Ночной кошмар всех упрощенщиков - НДС с дохода 10 млн., стал еще ближе.

Сегодня на заседании Правительства РФ принято решение о таком переходе, но постепенно: 20 млн. в 2026 г., 15 млн. в 2027 г. и 10 млн. в 2028 г.

Есть ли возможность работать без НДС на условиях 2025 года при лимите до 60 млн.?

Такая возможность есть, но для этого необходимо перейти на АУСН.

Как всегда которотко и простыми словами разбираю как и когда это можно сделать и какие требуются условия.

https://kobzareff.moscow/blogadvocate/tpost/7xbgpj4ib1-mozhno-li-uproschenschikam-ne-platit-nds

#защитабизнеса
#АУСН

Сейчас один из наиболее частых вопросов который нам задают - «Какой НДС нас ждет на УСН в 2026 году и когда он возникнет?»

Отвечаю для всех подписчиков.

✅ С 1 января 2026 года общая ставка НДС для всех плательщиков составит 22 процента.

✅ Если на УСН за 2025 год ваш доход превысил 20 млн. рублей (не 60 как раньше!), то с 01.01.2025 г. вы плательщик НДС.

✅ Ставки по невозмещаемому НДС 5 и 7 процентов сохранены. Вместо них, вы можете перейти на возмещаемую ставку 22 процента.

❗️Смысл выбирать ставку 22 процента есть, только если у вас имеется входящий НДС в достаточном к зачету количестве.

❗️Если вы хотите сохранить прошлый безНДСный лимит в 60 млн., рассмотрите вариант с АУСН, о нем я писал в прошлом посте.

✅ В 2026 году доход для возникновения НДС в 2027-м снижен до 15 млн рублей, за 2027 год и
последующие годы - до 10 млн рублей.

✅ Также скорректирован перечень операций, которые не облагаются НДС. Так, исключены услуги по обслуживанию банковских карт и добавлены услуги операторов инвестиционных платформ. Для туроператоров льгота по НДС продлена до конца 2030 года.

#защитабизнеса
#ндс2026
#усн2026

Судя по количеству задаваемых вопросов, переход на АУСН сейчас в самом разгаре. Обобщили ответы на наиболее частые вопросы по теме

При работе с АУСН, можно ли иметь счета в банках не уполномоченных на работу с АУСН?

✅ Нет, нельзя. Наличие счета в неуполномоченном банке является ограничением для применения данного налогового режима (п. 29 ч. 2 ст. 3 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ)

Сохраняется ли льгота по налогу на имущество при работе на АУСН?

✅ Применение АУСН освобождает ИП от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов, используемых для предпринимательской деятельности.
Исключение – имущество, включенное в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ

Считается ли ИП включенным в пять наемных сотрудников, допускаемых на автоУСН?

✅ В среднесписочную численность сам индивидуальный предприниматель не включается (п. 17 указаний, установленных приказом Росстата от 16.12.2024 № 647)

Возможно ли при применении автоУСН с объектом налогообложения «Доходы-расходы» оплату (товаров, услуг) за наличный расчет учитывать в расходах?

✅ Это возможно в следующих случаях:
- если сформирован кассовый чек (признак «Расход») с использованием ККТ;
- деньги перечислены с расчетного счета сотруднику в подотчет, с указанием в операции признака налоговой базы «Расход»

#защитабизнеса
#АУСН

Застройщики наконец-то заплатят пени и штрафы за нарушенные сроки ввода жилья

В подразделениях судебных приставов города Москвы скопились тысячи исполнительных производств к застройщикам, которые не исполняются с 2024 года.

Причиной неисполнения был мораторий на взыскания с застройщиков, связанные с просрочкой сдачи квартир.

Правительство РФ планировало продлить мораторий и на 2026 год, но после прямой линии с Президентом стало очевидно,
что дальнейшего продления не будет.

Если так и будет, то в 2026 году тысячи пострадавших дольщиков получат взысканные судом неустойки и штрафы.

Теперь дистрибьютеры отвечают за отсутствие поддержки поставляемых товаров

В качестве примера, разберу свежайший кейс компании DELL.

✅ Поставщик продал покупателю сервер с сертификатом на поддержку производителя (DELL).

✅ В феврале 2022 года производитель перестал осуществлять техническую поддержку своего оборудования на территории РФ.

✅ Покупатель обратился в суд с иском о снижении стоимости поставленного товара на 20 процентов (стоимость поддержки производителя).

✅ Суды первых 3 инстанций в иске отказали. Но Верховный Суд РФ отменил решения нижестоящих судов подтвердив правоту истца. С полным тестом и выводами суда можно ознакомиться по ссылке.

❗️Всем поставщикам импортных товаров (особенно в области ИТ!) необходимо серьезно изучить данный кейс, так как убытки могут быть колоссальными.

Арестовано имущество Чубайса и бывших менеджеров Роснано

В рамках иска "Роснано" к бывшим менеджерам компании, Арбитражный суд города Москвы арестовал денежные средства Анатолия Чубайса и бывших руководителей компании, включая Сергея Калюжного, Юрия Удальцова, Олега Киселева, Владимира Аветисяна и еще восьми человек.

Истец полагает, что указанные лица причинили АО "Роснано" убытки на сумму 11,8 млрд. рублей.

Ситуацию прокоментировал Зеркалу Москвы - адвокат и руководитель проекта business cases Игорь Кобзарев -

"Речь идет о корпоративном споре между корпорацией АО "Роснано" и ее бывшими управленцами о взыскании с последних убытков в размере 11,8 млрд. рублей. В целях обеспечения исковых требований, суд 22.12.2025 г. наложил арест на денежные средства ответчиков. Это является рядовой практикой по аналогичным спорам".

Минтруд подготовил обновленный список признаков трудовых отношений с замозанятыми

Переквалификация договоров с самозанятыми в трудовые, настоящая головная боль для бизнеса, так как грозит существенными доначислениями налогов и пенями. Как этому противостоять, я уже писал ранее.

Прошлый черный список пополнился новым критерием - «выполнение работником функций, интегрированных в хозяйственную деятельность работодателя, являющихся частью общего технологического процесса, направленного на достижение целей экономической деятельности хозяйствующего субъекта».

Перевожу на понятный язык - «если самозанятый является деталькой в общем механизме бизнеса – то он видится проверяющему не подрядчиком, а работником».

Не лишним будет повторить и старые критерии для переквалификации:

✅ оплата работодателем расходов, связанных с командировками
✅ выполнение работы в соответствии с указаниями работодателя
✅ устойчивый и стабильный характер отношений
✅ подчиненность и зависимость труда
✅ наличие дополнительных гарантий работнику, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами
✅ интегрированность в организационную структуру работодателя
✅ признание работодателем прав работника на еженедельные выходные дни и ежегодный отпуск
✅ осуществление периодических выплат работнику, которые являются для него единственным и основным источником доходов
✅ предоставление работодателем инструментов, материалов и механизмов

❗️Проверьте своих самозанятых. Чем больше галочек из списка вам подошли, тем больше шансов переквалификации договоров и доначисления налогов и пеней задним числом.

Если подготовиться к проверке заранее, шансы пройти ее безболезненно существенно повышаются.

Остались вопросы, напишите в личку.

Продлен ли в итоге мораторий для затройщиков на пени и штрафы в 2026 году?

Итак, Правительство РФ 30.12.2025 г. внесло изменения в ранее действовавшее Постановление о моратории для застройщиков.

В итоге мораторий на штрафы и пени, которые возникнут с 01.01.2026 г. больше не действует, они будут начислятся и могут быть взысканы судом.

А вот штрафы и пени, которые уже были взысканы судом, но имели отсрочку исполнения, получили новую оnсрочку до 31.12.2026 г.

Можно ли законно майнить цифровую валюту?

Можно! Для этого необходимо включиться в специальный реестр, отчитываться о намайненной валюте и вовремя оплачивать налоги.

По данным ФНС России, по состоянию на февраль 2026 года в реестр включилось уже 5,5 тыс. майнеров.

Серьезность намерения государства бороться с незаконным майнингом можно понять из планирующихся к введению в действие новой статьи в КоАП РФ, предусматривающую административные штрафы от 100 тыс. до 10 млн. рублей и новой статьи в УК РФ, предусматривающую уголовную ответственность в виде штрафа до 2,5 млн руб. или лишение свободы до 5 лет.

Как зарегистрироваться в реестре и где он находится, кому запрещено быть майнером и какие для них предусмотрены налоги разбираю в новой статье.

Налоги на теневые заработки

Регулярные расходы превышающие официальный доход являются основанием для вызова «на ковер» в налоговую. Теперь это целенаправленная работа по предотвращению теневой занятости.

Согласно доклада руководителя УФНС России по г. Москве в отношении 64 тысяч москвичей не декларирующих доход, но активно тратящих деньги, только за 2025 год инспекцией выявлена и в итоге уплачена в бюджет сумма свыше 9 млрд. рублей!

Простыми словами, если вы тратите больше чем официально зарабатываете, то все траты могут попасть под до начисление НДФЛ по ставке от 13 до 22 процентов, а для нерезидентов (тех кто проживает в РФ менее 183 дней за последние 12 месяцев) 30 процентов.

Субсидиарная ответственность после исключения компании из ЕГРЮЛ: отвечает ли директор по долгам фирмы?

Еще несколько лет назад исключение организации из реестра налоговым органом многие воспринимали как относительно безопасный способ «закрыть» проблемную фирму с долгами.

Сегодня такой подход фактически перестал работать. Разбираемся почему и чем грозит такой способ ликвидации.

https://kobzareff.moscow/blogadvocate/tpost/lv5f4fcy21-subsidiarnaya-otvetstvennost-posle-iskly

Как стайлер "Дайсон" стал причиной субсидиарной ответственности

Не редко случаются ситуации, когда владельцы розничных магазинов после решений судов по искам о защите прав потребителей прекращают деятельность и ждут когда налоговая принудительно ликвидирует недействующую компанию.

Нет компании в ЕГРЮЛ, нет больше долгов - считают горе владельцы.

Судебная практика изменилась радикально. Теперь даже некачественный стайлер "Дайсон" может стать причиной субсидиарной ответсвенности.

https://kobzareff.moscow/tpost/iv25vdnve1-kak-stailer-daison-stal-prichinoi-subsid

⚖️ Представитель МГКА принимает участие в XIV Петербургском международном юридическом форуме

📍 На площадке «Экспофорума» стартовало знаковое событие для всех юристов страны — XIV Петербургский международный юридический форум.

На протяжении трёх дней 5000 экспертов из более чем 80 стран мира будут обсуждать актуальные вопросы развития юридической сферы, современные технологии и законодательные инициативы.

Большой блок вопросов будет посвящён международному праву и трансграничным разбирательствам, банкротной и налоговой практикам.

🏛 Московскую городскую коллегию адвокатов представляет на Форуме адвокат, эксперт Уполномоченного по защите прав предпринимателей города Москвы Игорь Михайлович Кобзарев.

🔹 Важным событием первого дня стало пленарное заседание «Международное право — привилегия первых или право равных?», в котором принял участие заместитель Председателя Совета Безопасности Российской Федерации Дмитрий Анатольевич Медведев.

📚 Помощник Президента Российской Федерации Владимир Мединский и Министр просвещения Российской Федерации Сергей Кравцов представили новые учебные пособия, которые станут основой образовательной программы по предмету «Обществознание» для учащихся 9–11 классов.

🤝 Желаем Игорю Михайловичу плодотворной работы на Форуме, интересных профессиональных дискуссий и новых полезных контактов.

ИП вместо генерального директора: законная экономия или путь к налоговым спорам?

Многие собственники бизнеса рассматривают модель, при которой функции генерального директора передаются управляющему — индивидуальному предпринимателю.

На первый взгляд преимущества очевидны: снижение налоговой нагрузки, отсутствие трудовых отношений и более гибкая система управления.
Но именно здесь кроются основные риски.

Если фактически управляющий продолжает работать как обычный директор — соблюдает график, получает фиксированное ежемесячное вознаграждение, подчиняется внутренним правилам компании, — налоговые органы могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые.

Последствия хорошо известны: доначисление налогов и страховых взносов, пени и штрафы.

При грамотном оформлении управляющий ИП — это абсолютно законный инструмент управления компанией. Но экономия не должна быть единственной целью. Важно, чтобы договор, порядок взаимодействия и фактические отношения действительно соответствовали требованиям закона и сложившейся судебной практике.

В новой статье разбираю: ✔️ когда схема с управляющим ИП действительно работает; ✔️ какие преимущества она дает бизнесу; ✔️ на что обращают внимание налоговые органы; ✔️ как минимизировать риски при оформлении.

Полный текст доступен по ссылке: https://kobzareff.moscow/tpost/7zd18ce101-upravlyayuschii-ip-vmesto-generalnogo-di

Как списать субсидиарную ответственность через банкротство физического лица: новая практика Верховного Суда РФ

Долгое время считалось, что привлечение к субсидиарной ответственности означает пожизненную обязанность руководителя или собственника бизнеса выплачивать многомиллионные долги компании. Однако развитие судебной практики Верховного Суда РФ показывает, что такой подход не является абсолютным.

Сегодня при определенных условиях задолженность, возникшая вследствие привлечения к субсидиарной ответственности, может быть списана в рамках процедуры банкротства гражданина. Ключевое значение имеют характер вины должника и его поведение во время процедуры личного банкротства.

Разберем, когда это возможно и на какие обстоятельства обращают внимание суды.

https://kobzareff.moscow/tpost/kfades5c01-kak-spisat-subsidiarnuyu-otvetstvennost

Кто обязан представлять налоговое уведомление, когда его необходимо подавать, какие изменения вступили в силу в 2026 году и как избежать наиболее распространенных ошибок

https://kobzareff.moscow/blogadvocate/tpost/2tb8b213h1-nalogovoe-uvedomlenie-v-2026-godu-kto-ob

Не каждое банкротство завершится списанием долга: новая практика ВС РФ

22 июля 2026 года Верховный Суд РФ вынес одно из самых значимых определений последних лет по делам о банкротстве граждан , дело № А43-194/2023.

Суд фактически сформировал новый подход к оценке добросовестности заемщика и разъяснил, когда гражданин не вправе рассчитывать на освобождение от долгов после банкротства, даже если он полностью сотрудничал с финансовым управляющим и не скрывал имущество.

Дело реально знаковое, теперь просто набрать кредитов и «упасть» в банкротство не выйдет. Банкротная практика стремительно меняется, работы для адвокатов и юристов практикующих в этой области прибавляется.

https://kobzareff.moscow/businessprotection/tpost/az1kbjrsc1-ne-kazhdoe-bankrotstvo-zavershitsya-spis

Налоговая проверка — это не момент, когда инспекция вручает акт. Это процесс, в котором исход дела часто определяется еще до появления первых официальных выводов.

Именно поэтому одна из самых распространенных ошибок бизнеса — занять выжидательную позицию и надеяться, что "сначала посмотрим, что предъявит налоговая".

На практике такая стратегия регулярно приводит к доначислениям, блокировке активов, субсидиарной ответственности руководителей, а в отдельных случаях — к возбуждению уголовного дела.

Как адвокат по налоговым спорам, я нередко подключаюсь к делу тогда, когда основные ошибки уже совершены. Между тем большинство проблем можно было предотвратить значительно раньше.

Разбираем подробнее в статье

https://kobzareff.moscow/blogadvocate/tpost/jc27cf5921-pochemu-nelzya-zhdat-okonchaniya-nalogov

С 1 сентября 2026 года начинается новый этап внедрения цифрового рубля. Для крупнейших банков и части торгово-сервисных компаний работа с цифровым рублем перестает быть экспериментом: закон устанавливает обязанность обеспечить соответствующую платежную инфраструктуру.

При этом утверждение о том, что с 1 сентября 2026 года каждая компания обязана открыть цифровой кошелек и принимать цифровые рубли, неверно. Переход будет поэтапным. Для бизнеса принципиальны размер выручки, статус обслуживающего банка, наличие договора о приеме электронных средств платежа на контрольную дату и характер деятельности компании.

Разберем, кого коснутся изменения уже с 1 сентября 2026 года и что стоит сделать бизнесу заранее.

https://kobzareff.moscow/tpost/2c4icu3yb1-tsifrovoi-rubl-s-1-sentyabrya-2026-goda

Налоговая считает переезд ИП или компании в регион с низкой ставкой формальным?

Это уже не редкий спор. ФНС смотрит не только на регистрацию, но и на то, где человек реально жил, откуда управлял бизнесом, где находились сотрудники, имущество, семья и основные расходы.

Главная ошибка в защите — ограничиться доводом: «Я был официально зарегистрирован в новом регионе».

Этого обычно недостаточно.

Что действительно важно:
✔️ подтвердить фактическое проживание;
✔️ показать, откуда реально управлялся бизнес;
✔️ собрать платежи, аренду, поездки, бытовые расходы и иные следы жизни в новом регионе;
✔️ объяснить, почему сохранились связи со старым регионом;
✔️ не создавать документы задним числом;
✔️ отдельно проверить, пытается ли ФНС доказать умысел.

И ещё один важный момент: с 2025 года для УСН действуют специальные ограничения при переезде в регион с более низкой ставкой, поэтому старые и новые налоговые периоды нужно анализировать отдельно.

Подробно разобрал, как строить защиту при претензиях о «фиктивной налоговой миграции» и какие доказательства реально имеют значение: «Налоговая обвинила в фиктивной миграции: как защищаться и что нужно доказать».