⏱Без этапа формирования не обходится ни один ПИФ, здесь выделяют 9 основных шагов:

1. ПДУ ПИФ. После того, как Управляющая компания приняла решение создать ПИФ – оценила рынок, сформировала стратегию управления фондом – начинает готовить Правила доверительного управления.

2. Подготовительный. Управляющая компания регистрирует или согласовывает ПДУ ПИФ, утверждает все необходимые внутренние документы и предоставляет их в Спецдеп и другим заинтересованным лицам, раскрывает информацию инвесторам и открывает банковские счета.

3. Начало формирования. Пайщики ПИФ подают документы на приобретение инвестиционных паев и передают свое имущество в оплату паев.

4. Стоимость имущества достигает уровня, установленного в ПДУ. Теперь возникают основания на включение имущества в состав фонда и выдачи паев инвесторам. Регистратор и Депозитарий обязательно проверяет соответствие всех необходимых параметров.

5. Включение имущества в ПИФ. Вносится имущество в оплату: денежные средства, недвижимое имущество, ценные бумаги и много другое в зависимости от типа фонда.

6. Выдача паев инвесторам. Происходит строго пропорционально тому имуществу, которое пайщики передали в фонд в оплату паев.

7. Подготовка отчета о завершении формирования фонда. Управляющая компания готовит и согласовывает со Спецдепом отчет и направляет его в Банк России вместе с комплектом необходимых документов.

8. Внесение изменений и дополнений в ПДУ. Для ЗПИФ вносятся и регистрируются данные по количеству выданных паев при формировании фонда.

9. Раскрытие информации. Для фондов, предназначенных для неквалифицированных инвесторов, Управляющая компания раскрывает информацию о завершении формирования фонда.

‼️Как видите, формирование фонда не самый простой процесс, его этапы завязаны на различные события, сроки и переплетены между собой.

💬Хотите знать о ПИФ еще больше?

⌛Подключайтесь к треку обучения Профи рынка ПИФ – это 14 онлайн курсов, разработанных экспертами рынка для тех, кому важно сформировать базовое представление о том, как работает ПИФ разных типов, как функционирует инфраструктура ПИФ на рынке коллективных инвестиций, о роли УК ПИФ и спецдепозитария.

ℹ️Подробное содержание трека на странице Академии ИНФИНИТУМ и в ИНФИНИТУМ Онлайн (необходима авторизация/регистрация).

🔖Дорожные карты по процессам ПИФ, актуальные шаблоны внутренних документов УК вы найдете в
➡️ ИНФИНИТУМ Онлайн.

Реклама.
Рекламодатель
ООО «ИНФИНИТУМ Консалтинг
Erid: 2VSb5zEPWmN

📦 МФК «АФИ ГАЛЕРЕЯ» УПАКОВАЛИ В ЗПИФ

🔀 ЗПИФ «Структурные инвестиции - 9», находящийся под управлением УК «Сбережения плюс» стал владельцем компании «Тверская застава». На балансе этой компании находится многофункциональный комплекс «АФИ Галерея», который строится рядом с Белорусским вокзалом в Москве, сообщают «Ведомости».

📝 «АФИ Галерея» (21 900 кв. м) по планам должна быть введена в эксплуатацию в феврале 2025 года. Об этом говорится на сайте комплекса. Заявлено, что у объекта будет 8 уровней (семь надземных этажей и один подземный), а на его территории планируется открыть более полусотни магазинов. 3 этажа займут офисы.

📢 В AFI Development, которая выступает девелопером «АФИ Галереи», рассказали изданию, что внесение этого центра в ЗПИФ позволит «вывести на рынок дополнительный инструмент для инвестирования в коммерческую недвижимость». При этом, компания сохранила контроль и управление этим активом.

🚩Главной целью работы Управляющей компании ПИФ является получение дохода.
Один из способов – доход на временно свободные денежные средства, находящиеся на расчетном счете ПИФ.

ℹ️Предлагаем познакомиться с частью обучающего курса по учету доходов на денежные средства:

‼️В целях получения дохода на остаток денежных средств на расчетных счетах, Управляющая компания ПИФ может заключать соглашение о поддержании неснижаемого остатка на счете и банк на такой остаток выплачивает проценты. А также, в соответствии с условиями заключенного договора банковского счета, могут начисляться и выплачиваться проценты на ежедневный остаток на расчетном счете (без установления минимальной необходимой суммы остатка).

⁉️В целях составления отчетности ПИФ (Справки СЧА), сумма размещенного неснижаемого остатка остается в составе остатка на расчетном счете. Начисленные в учете ПИФ проценты на остаток отражаются в составе дебиторской задолженности, в разделе «по процентному (купонному) доходу по денежным средствам на счетах и во вкладах, а также по ценным бумагами»

✏️Согласно Шаблону ПСЧА ИНФИНИТУМ, рассчитанные проценты по указанным выше соглашениям признаются в составе дебиторской задолженности ПИФ при условии, что сумма процентов может быть надежна определена. Справедливая стоимость дебиторской задолженности по процентному доходу по денежным средствам на счетах управляющей компании Д.У. ПИФ определяется в течение всего срока квалификации задолженности как операционной в сумме процентов, начисленных согласно условиям договора/соглашения на сумму остатка по счету или на сумму неснижаемого остатка по счету - в случае, если условия начисления процентов позволяют надежно и достоверно рассчитать их размер к получению на дату определения справедливой стоимости.

❓Для оценки этого критерия необходимо внимательно изучить условия заключенных соглашений. Чаще всего, начисление процентов на остаток денежных средств на расчетном счете может быть ежедневно надежно и достоверно определен. Такие проценты рассчитываются и признаются в составе дебиторской задолженности ПИФ.

🛍А вот проценты, рассчитанные на основании соглашения о поддержании неснижаемого остатка, могут быть не выплачены, если условие о размере такого остатка будет нарушено. И поэтому такая дебиторская задолженность не признается в учете ПИФ и полученные проценты на неснижаемый остаток признаются в доходы ПИФ в дату выплаты (поступления на расчетный счет ПИФ).

📎Порядок расчетов, отражения для целей составления отчетности и другие особенности – в обучающем курсе Корпоративного университета ИНФИНИТУМ "Профи учета ПИФ".
Подробное описание курса на странице сайта ИНФИНИТУМ и в ИНФИНИТУМ Онлайн (для перехода по ссылке необходима предварительная авторизация/регистрация)

🔖Правила ПСЧА ПИФ, вспомогательные материалы для расчета СЧА вы найдете в
➡️ ИНФИНИТУМ Онлайн (для перехода по ссылке необходима предварительная авторизация/регистрация).

Реклама.
Рекламодатель
ООО «ИНФИНИТУМ Консалтинг
Erid: 2VSb5xXH7Qt