❗️❗️❗️❗️Налоговая реформа 2026. Полная суть всех изменения для бизнеса и как к ним подготовиться
(1 часть)

Друзья, обращаем внимание, что закон о налоговых изменениях рассматривается в первом чтении, но еще не принят! Мы внимательно отслеживаем все изменения в законодательстве и сразу сообщим вам о всех изменениях.

С 1 января 2026 года в России вступают в силу масштабные изменения налогового законодательства, предложенные Минфином и уже внесенные в Госдуму. Реформа затронет практически все бизнесы и направлена на финансирование ключевых государственных приоритетов, таких как оборона, безопасность и социальные обязательства.

Основные изменения:

1. Повышение НДС
Основная ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Льготная ставка 10% на социально значимые товары (продукты, детские товары, лекарства) сохраняется.

2. Ужесточение правил для УСН («упрощенки») и НДС
Заявлено понижение лимита дохода, при котором действует освобождение от НДС, до 10 млн руб с начала года. Пока непонятно, станут ли с 2026 года плательщиками НДС предприниматели, чей доход в 2025 году превысил 10 млн руб или новые правила начнут действовать только с 2026 г., ждем разъяснений Минфина.
Ставки НДС 5% и 7% без права вычета сохраняются.

Для предпринимателей, применяющих ставку НДС 20% разрабатываются правила переходного периода на ставку 22% по сделкам, оплаченым но не отгруженым в 2025 г.
Ставка 10% для социально значимых товаров сохраняется.

Для предпринимателей на УСН такие изменения означают необходимость платить больше налогов и вести более сложный учет. Вырастет и административная нагрузка, а значит необходимо срочно перестраивать финансовую модель бизнеса.

3. Отмена льготных страховых взносов
Для субъектов малого предпринимательства отменяют пониженный тариф страховых взносов в размере 15%. Так же отменяются льготные тарифы 7,6% для некоторых предприятий. Вместо него вводят дифференциацию по отраслям.

Для ряда отраслей (розничная торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и др.) будут отменены пониженные тарифы страховых взносов. Бизнес перейдет на общие тарифы:
30% - в пределах установленной предельной базы (примерно 2,8 млн руб в год на сотрудника)
15% - с выплат, ее превышающих.

4. Вводят обязательную "минимальную базу" для зарплаты директоров. Если руководителю начисляется зарплата ниже МРОТ (даже если он является учредителем), то с МРОТ придется платить страховые взносы. С 1 января 2026 г МРОТ планируется в размере 27093 руб. Это мера против «серых» зарплатных схем.

5. Новый налог для игорного бизнеса
Для букмекерских контор вводится новый налог 5% от суммы принятых ставок. Также они будут платить налог на прибыль по стандартной ставке 25%.

6. Патент
Патентной системы планируемые изменения тоже коснулись.
Лимит дохода планируется снизить до 10 млн руб, так же, как и лимит дохода на УСН.
Отменяется право применения патента для розничной торговли в стационарных объектах и грузоперевозок.

Срок подачи заявления на получения патента увеличивается до 30 дней, то есть подать заявление в налоговую нужно будет за месяц до начала действия патента. Напомним, что сейчас этот срок составляет 10 дней.

❗️❗️❗️Налоговая реформа 2026 г
(2 часть)

⚠️На что обращаем внимание еще помимо ставок:

1. Новая система оценки от ФНС: С 1 января 2026 года ФНС начинает работать система оценки финансово-хозяйственного состояния компаний и ИП. Она будет автоматически анализировать данные из отчетности, банков и госреестров, присваивая бизнесу рейтинг риска. Этот рейтинг смогут запрашивать банки и контрагенты, поэтому его прозрачность станет важным фактором репутации и кредитоспособности.

2. Влияние на цены и инфляцию: Повышение НДС - прямой инфляционный фактор, так как бизнес обычно закладывает возросшую налоговую нагрузку в конечную стоимость товаров и услуг. Опыт прошлого повышения НДС в 2019 году показывает, что это может добавить к годовой инфляции около 1 процентного пункта.

3. Ответственность за выбор контрагентов: Налоговая будет активнее выявлять фирмы-однодневки. Совершение сделок с такими контрагентами может привести к доначислению налогов и серьезно снизить ваш рейтинг в системе ФНС.

❓Что делать? До вступления изменений в силу остается немного времени, и подготовку лучше начать заблаговременно.

Друзья, игнорировать такие изменения нельзя! Уже сейчас нужно трезво оценивать свою финансовую модель и вносить корректировки. Даже если Ваш доход на УСН не приближается к 10 млн руб в год - изменения коснутся ваших поставщиков, и в конечном счете это отразится на вашем бизнесе.

Мы готовы помочь вам:
✅Провести финансовый аудит и проанализировать, как новые ставки НДС и страховых взносов отразятся на вашей налоговой нагрузке и себестоимости
✅Оценить оптимальную систему налогообложения для вашего бизнеса
✅Проверить контрагентов и помочь с организацией отчетности
✅Разработать меры по адаптации вашего бизнеса к новым условиям

А мы держим руку на пульсе и расскажем обо всех изменениях в законодательстве! 🫶🏻