Уважаемые индивидуальные предприниматели!

Уведомление об исчисленных суммах налога за 9 месяцев 2025 года нужно успеть подать до 27.10.2025.

Налог по данному уведомлению нужно оплатить до 28.10.2025.

Если ваш доход (ИП УСН 6%) за 9 месяцев 2025 года меньше, чем 1.013.160₽, то уведомление можно не подавать, т.к. налог полностью перекрывается страховыми взносами за 2025 год, но при этом важно правильно подать декларацию в следующем году, чтобы не были начислены пени.

ИП, которые зарегистрированы в Москве и оплачивают торговый сбор, могут снизить на него налог УСН!

Если торговый сбор оплачиваете в Москве, а зарегистрированы в другом регионе, снизить налог на торговый сбор нельзя!

Торговый сбор можно применить для уменьшения налога только в том квартале, когда он оплачен. А оплачивается он 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Поэтому, например, торговым сбором за 2-й квартал можно уменьшить налог за 3-й квартал.

Если не смогли использовать торговый сбор для уменьшения (не было налога), то на другой квартал для уменьшения налога он не переносится.

ИП с сотрудниками может уменьшить налог за счет торгового сбора полностью, ограничение по уменьшению только до 50%, как в случае со страховыми взносами, не действует. Для этого сначала из исчисленного налога вычитаете страховые, при этом они должны быть не более чем 50% от суммы налога, а уже потом из оставшейся суммы налога вычитаете сумму уплаченного торгового сбора (вплоть до нуля).

За счет торгового сбора можно уменьшить только налог с доходов от торговли. Если у ИП есть несколько видов деятельности, то нужно вести раздельный учет доходов и применять торговый сбор к уменьшению только для налога с торговли.

Если вы заплатили торговый сбор, но не учли его для уменьшения налога - подавайте корректировку (или новое авансовое уведомление), переплата вернется вам на ЕНС.

Для того, чтобы оплатить обязательные страховые взносы за 2025 год, не надо подавать никаких уведомлений, просто пополните свой единый налоговый счет в личном кабинете налогоплательщика (физлица или ИП - неважно). Сумма спишется автоматически в понедельник 29.12.25.

Те, кто весь год был ИП, должен заплатить 53658₽.

Те, кто открыл/закрыл ИП в течение 2025 года, считайте вашу сумму в этом калькуляторе:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/

Для тех ИП, у кого за 2025 год доход был меньше 20млн, не изменилось НИЧЕГО! Все делаем как раньше.

Если в течение 2026 года доход будет меньше 15млн, также не изменится НИЧЕГО!

Отправляем авансовые уведомления ежеквартально (при необходимости), оплачиваем налоги (при необходимости) и страховые (обязательно), подаем декларацию УСН за год (обязательно).