Наконец добрался до налоговой темы, надеюсь вы помните, что если вы в 2020 году получали дивиденды от иностранных компаний или имеете счета в зарубежных брокерах, то вам необходимо подать декларацию за 2020 год в налоговую до 30 апреля 2021 г.

Ранее в телеграм делал 👉🏻полезный гайд 👈🏻, где рассказал все о налогах на дивиденды по иностранным акциям.

В новом видео на YouTube на тему налогов разобрал:

🔸В каких случаях нужно платить налог?
🔸Как рассчитывать и платить налог на дивиденды?
🔸Как правильно заполнить декларацию?
🔸Как платить налог при работе через зарубежных брокеров?

⁉️ Также ответил на самые частые вопросы, связанные с налогами при инвестировании.

Надеюсь, видео будет полезным. Оно уже доступно на YouTube всем желающим.

P.S. А вот 👉🏻 в этом ролике 👈🏻рассказывал, как уведомить налоговую об открытии счета у зарубежного брокера.

#налоги #3ндфл #YouTube

Белоусов заявил о «нахлобучивании» государства металлургами на ₽100 млрд

На фоне пандемии коронавируса российские металлургические компании в 2020 году увеличили доходы «в разы», в том числе за счет повышения цен на внутреннем рынке вслед за ростом мировых цен. Об этом первый вице-премьер Андрей Белоусов заявил в интервью РБК.

💬 «Мы посчитали, что металлурги нас (государство, бюджет) — извините за это слово — нахлобучили в части госкапвложений и гособоронзаказа примерно на 100 млрд руб.», — сказал он.

💬 По словам чиновника, эти деньги компании должны вернуть в бюджет в виде налога. «Я говорил некоторым из них: «Ребят, я сейчас даже не буду думать, как с вас снять [эти деньги] — такой налог, сякой, через НДПИ. Единственное, ценник вот (100 млрд руб. — РБК)» — добавил он.Это звучало и в послании президента, без указания точного размера сверхдоходов, которые должны быть возвращены в бюджет, указал Белоусов.

По его словам, единственная сложность — механизм изъятия этих сверхдоходов.

Классический способ борьбы с высокими внутренними ценами — экспортная пошлина либо ее производная, такая, как демпфер. Но эти инструменты могут навредить конкуренции металлургов на внешних рынках. «Было бы странно, если бы мы своими действиями помогали нашим конкурентам [из других стран] делать то, что они собираются, собирая аргументы. Поэтому, я думаю, что экспортные пошлины — это крайний случай», — считает Белоусов. По его мнению, лучше не вводить экспортную пошлину, а повысить НДПИ.

В прошлом году правительство по инициативе Минфина увеличило в 3,5 раза выплаты по НДПИ при добыче сырья для удобрений, а также черных и цветных металлов за счет «рентного коэффициента». Большую часть из 54–56 млрд руб. дополнительных налогов заплатит «Норникель».

🔻Акции Северстали, НЛМК, ММК, Норникеля снижаются в моменте.

#NLMK # MAGN #CHMF #GMKN #налоги

Акции металлургов снижаются на новостях об экспортных пошлинах

‼️Правительство РФ вводит временные экспортные пошлины на продукцию черной и цветной металлургии с целью компенсировать дополнительные расходы, понесенные государственными заказчиками на фоне стремительного роста цен.

📆 Предложение о временных пошлинах на период с августа по декабрь включительно

💸 По оценке Решетникова, предприятия черной металлургии заплатят в бюджет посредством экспортной пошлины порядка 110-115 млрд руб. (Белоусов дал более узкий коридор - 113-114 млрд руб.), цветмета - 50 млрд руб.

⚒ Базовая ставка пошлины на цветные металлы составит 15%, плюс к ним будет специфическая составляющая. Специфические ставки экспортной пошлины на медь составят $1226 за тонну, никель - $2321, алюминий - $254. Расчеты ставок произведены исходя из ценовой конъюнктуры за 5 месяцев. Пошлины распространяются только на экспорт за пределы Евразийского экономического союза.

В целом это не было неожиданным, уже давно понятно, что если ты хорошо зарабатываешь благодаря рыночной конъюнктуре, то надо делиться. Вот и мы, инвесторы, тоже будем делиться. Это уже повлияло на цену акции, в дальнейшем повлияет и на дивиденды.

#налоги #металлургия

​​💸Налог на доход по вкладам 💸

С 2021 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс. Поправки касаются налогообложения доходов по банковским счетам и вкладам. Ранее вкладчики почти никогда не сталкивались с уплатой подоходного налога, а теперь в некоторых случая придется столкнуться. По ожиданиям аналитиков, это коснется около 1% вкладчиков.

📌Изменения 2021 года
Начиная с 2021 года Федеральная налоговая служба (ФНС) будет учитывать доход каждого вкладчика по всем его депозитам. Люди, у которых сумма процентов по вкладам за год превысит определенный лимит, должны будут заплатить подоходный налог.

🌟Лимит зависит от ключевой ставки Банка России и может меняться раз год.

Расчёт: 1 млн рублей умножают на ключевую ставку Банка России, действующую на 1 января того года, в котором человек получил доход.

Например, ключевая ставка на 1.01.2021 года = 4,25% годовых. Значит, от уплаты подоходного налога по вкладам будут освобождены люди, которым в 2021 году по всем депозитам в сумме начислят не больше 42 500 рублей (1 млн рублей × 4,25%).

Вкладчики, которые заработают на депозитах больше, должны будут заплатить подоходный налог, но только с той суммы, которая превышает установленный лимит.

С 2021 года ставка НДФЛ начинает зависеть от суммы доходов человека.

Если за год ваши доходы, включая проценты по депозитам, окажутся в пределах 5 млн рублей, то нужно перечислить в налоговую 13%. А с суммы дохода, которая превысит 5 млн рублей — 15%.

🧐Конкретные цифры🧐
Вы продали квартиру и выручили 2 млн рублей. В конце 2020 года положили на депозит всю сумму под 4%. В конце 2021 года банк начислит 80 000 рублей (2 000 000 × 4%). С 42 500 рублей НДФЛ платить не нужно. Налог придётся на разницу: 80 000 – 42 500 = 37 500 рублей. Предположим, вы зарабатываете меньше 5 млн рублей в год, тогда ставка для вас 13% и налог составит 37 500 × 13% = 4875 рублей.

📌Допустим, у вас есть вклад и зарплатный счет в банке, что тогда?
Если у вас есть накопительный или другой счет, по которому банк начисляет вам процент на остаток денег, то доходы по этим счетам будут учитываться. Сюда же все валютные счета и вклады. Для валютных счетов предусмотрена конвертация по курсу Банка России на день выплаты процентов.

В расчете не участвуют🔽
- счета эскроу
- рублевые счета,если ставка меньше 1% годовых
- доход по обезличенным металлическим счетам
- проценты на остатки на брокерских счетах
- кэшбэк.


📌Кто подает декларацию?
Банки сами направят в ФНС всю информацию. Вам ничего делать не нужно.

ФНС просуммирует эти данные по всем депозитам вкладчика и определит, обязаны ли вы платить налог. Если обязаны — рассчитает размер НДФЛ и вышлет налоговое уведомление. Если у вас есть профиль на сайте налоговой, то уведомление придёт туда, если нет, то поступит вам обычной почтой.

📌Когда и как оплатить налог?
Налог на доход по вкладам за этот год нужно будет платить только в следующем году.

До 1 февраля все банки передадут в налоговую данные по доходу своих вкладчиков за предыдущий год (в первый раз это произойдет в январе 2022 года — банки передадут информацию по выплатам за 2021 год).

До 30 октября ФНС определит, кому полагается налог, рассчитает сумму платежа и разошлет уведомления.

До 1 декабря нужно будет уплатить налог.

Этот налог ничем не отличается от других. Способы уплаты налога аналогичные. Есть очные способы через банк или терминал, а можно сделать всё онлайн через сайт или приложение банка, а у ФНС есть отдельный сервис «Заплати налоги». Выбирайте удобный для вас способ.

📌Как быть, если вклад открыт в 2019 году на четыре года?
Всё упирается в ваш договор. Скажем просто…
🔹Если вам ежегодно начисляют процент или вклад с капитализацией, то эти суммы тоже учтут.
🔹Если вы решите досрочно закрыть вклад, то всё равно налоговая посчитает все проценты, которые были выплачены. Если условия договора говорят о том, что досрочное закрытие вклада возможно только без начисления процентов, то и налоговая ничего не сможет учесть.

❓Как вы оцениваете ваши знания в области налогообложения? Что думаете про эти поправки?

#ликбез #налоги #финансы #финграмотность

​​📝 Налоги для инвестора в 2022 году, именно на эту тему сделал новый ролик

В нем обсудим:
▫️ Какие налоги по депозитам надо будет заплатить в 2022 году
▫️ Как с 2021 года облагаются налогом купоны по облигациям и как избежать налога
▫️ Какие налоги нужно платить инвестору в 2022 году при работе через российского брокера
▫️ Какие налоги нужно платить, если вы работаете через иностранного брокера
▫️ У кого можно заказать расчет налога
▫️ Как самим посчитать налог на дивиденды по зарубежным акциям

🔖 Ролик по налогам уже доступен на моем YouTube канале по 👉🏻 ссылке 👈🏻

⚠️ Напомню, срок подачи декларации до 30 апреля!

🔑 Заказать расчет налога под ключ можно здесь 👇🏻
WhatsApp / Viber / Telegram :
+7 (995) 911-94-01
Mail : bavin.vict@yandex.ru
✅ Для получения скидки сказать, что пришли от Дмитрия Матиевского

Приятного просмотра!
Если видео вам понравится, не забудьте поставить 👍🏻
Это вам ничего не стоит, а меня сильно мотивирует делать для вас новые ролики.

🔔 И, конечно, подписывайтесь на канал и нажимайте на колокольчик.
Это очень помогает продвижению канала и поможет вам не пропустить новые ролики.

#YouTube #YT #налоги #ликбез

⚡️Тем временем, в IB стала доступна форма 1042-S за 2021 год

🔖 Форма 1042-S содержит информацию о полученных доходах по американским ценным бумагам и о суммах удержанного налога за календарный год, то есть с 1 января по 31 декабря.

Эта форма нужна, чтобы платить 3% налога на дивиденды по акциям США вместо 13%. Приложив эту форму к своей налоговой декларации вы подтверждаете, что часть налога была с вас уже удержана и вам остается доплатить только те самые 3%. Да, некоторые налоговые инспекторы могут принять и отчет брокера, где будет указан удержанный налог, но правильнее все же к отчету брокера прикладывать форму 1042-S, тогда вопросов к вам точно не возникнет.

Российские брокеры также предоставляют вам эту форму в личном кабинете или по электронной почте,

📆 Напомню, что если вы получали дивиденды от иностранных компаний или работаете через иностранного брокера:

🔸Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ з 2021 не позднее 4 мая 2022 года.

🔸Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2022.

И если работаете через иностранного брокера, то:

🔸Необходимо подать отчет о движении денежных средств до 01.06.2022.

✅ Также вам может пригодиться 👇🏻

👉🏻 Если хотите заказать налоговый отчет, это можно сделать здесь
Ребята делают отчеты любой сложности. И если у вас много транзакций, бывает проще заказать у них, чем делать самому. В этом году сам буду делать у них.

👉🏻 Как посчитать налог на дивиденды подробнее писал в этом посте
Там расписал все с примерами, чтобы было понятно что и где платится.

👉🏻 В целом как платить налоги у брокера РФ и иностранного рассказывал в этом ролике
Там общая схема как и что в каких случаях нужно платить.

#налоги #ликбез

⚡️ФНС сократила срок проверки деклараций для получения налоговых вычетов до 15 дней

Такая мера призвана ускорить возвраты налогов. Раньше на проверки по социальным вычетам давалось три месяца и еще месяц — на перечисление возврата.

РБК сообщает, что нововведение касается социальных и имущественных вычетов.

🔖 А еще, накануне, 22 марта, стало известно, что Госдума во втором и третьем чтениях отменила уплату НДФЛ с процентного дохода от вкладов, полученного в 2021–2022 годах. Отметим, в 2021 году был введен закон, облагающий налогом в 13 % доходы от вкладов, которые превышают необлагаемую сумму. Она рассчитывалась из суммы в миллион рублей и ключевой ставки ЦБ, установленной 1 января того года, когда была получена прибыль.

Я за необлагаемую сумму не выхожу, но для тех, кто держит на депозитах много, тоже приятно.

#налоги #3НДФЛ #вычет #ИИС #новости

​​📈Убытки. Извлекаем выгоду

Это сложно назвать лайфхаком, это просто знание основ Налогового кодекса.
Налоговый кодекс не только обязует платить налоги, но и предусматривает льготы и вычеты под разные финансовые ситуации. С помощью таких знаний вы увеличиваете доходность от инвестиций и сокращаете убытки.

К таким полезным вычетам относится перенос убытков прошлых налоговых периодов (один календарный год).

📕Принцип вычета
Представим, что у вас за предыдущий год были убытки. В таком случае, вы можете сократить налогооблагаемую базу будущих прибыльных периодов.

Важно!
Убытки должны быть зафиксированы. Т.е. бумаги должны быть проданы по цене ниже, чем были куплены. Если вы просто держите убыточные бумаги в портфеле и не продаете, то это не считается убытком.

📕Условия и детали
🔸Перенести убыток и уменьшить прибыль можно только по закрытому налоговому периоду. Прибыльный год должен быть завершён.
🔸Учитываются убытки позднее 2010 года.
🔸Убыток можно перенести в течение следующих десяти лет и только на будущие налоговые периоды.
🔸Убыток, полученный при сделках с ценными бумагами, может уменьшать прибыль только по сделкам с ценными бумагами.
🔸Убыток, полученный от сделок на срочном рынке, может уменьшать прибыль только по сделкам с инструментами срочного рынка.
🔸Нельзя перенести убыток, если он получен на ИИС.
🔸Вычет применяется только для биржевых инструментов (обращающиеся инструменты и ценные бумаги).
🔸Убыток, полученный у одного брокера, можно зачесть для уменьшения прибыли по счёту у другого брокера.
🔸К полученным дивидендам вычет применить нельзя.
🔸Вычет доступен только резидентам РФ.
🔸Такой перенос убытков и снижение налога с прибыли личное дело инвестора, брокер вам не поможет.

📕Шаги получения вычета

Заказываем у брокера:
📌справка 2-НДФЛ за прибыльный период;
📌справка об убытках за периоды с зафиксированным убытком;
📌брокерский отчёт за убыточный период;
📌заявление о присоединении (договор об открытии брокерского счёта).

К этим документам прикладываем:
📌заявление в свободной форме на возврат налога;
📌банковские реквизиты для возврата налога.

Подаем документы, например, онлайн через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Выбирайте вкладку «Жизненные ситуации», затем — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Заполняете декларацию, прикладываете перечисленные документы и отправляете на рассмотрение.

❗️Подводные камни
Убытки прошлых лет можно зачесть в течение следующих десяти лет. Но брокер обязан хранить информацию о клиентах только в течение 5 лет, дальнейшее хранение на усмотрение брокера. Т.е. лучше на затягивать с заказом документов и подачей деклараций.

❓Было ли интересно? Знали про такой вычет?

#ликбез #налоги #финансы

📝 Как быстро и просто заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ на дивиденды

В новом ролике на YouTube сделал для вас пример заполнения 3-НДФЛ онлайн, через личный кабинет ФНС

⚠️ Напомню, чтобы не попасть на пени и штрафы, декларацию 3 НДФЛ за 2021 год необходимо подать до 04.05.2022

Вообще существует несколько способов подать декларацию 3-НДФЛ:
▫️Подать лично
▫️Отправить по почте
▫️Заполнить в программе "Декларация" и отправить через личный кабинет или Госуслуги
▫️Заполнить онлайн в личном кабинете ФНС

Последний вариант самый простой, именно его и разберем.

⁉️Кроме того, в конце ролика отвечу на самые частые вопросы инвесторов по поводу налогов и заполнения 3 НДФЛ, в частности. Так что смотрите ролик до конца, чтобы не пропустить и не наделать ошибок с налогами.

🔖 Ролик по заполнению декларации уже доступен на моем YouTube канале по 👉🏻 ссылке 👈🏻

🔑 Заказать расчет налога под ключ можно здесь 👇🏻
WhatsApp / Viber / Telegram :
+7 (995) 911-94-01
Mail : bavin.vict@yandex.ru
✅ Для получения скидки сказать, что пришли от Дмитрия Матиевского и тогда вам дадут специальную цену

Приятного просмотра!
Если видео вам понравится, не забудьте поставить 👍🏻

🔔 И, конечно, подписывайтесь на канал и нажимайте на колокольчик.
Это очень помогает продвижению канала и поможет вам не пропустить новые ролики.

#YouTube #YT #налоги #ликбез #3НДФЛ

​​⁉️Надо ли платить НДФЛ при смене санкционного брокера?

Суть проблемы⬇️
🔸️Из-за мер против России многие брокеры оказались под санкциями.
🔸️Клиенты таких брокеров вынуждены спасать свои активы и уходить к другим брокерам.
🔸️Обычно, при переводе активов, нужно платить НДФЛ в обязательном порядке.

Особенность текущей ситуации⬇️
❗Перевод активов навязан
Если хотите себя обезопасить от заморозки средств, придётся искать нового брокера🤷‍♂️

Что в итоге⬇️
✅Правительство выдвинуло законопроект, где говорится об освобождении от уплаты НДФЛ в таких случаях.
✅При смене брокера сохраняются все права и обязанности по договору с санкционным брокером, но исполнение условий договора ложится на нового брокера.
✅Новый брокер в любом случае посчитает налог в конце года и его нужно будет оплатить.

💬《Такая поправка позволит сохранить инвесторам свой портфель в имеющемся объеме без уменьшения на сумму налога, и направить все полученные с предыдущим брокером доходы в инвестици》
- Хати Абдурахманова, юрист налоговой практики VEGAS LEX.

И ещё⬇️
📌Для перехода к другому брокеру, инвестор должен составить поручение на вывод ценных бумаг у санкционного брокера, а после этого составить аналогичное поручение на ввод ценных бумаг у нового брокера.

📌Сохранение льгот для владельцев ИИС.
Минфин и ЦБ готовят изменения в Налоговый кодекс, которые направлены на сохранение налоговых вычетов и льгот инвесторам, при переходе к новому брокеру.
Проблема сейчас в том, что нужно полностью все активы, а не только иностранные, переводить к другому брокеру. По закону ИИС может быть только один. Это значит, что нужно регистрировать новый ИИС у нового брокера и в течение месяца расторгнуть договор со старым.

❓Ваш брокер попал под санкции? Можно сделать анонимный опрос, будет ли интересно посмотреть статистику?

#новости #налоги #ндфл

🇺🇸 Важный пост для тех, кто инвестирует в акции США

Это достаточно важная новость. И эта информация может принести вам гарантированный финансовый результат.
Речь пойдет о налогах.

📍Есть такие компании, как Publicly Traded Partnerships ("PTPs"). По сути, это форма организации. Не будем разбирать подробно, это сейчас нам ни к чему. Подробнее о PTP можете почитать на нашей любимой инвестопедии.

📍Следует отличать PTP от MLP. Это не одно и то же! Но, MLP могут быть PTP. И наоборот. Базово, MLP не равно PTP, это нужно знать.

Теперь к самому важному.

👉🏻 С 1 января 2023 года при продаже акций публичных партнерств (PTP) для всех нерезидентов США будет действовать налог в размере 10% от всей суммы продажи и взиматься он должен будет на стороне брокера. Кто любит копаться в деталях, они здесь. Да, там есть и некоторые исключения.

❗️Важно. 10% будет взиматься не с прибыли, а с суммы продажи. Т.е. продали вы PTP на 1000$, налог уже 100$. Неплохо, правда?

Что делать?

👉🏻 Я советую вам проверить наличие PTP компаний в вашем портфеле. Зарубежные брокеры уже сформировали списки таких бумаг.

🔖 Вот список бумаг от Interactive Brokers.

🔖 Здесь список Tiger Brokers.

🔖 А здесь, как пример, от Schwab.

Если не найдете список своего брокера, посмотрите приложенные мной списки. Они, на самом деле, очень похожи.
На самом деле, для розничного инвестора риски наличия таких бумаг в портфеле невелики, т.к. популярных "голубых фишек" среди них нет.
Хотя, те же $BEP или $ET и тот же $MPLX были упомянуты и на моих ресурсах. Даже разбирались.

В основном, это различные сырьевые и midstream компании для любителей хороших дивидендов.

Я проверил свои позиции, у меня есть только тикер $AMLP, в списке IB его нет, но у Tiger он присутствует. Вот думаю, стоит ли его продавать? Или не продавать никогда? Все же был он куплен с див. доходностью 9% к цене покупки.

🚩В итоге. Посмотрите на список бумаг. Покупать их до прояснения механизма работы этого налога я бы не стал. А вот зафиксить какие-то позиции может быть разумно. Желательно это сделать за несколько дней до 31 декабря (помним про режим торгов Т+2). В любом случае, я бы проверил и взял на заметку. А что делать с этими бумагами, решать вам.

#новости #USA #IB #PTP #MLP #налоги #дивиденды

​​Конец года и подарок самому себе🎁

Речь пойдёт про налоговые вычеты, а именно про то, какие деньги и за что вы можете вернуть просто заявив об этом 😏

Официально работающий гражданин РФ платит 13% с дохода государству. Обычно мы этих денег не видим, бухгалтерия сама отправляет средства и отчетность в налоговую, а нам выдают "чистую" з/п. Но как же приятно вернуть часть нашего невидимого состояния 😊🎉

📕Несколько очевидных фактов про вычеты⤵️
1. Вы не можете претендовать на сумму больше, чем вами было передано государству.
2. Существует несколько видов налогового вычета и у каждого вида есть свой лимит.
3. Без труда не выловишь и рыбку из пруда — нужно знать свои права и быть проактивным 🧐

Пройдёмся по основным видами налоговых вычетов⬇️

🔹Спорт
Новинка этого года, зато какая💪
Можно вернуть часть средств, которые были потрачены на тренировки в спортзалах и секциях, в т.ч. детских.
Этот вычет относится к числу социальных вычетов и максимальный размер составляет 15 600 руб./год
Детальная инструкция доступна здесь.

🔹Лечение
Медицинские услуги, лекарства, страховка ДМС. Сюда входят траты ваши, ваших родителей, супруга и детей.
Это тоже социальный вычет — 15 600 руб./год.

❗при дорогостоящем лечении лимита нет — вы можете получить даже весь уплаченный вами НДФЛ.
За подробностями в эту статью.

🔹Учёба
Практически любое образование. От ВУЗов до автошкол и детских садов. В вычет включены вы, ваши дети, братья и сестры. Вычет за обучение относится к социальным, но есть разница в сумме расходов, которая может быть учтена за обучение взрослых и детей. Нюансы есть и некоторые достаточно существенны, подробнее коллеги рассказали тут.

🔹️Покупка недвижимости
Вычет может выплачиваться несколько лет, но максимум 260 000 руб. Сюда входят средства потраченные на покупку, строительство и проценты ипотеки. Пример расчёта, как получить этот вычет супругам и другие особенности в статье.

🔹️Инвестиционный вычет
Особенно актуально для нас с вами. Этот вычет получается благодаря ИИС.
На данный момент существуют два типа вычета — А и Б. Тип А — льготы на взносы, тип Б — на доходы.

Оформить налоговый вычет по ИИС, как правило, можно через приложения, в которых вы управляете ИИС.

За деталями и примерами расчётов вам в эту публикацию.

🔥И вдогонку, ЛДВ
Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами. Если вы владеете бумагами более трех лет, то при их продаже можете не платить НДФЛ.
Примеры расчётов и способы оформления прописаны здесь.

⁉️Будете оформлять вычеты? Что могли бы добавить к упомянутым вычетам?

#ликбез #фнс #налоги #вычеты

​​📓Налоги для инвестора 2022

📌Ставки
Налогооблагаемая база рассчитывается вычитанием убытков и подтвержденных расходов от дохода на финансовых рынках. От этой суммы исчисляется налог по ставке⬇️

🔹️ Для резидентов РФ — 13%, если налоговая база ≤ 5 млн руб., если больше — то 15%.
🔹️ Дли нерезидентов РФ — 30%.
Превышение налоговой базы 5 млн руб. определяется только в рамках одного налогового агента.

Расчет базы происходит отдельно по реализации ценных бумаг, по дивидендам и по заработной плате.

❗На стороне брокера каждая база считается отдельно. Далее данные попадают в ФНС и базы суммируются, если доход превысит 5 млн руб., то ФНС выставит счет на оплату. 

📝Пример
В 2022 г. вы получили доход от акций на 4 млн. руб., дивиденды на 2 млн. руб. На этапе брокера, ставка составил 13% с обоих видов дохода, но позже данные будут переданы в ФНС, где суммарный доход превысит 5 млн. руб., а значит налог нужно будет доплатить. 

❗Выажно помнить, что *с января 2023 г.* база будет определяться суммарно по всем видам доходов, выплаченных одним налоговым агентом = операции на рынке + дивиденды + з/п (и другие источники). То есть  уже на этапе брокера может применяться повышенная ставка от разных видов доходов. 

Доходом считается двойная операция — купля-продажа и наоборот, по методу ФИФО: «первый пришел – первый ушел».

Налоговая база считается с завершенных операций, то есть учитывает операции Т+x⬇️

Допустим, 30 декабря на счете денег нет и инвестор продает акции, расчеты по которым происходят лишь на 2-й рабочий день:
1. Полученный доход будет зафиксирован уже в 2023 г.
2. Правила сальдирования будут применяться уже к 2023 г., это также касается и убытка.

Налоговая база рассчитывается по всем генеральным соглашениям и площадкам.

📌Сальдирование налоговых баз
Это процесс уменьшения налоговой базы по одним операциям за счет убытка по другим.

4 вида операций:
🔷️Операции с ценными бумагами. Акции и облигации сальдируются между собой.
🔷️Операции с производными финансовыми инструментами (ПФИ) — фьючерсы и опционы:
🔹️на фондовые активы — базовым активом выступают акции или индексы,
🔹️на не фондовые активы — базовым активом выступают товары и валюты.
🔷️ Операции с ценными бумагами, не обращающимися на рынке.
🔷️ Операции с ПФИ, не обращающимися на рынке — внебиржевыми структурными продуктами.

Правила и сроки сальдирования:
🔹️Операции по акциям и облигациям вы можете сальдировать с операциями по деривативам, где базовым активом выступают акции или индексы.
🔹️Фьючерсы и опционы на акции и индексы сальдируются с деривативами на товары и валюту.
🔹️Купоны по облигациям можно сальдировать с убытками по акциям и облигациям.
🔹️Остальное: дивиденды, овернайт, внебиржевые продукты и прочее — сальдировать нельзя.

📆Сальдирование баз по всем счетам, кроме ИИС, происходит в конце года.

📌Когда платить налоги
Налог удерживается в трех случаях:
🔸️ при закрытии счета,
🔸️ при выводе денег со счета,
🔸️ по окончании налогового периода, то есть в последний рабочий день календарного года.

📌Как учесть доходы и расходы от разных брокеров
Автоматического сальдирования между счетами от разных брокеров не происходит, для этого инвестору уже в следующем году нужно обратиться в ФНС и заполнить 3-НДФЛ

⁉️Каждый случай уникален. Ваша ответственность и задача разобраться в вашей конкретной ситуации, воспользоваться вычетами и льготами, а если обороты большие и сложные,  то рассмотреть налоговый аутсорсинг🙂

#финансы #фнс #налоги #инвестици

​​🔖 А ты уже подал декларацию за 2022 год?

💡Напомню. Если вы получаете любые дивиденды от иностранных компаний или имеете счета в зарубежных брокерах, необходимо подать декларацию за 2022 год в налоговую до 2 мая 2023 г.

А оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 17 июля 2023 года.

📄 Как управляться со своими налогами - личное дело каждого. Это ваш выбор. Можно считать и подавать декларацию самостоятельно. Мы, со своей стороны, всячески стараемся вам с этим помочь полезными постами и роликами на YouTube (скоро сделаю для вас очередную подборку актуальных материалов и наших старых постов и роликов, которые не потеряли актуальность).

Но при большом количестве брокеров, разных инструментов, бумаг и див. выплат в разных валютах, это превращается в огромную рутинную работу 😝

☝🏻Поэтому, для всех желающих свое время занять чем-то более полезным или приятным, могу посоветовать обратиться к людям, которые занимаются этим профессионально.

Почему я их рекомендую?

Потому что я сам заказываю у них расчет НДФЛ уже несколько лет. Все делают быстро и на совесть. И это экономит мне много времени.

🔐 Делается полностью под ключ. Вы получаете следующие документы:

1. Полностью готовый расчет в рублях

2. Пояснительная записка для инспектора в налоговую

3. И остальные необходимые документы.

4. Инструкцию для самостоятельной подачи (При желании подадут за вас)

👍🏻 В чем еще преимущества:

👉🏻 Огромный опыт. За последние 4 года они подали более 1000 деклараций для инвесторов разных банков, разных стран, разных валют.

👉🏻 Расчеты делают по любым активам (акции, облигации, опционы, фьючерсы, варранты, CFD, векселся и т.п.)

👉🏻 Делают сальдирование по разным брокерам, экономя вам деньги. Сохранили клиентам более 1 000 000 долларов излишне начисленных налогов на прибыль.

👉🏻 Помогут Вам при ОСОБЫХ ситуациях.
Например:
- нужно добавить сделки с недвижимостью
- поймала налоговая с большой неуплатой
- неуплата налогов за прошлые года
- независимое экспертное мнение и.т.д.

📩 Так что пишите, звоните, сделают отчет и для вас.

‼️И одна важная вещь! Приходя от меня, вы получите скидку и еще прошлогоднюю цену на услуги!
Если будете обращаться, напишите, что вы от Dmitry Matievskiy, тогда вам дадут специальную цену.
Если не напишите, то вам выставят другой ценник и он будет выше. Поэтому, не забывайте написать "Я от Dmitry Matievskiy"

Ценник для вас со скидкой остался как прошлом году:
1. До 100 сделок – 50$
2. От 100 до 1000 сделок – 100$
3. От 1000 до бесконечности (один год, по 1 брокеру) – 200$

✅ Контакты:
WhatsApp / Viber / Telegram :
+7 (995) 911-94-01
Mail : bavin.vict@yandex.ru

P.S. Не считать рекламой, т.к. сам делаю декларацию у них. Все мы понимаем, что любой отчет можно сделать самостоятельно, вопрос только во времени.

#налоги #декларация #ФНС

⚡️Минфин и МИД предложили Путину приостановить действие соглашений об избежании двойного налогообложения со всеми «недружественными» странами.

В этом случае перестанут применяться пониженные ставки налога на доходы, которые сейчас подпадают под эти соглашения
Минфин и МИД предлагают Владимиру Путину издать президентский указ, приостанавливающий действие соглашений об избежании двойного налогообложения со всеми странами, которые ввели против России экономические санкции.

В случае принятия такого указа будет приостановлено применение пониженных ставок налога у источника (освобождений от уплаты налога) в отношении доходов, на которые распространяется действие соглашений об избежании двойного налогообложения, говорится в сообщении Минфина.

📌 Соглашения об избежании двойного налогообложения позволяют снизить налоговую нагрузку за счет зачета в одной стране налогов, уплаченных в другой. С 1990-х годов Россия подписала соглашения об избежании двойного налогообложения с десятками стран, среди которых США, некоторые страны ЕС, включая Францию и Германию, Великобритания, Швейцария, Канада, Япония, Австралия и Новая Зеландия, следует из информации на сайте налоговой службы. В 2022 году некоторые соглашения были разорваны (например, соглашение с Украиной, действовавшее с 1995 года) или приостановлены (как произошло с соглашением с Латвией). Минфин обещал приостанавливать налоговые соглашения со странами, которые «не хотят сотрудничать», чтобы «в одностороннем порядке не предоставлять им преференции».

📍Если это произойдет, то налог на дивиденды акций США придется платить и в США и в РФ. Т.е. в США с вас снимут 10% при работающей W-8BEN. А в РФ нужно будет доплатить еще 13%.

🤔 А автообмен налоговой информацией с США кстати не работает.

#новости #налоги #дивиденды

​​💵 Налоги и дивиденды

🇷🇺 Пока российский рынок радует нас своими дивидендными ожиданиями.

🔖 Подготовил для вас список компаний, которые уже объявили выплаты и от которых можно ждать хороших выплат.

🔹Банки. Сбербанк $SBER объявил рекордные 25 рублей на акцию (отсечка 11 мая). Шикарно! Даже ВТБ $VTBR там что-то рассказывает про хорошую прибыль.
А сегодня СПБ-банк $BSPB отличился. Совет директоров в четверг рекомендовал выплатить на обыкновенные акции 21,16 руб. Отсечка 10 мая. Акции +13%! Ведь доходность около 13.5%.

🔹Белуга $BELU очень сильно выросла на своих рекордных дивидендах, близится разовый дивиденд 400 рублей с отсечкой 26 апреля. А по итогам года можно получить рублей 700, а это 18% доходности!

🔹Фосагро $PHOR, как всегда, шикарные дивиденды, 465 рублей, доходность выплаты будет 6.34%, отсечка 4 апреля (покупка до 31 марта)

🔹Новатэк $NVTK заплатит 60.58 рублей на акцию, тек. доходность этой выплаты 5.3%, отсечка 03.05.23

🔹Таттелеком $TTLK можно уже назвать дивидендным аристократом. Выплата 0.05 р. на акцию, доходность 7.34%, отсечка 18 апреля.

🔹ИнтерРао $IRAO тоже собирается нас порадовать 0.2836 руб. на акцию, а это 7.8%, отсечка 26.05.23

📍Не забывайте про режим торгов Т+2 когда смотрите на отсечку, т.е. купить нужно раньше даты отсечки, чтобы попасть в дивиденд.

От кого еще можно ожидать высокие дивиденды?

🔸Есть надежда на Газпромнефть $SIBN, если заплатят около 85 рублей, это получится 18% доходности

🔸Лукойл $LKOH при выплате 765 рублей тоже даст 18%

🔸Татнефть $TATN при выплате 60 рублей дает доходность чуть выше 17%!

🔸МТС $MTSS если выплатит 37 рублей, принесет около 14.8% годовых.

🔸Газпром $GAZP, при позитивном решении. рублей 20 могут заплатить, где-то 20-23. Так что 12-13% можно и здесь получить.

🔸Сегодня растут акции НКНХ-п $NKNCp . На чем интересно? Может кто-то уже в курсе про дивиденды? Если ожидать 22 рубля за год, то более 13% доходности можно получить.

Есть и много других бумаг с потенциальными дивидендами. Затронул только самые основные. Добавлю еще одну. $MGNT Магнит показал хорошие результаты в 2022 году, но я бы не ожидал дивиденды выше 400 рублей, а если будет так, то это доходность чуть выше 8.5%.

😞 С деп. расписками пока беда, большая часть компаний не может платить дивиденды. Пока отличилась только Мать и Дитя $MDMG , которая заплатила дивиденды в рублях. Но были новости и про ЕМЦ $GEMC , там меняется депозитарий, это может быть важным шагом на пути к выплате дивидендов.

🇺🇸 А вот с зарубежными бумагами ситуация напряженная. С одной стороны, дивиденды в этом году ожидаются очень солидные. И выплаты очень уверенные. И частые.

❗️Но я уже писал о возможности приостановления соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) со стороны РФ с недружественными странами, в число которых входят не только страны ЕС, но и США, Канада, Сингапур, — всего около 40 государств. Принятие такого предложения приведет к невозможности для наших налоговых резидентов зачета в России уплаченных в этих странах налогов, а также к отмене российских пониженных ставок налога для резидентов другой страны, если соглашение также перестает действовать на той стороне. Например, получая дивиденды в США, сейчас мы можем платить 10% в штатах по льготной ставке и 3% в РФ.

Отмена соглашения может привести:
- В РФ будем платить полные 13% вместо 3%.
- В США если отменяются льготы будем платить 30% вместо 10%.

Но пока это только предложения и спекуляции. Тем не менее, к этому надо быть готовым.

📝 Завтра сделаю пост о том, что делать в случае отмены СИДН, какие есть варианты для инвесторов. А они есть. И немного поговорим о налогах. Думаю, будет полезно.

#дивиденды #налоги

​​☝🏻Возвращаемся к вопросу о налогах и что делать в случае отмены СИДН

Какие варианты остаются у инвестора в случае отмены:

1) Уходим в бумаги, где не предусмотрено налога на дивиденды или в "дружественные юрисдикции". Как пример, дивиденды британских компаний. С них налог не удерживают, только в РФ надо будет заплатить 13%.

Пожалуйста:
▫️Unilever $ULVR $UL 3.5% доходности
▫️British American Tobacco $BATS $BTI 9.6% див. доходности
▫️BP $BP 4.5% доходности
▫️Rio Tinto $RIO было 14% доходности, но будет меньше, компания цикличная
▫️Vodafone $VOD около 8.5% дивидендов

Если говорить о дружественных юрисдикциях, то много бумаг с высокими дивидендами в Китае, многие представлены на Гонконге, но это отдельная история. Доходности 7-12% там вполне себе имеются. Да, выплаты, как правило, раз в год и не так стабильно, но они есть.

2) Уходим в аккумулирующие ETF. Вы когда-нибудь видели биржевой фонд (ETF) с «ACC» или «DIST» в конце названия? Если «ACC», это аккумулирующий ETF, а если «DIST», то распределяющий ETF. «ACC» ETF — это тип ETF, в котором любые дивиденды, выплачиваемые его базовыми активами в ETF, реинвестируются в фонд управляющим фондом без дополнительных затрат. В результате стоимость ETF увеличивается. Распределяющий ETF выплачивает дивиденды.

▫️$VUAG от Vanguard - S&P 500 UCITS ETF - отличный индексный аккумулирующий фонд с расходами всего 0.07%, пожалуйста.

И такие ETF есть и на Европу и региональные и на развивающиеся рынки и даже на облигации! Пожалуйста. Можете подобрать на iShares, поискать на агрегаторе justETF или любых других.

3) Арендная недвижимость? Арендную недвижимость теперь лучше сдавать через управляющую компанию, либо декларировать аренду как бизнес, что позволит более гибко определять ставку налога и выплаты дохода.

4) Смена резидентства. Глобальный подход. Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней. В иных случаях, можно стать резидентом другой страны и ставки налогообложения у вас будут другие. Но, учтите, базово для нерезидентов налог на доходы в РФ увеличится до 30% вместо стандартных 13%, так что не всем может подойти этот вариант.

5) Не декларировать доход и не платить налоги. Никого не призываю нарушать законодательство, могут быть последствия. Но это тоже вариант.

❗️Отмечу еще раз, что пока отмена СИДН - это пока только предложение. И если оно будет принято, изменений следует ожидать не ранее 1 января следующего года. Будем надеяться, что этого вообще не произойдет.

#налоги

​​📍Кстати, по поводу налогов. Времени осталось не так много.
В этом году необходимо подать декларацию за 2022 год в налоговую до 2 мая 2023 г.

Подать декларацию не сложно, если разобраться что и как считается. Но вот при большом количестве брокеров, бумаг и див. выплат или же при большом количестве сделок, а еще с учетом срочного рынка и сальдирования при убытках, это превращается в огромную рутинную работу, каждую операцию в рубли по курсу ЦБ.. такое себе занятие 😝.

☝🏻Поэтому, традиционно, для всех желающих свое время занять чем-то более полезным или приятным, могу посоветовать обратиться к людям, которые занимаются этим профессионально. Почему я их рекомендую?
Потому что я сам заказываю расчет у них и экономлю свое время.

🔐 Так что они могут сделать отчет и для вас. Делается полностью под ключ.

Вы получаете следующие документы:
1. Полностью готовый расчет в рублях
2. Пояснительная записка для инспектора в налоговую
3. И остальные необходимые документы.
4. Инструкцию для самостоятельной подачи (При желании подадут за вас)

🇺🇸 Они имеют большой опыт работы с Interactive Brokers, Exante, Freedom Finance и другими. Сделают отчет сразу по всем брокерам. Могут также сделать сальдирование.

‼️Важно! Сообщили, что они поднимают цены. Мы с ними договорились, что до 1 апреля вы можете заказать по старой цене. Кажется, таких цен на рынке уже не осталось.
Такую цену можно получить до 1 апреля, если напишите что пришли с этого канала. Напишите, что вы пришли от Дмитрия Матиевского.

Если не успеете, можно и с 1 апреля, но цена уже будет выше. Новый прайс с 1 апреля внизу (прикрепил картинку). Можете оценить насколько это станет дороже.

✅ Контакты:
WhatsApp / Viber / Telegram :
+7 (995) 911-94-01
Mail : bavin.vict@yandex.ru

P.S. Размещение согласовал, так что ребята в курсе, будут вас ждать.
P.P.S. Да-да, если бы у меня тоже было 3 с половиной дивидендных выплаты, я бы тоже все сделал сам :) И любой отчет вы можете сделать сами, проблем нет, я даже рассказывал как.
P.P.P.S. Да, знаем, не подавать декларацию тоже можно, инфо для тех, кто декларирует. Такие тоже есть и их много, поверьте, у всех своя ситуация и свои объемы. О рисках говорилось уже много.

#налоги

​​🔖 Традиционный налоговый пост 2024

💡Напоминалка. Если вы получаете любые дивиденды от иностранных компаний или имеете счета в зарубежных брокерах со сделками, необходимо подать декларацию за 2023 год в налоговую до 2 мая 2024 г.

А оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.

📄 Как управляться со своими налогами - личное дело каждого. Любую декларацию можно подготовить, посчитать и подать самостоятельно. Как это сделать уже много раз и рассказывали и показывали. Но при большом количестве брокеров, разных инструментов, бумаг и див. выплат в разных валютах, это превращается в огромную рутинную работу 😝

☝🏻Поэтому, для всех желающих свое время занять чем-то более полезным или приятным, могу посоветовать обратиться к людям, которые занимаются этим профессионально.

Почему я их рекомендую?

Потому что я сам заказываю у них расчет НДФЛ уже несколько лет. Все делают быстро и на совесть. И это экономит мне много времени.

🔐 Делается полностью под ключ. Вы получаете следующие документы:

1. Полностью готовый расчет в рублях

2. Пояснительная записка для инспектора в налоговую

3. И остальные необходимые документы.

4. Инструкцию для самостоятельной подачи (При желании подадут за вас)

👍🏻 В чем еще преимущества:

👉🏻 Огромный опыт. За последние 4 года они подали более 1000 деклараций для инвесторов разных банков, разных стран, разных валют.

👉🏻 Расчеты делают по любым активам (акции, облигации, опционы, фьючерсы, варранты, CFD, векселся и т.п.)

👉🏻 Делают сальдирование по разным брокерам, экономя вам деньги. Сохранили клиентам более 1 000 000 долларов излишне начисленных налогов на прибыль.

👉🏻 Помогут Вам при ОСОБЫХ ситуациях.
Например:
- нужно добавить сделки с недвижимостью
- поймала налоговая с большой неуплатой
- неуплата налогов за прошлые года
- независимое экспертное мнение и.т.д.

📩 Так что пишите, звоните, сделают отчет и для вас.

‼️И одна важная вещь! Приходя от меня, вы получите скидку и старый фиксированный ценник на услуги!
Если будете обращаться, напишите, что вы от Dmitry Matievskiy, тогда вам дадут специальную цену.
Если не напишите, то вам выставят другой ценник и он будет выше. Поэтому, не забывайте написать "Я от Dmitry Matievskiy"

Ценник для вас со скидкой остается тот же:
1. До 100 сделок – 50$
2. От 100 до 1000 сделок – 100$
3. От 1000 до бесконечности (один год, по 1 брокеру) – 200$

✅ Контакты:
WhatsApp / Viber / Telegram :
+7 (995) 911-94-01
Mail : bavin.vict@yandex.ru

P.S. Не считать рекламой, т.к. сам делаю декларацию у них, и знаю что многие из вас делают и все оставались довольны 😉.

#налоги #декларация #ФНС

​​⏰ Напоминалка о налогах

⚠️ Напомню, чтобы не попасть на пени и штрафы, декларацию 3 НДФЛ за 2023 год необходимо подать до 02.05.2024

Вообще существует несколько способов подать декларацию 3-НДФЛ:
▫️Подать лично
▫️Отправить по почте
▫️Заполнить в программе "Декларация" и отправить через личный кабинет или Госуслуги
▫️Заполнить онлайн в личном кабинете ФНС

Последний вариант самый простой.
В одном старом ролике на YouTube делал для вас пример заполнения 3-НДФЛ онлайн, через личный кабинет ФНС.
Примеры расчетов по зарубежным акциям подробно приводил здесь.

⚠️ Напомню также, чтобы не попасть на штрафы отчет о ДДС на зарубежных счетах надо подать до 01.06.2024

❗️Это не нужно делать при выполнении одновременно следующих условий:
🔸 банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства, которое осуществляет обмен налоговой информацией с РФ
🔸 общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада)) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

🔑 Заказать расчет налога под ключ можно здесь 👇🏻
WhatsApp / Viber / Telegram :
☎️ +7 (995) 911-94-01
📨 Mail : bavin.vict@yandex.ru

Вы получаете следующие документы:
1. Полностью готовый расчет в рублях
2. Пояснительная записка для инспектора в налоговую
3. И остальные необходимые документы.
4. Инструкцию для самостоятельной подачи (При желании подадут за вас)

🇺🇸 Они имеют большой опыт работы с Interactive Brokers, Exante, Freedom Finance и другими. Сделают отчет сразу по всем брокерам. Могут также сделать сальдирование.

📩 Так что пишите, звоните, сделают отчет и для вас. Мне уже сделали, как всегда быстро и четко, большая экономия времени))

✅ Для получения скидки сказать, что пришли от Дмитрия Матиевского и тогда вам дадут специальную цену
Актуальный ценник после повышения цены (уже с учетом скидки) ниже

#налоги #3НДФЛ