ПАМЯТКА ДЛЯ ИП УСН "КТО ПЛАТИТ НДС?"


В 2026

Тот, у кого доход за 2025 год превысил 20млн. - с 01.01.26
Тот, у кого доход в 2026 году превысит 20млн. - с месяца, следующим за месяцем превышения.
ОСТАЛЬНЫЕ В 2026 ГОДУ НЕ ПЛАТЯТ НДС!


В 2027

Тот, у кого доход за 2026 год превысит 15млн. - с 01.01.27
Тот, у кого доход в 2027 году превысит 15млн. - с месяца, следующим за месяцем превышения.
ОСТАЛЬНЫЕ В 2027 ГОДУ НЕ ПЛАТЯТ НДС!


В 2028

Тот, у кого доход за 2027 год превысит 10млн. - с 01.01.28
Тот, у кого доход в 2028 году превысит 10млн. - с месяца, следующим за месяцем превышения.
ОСТАЛЬНЫЕ В 2028 ГОДУ НЕ ПЛАТЯТ НДС!

‼️ Информация на текущий момент неактуальна, порог НДС зафиксирован на уровне в 20млн.₽ руб. до 2028 года включительно.

УВЕДОМЛЕНИЕ О ТОРГОВОМ СБОРЕ

Многие предприниматели на УСН в Москве платят торговый сбор, но забывают подать уведомление о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора (форма ТС-1).

Из-за этого налоговая может отказать в уменьшении налога по УСН на сумму уплаченного торгового сбора.

Однако несвоевременная подача уведомления сама по себе не лишает налогоплательщика права уменьшить налог.
Неподача - лишает, а невоевременная подача не лишает.

Если форму ТС-1 не подавали — подайте ее сейчас, даже с опозданием

Подтверждение находится в письме ФНС России от 26.06.2015 № ГД-4-3/11229@

даже если объект был поставлен на учет инспекцией самостоятельно на основании акта выявления объекта, налогоплательщик сохраняет право на уменьшение налога после подачи уведомления ТС-1.

Если уже получили отказ в уменьшении налога из-за отсутствия ТС-1, то ситуацию можно исправить.

УВАЖАЕМЫЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ!

❗️Не забудьте, что сегодня списываются страховые взносы 1% сверх 300тыс. за 2025 год, зайдите в личный кабинет и пополните единый налоговый счет на эту сумму.

На данную сумму страховых взносов вы уже уменьшили налог за 2025 год или можете уменьшить налог за 2026 год, если не уменьшали за 2025й.

УВАЖАЕМЫЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ!

❗️Не забудьте, что сегодня списывается налог за второй квартал 2026 года, зайдите в личный кабинет и пополните единый налоговый счет на эту сумму.

Также напоминаю, что сумму налога вы можете уменьшить на обязательные страховые взносы за 2026 год, на страховые взносы сверх 300 за 2026 год (и за 2025 год, если не использовали их для уменьшения ранее).

КАКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОДАЕТСЯ, ЕСЛИ ИП ДОСТИГ ПОРОГА НДС?

Декларация НДС
📌 сдается по итогам каждого квартала
📌 принимается только в электронном виде
📌 сдать через личный кабинет ИП нельзя, нужно использовать Контур-экстерн или что-то подобное
📌 для подготовки требуется 1С, Налогоплательщик ЮЛ или что-то подобное
📌 самостоятельно вести бухгалтерию бес специальных навыков вряд ли получится
📌 списание НДС происходит равными ежеквартальными частями 28 числа каждого месяца

Уведомление УСН
📌 сдается по итогам первых трех кварталов, если есть налог УСН к оплате
📌 можно подать через личный кабинет ИП без наличия электронной подписи ИП на токене или отнести в налоговую на бумаге
📌 можно расcчитывать и подавать самостоятельно
📌 списание налога по уведомлению происходит 28 апреля, июля, октября

Декларация УСН
📌 сдается по итогам года, даже если нет налога УСН к оплате
📌 можно подать через личный кабинет ИП только с наличием электронной подписи ИП на токене или отнести в налоговую на бумаге (или отправить по почте)
📌 можно расcчитывать и подавать самостоятельно
📌 оплата налога 28 апреля


КОГДА СДАВАТЬ?

до 25.01
🔹декларация НДС за четвертый квартал прошлого года

до 25.04
🔹декларация НДС за первый квартал текущего года
🔹декларация УСН за прошлый год
🔹уведомление УСН за первый квартал текущего года

до 25.07
🔹декларация НДС за второй квартал текущего года
🔹уведомление УСН за второй квартал текущего года

до 25.10
🔹декларация НДС за третий квартал текущего года
🔹уведомление УСН за третий квартал текущего года

#ндс #усн