❕ Год для предпринимателей начался с изменений по страховым взносам

Разбираемся в новой статье, что важно учитывать в 2025 году и как изменения скажутся на работе 💙

Апдейт: пересчёт патента при превышении лимита в 2025 году ❕

Мы уже писали о том, что если есть риск в 2025 году заработать больше 60 млн ₽, то патент лучше брать на часть года, либо брать несколько краткосрочных патентов (скажем, на месяц или квартал). Ведь если превышение лимита выпадет на период действия большого патента (от полугода), придётся пересчитывать налоги с самого начала его действия. А вот если превышение случится уже после завершения краткосрочного патента, то трогать его не будут.

Пример: ИП взял патент на полгода, в конце июня видит, что оборот — 59,5 млн ₽, решает не брать новый патент. Таким образом, первые полгода отработаны на патенте законно, а вот вторую часть года нужно будет работать на УСН с НДС.

В комментариях под прошлым постом прозвучало мнение, что после поправок в Налоговый кодекс все патенты за год будут пересчитывать, даже если лимит превышен после их окончания. Подтверждений этому мы так и не нашли. Зато нашли предневогоднее письмо налоговой, в котором тоже поднимается тема пересчёта всех патентов с начала года, но лишь в случае, если доход в 60 млн был превышен ещё в 2024 году, а ИП вовремя это не учёл.

📎 Пример: ИП берёт патент в конце 2024 на любой срок 2025 года. За 2024 год ИП подаёт декларацию УСН с доходом менее 60 млн ₽. Налоговая проверяет доходы ИП за 2024 год и выясняется, что лимит в 60 млн ₽ всё же был превышен. Например, потому что ИП учёл не всю выручку по патенту. Или по незнанию не вписал в УСН доходы в виде кешбэка. Выходит, у ИП не было права работать в 2025 году на патенте в принципе. Налоги ИП пересчитают с 1 января 2025 года. И срок патента в 2025 году не имеет значения.

Что-то нам подсказывает, что именно эту информацию не так трактовали в конце прошлого года, поэтому поводов переживать за «глобальный» пересчёт патентов при превышении лимита в 2025 году — пока нет.

Самое время проверить, ждёт ли Росстат от вас отчёт

Отчётность в Росстат не такая, как все — подают её только избранные Росстатом предприниматели. По крайней мере, в этом году. Как проверить, попали ли вы в выборку Росстата и как, собственно, отчитаться — в новом видео на всех площадках.

Смотреть в ВК →

Смотреть на Ютубе →

Смотреть на Рутубе →

P.S. Самозанятые, вас от этой ноши всё же освободили!

Напоминаем, что приостановка деятельности не освобождает от отчётности. Если организация или ИП временно не работают, нужно уведомить налоговую об отсутствии доходов.

ИП на УСН, которые под НДС не попали, достаточно подать нулевую декларацию по УСН. А вот бизнес на УСН, который обязан платить НДС, должен подать две нулевые формы — отдельную по УСН и отдельную по НДС. Но хорошая новость в том, что эти формы может заменить одна — Единая упрощённая декларация (ЕУД).

О сроках и способах её подачи рассказали в статье❕

Понимаем, как сложно всё успевать, вести бухгалтерию и документооборот.

Дружески напоминаем, у Эльбы есть бот-помощник для предпринимателей. Бот ответит на вопросы, предложит полезные материалы и сориентирует по календарю отчётности.

Заходите, пользуйтесь и делитесь ссылкой на бота: @elba_business_bot

💡 Собрали дайджест актуальных статей, которые вы могли пропустить

— Ответы налоговой про НДС на УСН с 2025

— Как безболезненно перейти на НДС

— Как быть с новыми и текущими договорами

— Выставление счёта-фактуры с НДС

— Чем отличаются УПД и счёт-фактура

— Что делать, если оплата и поставка пришлись на разные года

— НДС в Эльбе

Читайте статьи и задавайте вопросы в комментариях. Эксперты Эльбы на всё ответят и, возможно, напишут специальный материал по интересующей вас теме 👀

Хорошие новости: теперь Эльба автоматически считает налоги с Ozon и Wildberries ⭐️

Раньше она запрашивала для этого сумму реализации у продавца, а теперь сама находит её в отчётах маркетплейсов. Больше никакого ручного ввода!

Попробуйте сами и расскажите друзьям. Интеграция с Ozon и Wildberries бесплатно доступна на любом тарифе. Подробнее →

Кстати, у Маши вышел наглядный ролик с подробностями о том, как это работает 💡

Смотреть в ВК видео →

Смотреть на Ютубе →

Самозанятые не обязаны составлять акт выполненных работ, но его наличие поможет избежать ряда проблем.

Например, если между сторонами возникнет спор, акт подтвердит, что самозанятый закрыл поставленные задачи и клиент их принял.

А если налоговая заподозрит трудовые отношения между заказчиком и самозанятым, акт докажет обратное.

💡 В каких ещё случаях нужны первичные документы и как их составлять — рассказали в новой статье.