания-ответчик нарушает интеллектуальные права нашего клиента на ПО AUTOCAD. Материалы проверки легли в основу иска;
•  Подготовили претензии, вели переговоры с нарушителем авторских прав, подготовили исковые заявления о защите интеллектуальных прав, представляли интересы клиента в арбитражном суде, подготовили процессуальные документы;
• Представляли дополнительные доказательства, участвовали в процессе заключения мирового соглашения.

✉️РЕЗУЛЬТАТ

Нашей команде удалось добиться возмещения ущерба за нарушение авторских права, а также показать принцип неотвратимости наказания за нарушение авторских прав иностранной компании в России.

Совет от нашей команды ✉️
Если вы работаете с ПО, то ваша задача как правообладателя — регулярно работать над выявлением случаев нарушения авторских прав. Желательно даже разработать отдельную политику по выявлению таких случаев в регионе распространения вашего ПО. Проинвентарезируйте ПО на предмет принадлежности авторских прав именно вашей компании. Нарушений невозможно избежать на 100%, но можно предусмотреть все возможные риски.

✉️Мы можем вам в этом помочь. Запишитесь на бесплатную консультацию.

#кейсы_ксип #цифровоеправо #itюрист #юристыдлябизнеса

Почему судебные дела, связанные с применением ст. 54.1 НК РФ, – тренд многих лет?

Тема необоснованной налоговой выгоды (ст. 54.1 НК РФ), судебной практики и её налоговой реконструкции – это нестареющая классика. Её актуальность никогда не спадает.

Сегодня мы расскажем о практике рассмотрения арбитражным Красноярским судом дел, связанных с применением ст. 54.1 НК РФ.

Все дела можно разделить на три категории, которые часто используются.

✉️Необоснованное применение вычетов НДС и расходов по налогу на прибыль

10 лет назад схема состояла из формального документооборота, отсутствия оплаты хозяйственных операций, ресурсов у контрагента для исполнения обязательств по сделке, а также причастности проверяемого плательщика к организации этой схемы.

Но сейчас основное значение имеет то, что не сформирован источник для вычета по НДС. Если при проверке не будет раскрыт реальный контрагент и исполнитель по сделке, то в вычетах и в расходах будет отказано в полном объёме.

✉️ Например, налогоплательщик купил товар через звено, которое вдвое нарастило цену товара. Но в итоге судом были приняты вычеты в размере вычетов, заявленных реальным продавцом (дело А33-5618/2022).

✉️Замена трудовых отношений гражданско-правовым договором

Основные критерии, подтверждающие нарушение – это снижение налоговой нагрузки по НДФЛ и страховым взносам, благодаря переводу сотрудника на специальный режим с сохранением предыдущих обязанностей.

✉️ Например, исполнительный директор, чтобы снизить выплаты по НДФЛ и страховым взносам, уволился из фирмы, а затем, как ИП на УСН, заключил новый договор с той же компанией. Но вместо экономии ему пришлось заплатить 40% штрафа, так как всё это доказательство умысла минимизации налогов (дела А33-21222/2022, А33-32098/2021, А33-16686/2021).

✉️Дробление бизнеса

В Красноярском крае таких споров немного. Всего два дела: А33-163/2021 и А33-32879/2017. О явных признаках и грядущих изменениях мы рассказали в предыдущем посте. Но стоит отметить, что в таких делах основные доначисления – это налог на добавленную стоимость. Но если у плательщика нет вычетов, так как он не платил НДС, то и налоговую реконструкцию не применить.

✉️Также есть споры по злоупотреблению налоговой оптимизацией, которые редко встречаются, но всё же существуют.

В таких делах присутствует фиктивный документооборот, отсутствует экономический смысл и прослеживается взаимосвязь между участниками схемы.

✉️ Например, ИП, который управлял денежными потоками двух взаимозависимых участников, переносил выручку последнего квартала на следующий год. Тем самым он не выходил за пределы специального режима. Но в суде такие действия сначала оценили как применение кассового метода: если деньги не поступили в кассу, то это не выручка. А во второй инстанции оценили, как злоупотребление правами налогоплательщика. Но в кассации спор пересмотрели в пользу ИП (дело А33-3588/2021).

А какие споры встречались в вашей налоговой практике? 🧐 Делитесь интересными делами в комментариях ✉️

#налоги #ксип_про_дробление #налоговыйюрист #налоговая