⬇️ Поздно обнаружили превышение порога по НДС. Что делать?

Если размер оборота для целей постановки на учет по НДС превышает 20 000 МРП (на 2024 год - 73 840 000 тг), нужно обязательно подать в налоговую заявление о регистрационном учете НДС. Налоговое заявление подается не позднее 10 рабочих дней со дня окончания месяца, в котором возникло превышение размера оборота.

Но что делать, если заявление не было подано вовремя?

✅ встать на учет сейчас;
✅ оплатить штраф 50 МРП (184 600 тг).

Также нужно будет оплатить штраф в размере 15% от суммы оборота за период непостановки на учет.

Ну а если Вам нужна помощь со сдачей ф.300.00 - пишите нам в комментариях, мы оперативно решим ваши проблемы с налоговыми отчетностями!

✔️ Перезагрузка налоговой системы: бизнесу презентован новый Налоговый кодекс

20 июня на площадке Национальной палаты предпринимателей РК «Атамекен» состоялась презентация проекта Налогового кодекса. С обновленным Налоговым кодексом предпринимателей знакомили вице-министр национальной экономики Азамат Амрин и вице-министр финансов Ержан Биржанов.

Для ознакомления бизнеса с предлагаемыми подходами по новому Налоговому кодексу были приглашены предприниматели, представители различных ассоциаций, которые подключились в режиме онлайн со всех регионов Казахстана.

Национальная палата предпринимателей «Атамекен» в конце 2022 года сформировала рабочую группу из представителей отраслевых ассоциаций (союзов), предпринимателей, налоговых консультантов. Для более широкого охвата предпринимателей при НПП дополнительно были созданы подгруппы по основным секторам экономики.

читать подробнее

🔽 Мы подготовили для вас полезную и важную статью про розничный налог в 2024 году.

Появление в Казахстане нового налогового режима СНР, а простыми словами - розничного налога повлекло за собой много вопросов, ответы на которые хотели бы получить значительная часть собственников бизнеса. Пилотный проект нового режима, внедренный в период пандемии, имеет свои плюсы и минусы, но в целом заслуженно получает первые положительные рецензии. В данной статье разберемся в самых актуальных вопросах: плюсы и минусы перехода на СНР, отличие СНР от общеустановленного режима, легко ли перейти на данный вид налогового режима и какие изменения в СНР ждут предпринимателей в 2024 году.

Трудовой отпуск в 2024 году

Как рассчитать отпускные дни в РК в 2024 году? О каких нюансах следует знать? Ответим на эти вопросы с учётом видов отпуска, актуальных для Казахстана.

Согласно ТК Казахстана, работникам предоставляются следующие виды оплачиваемых отпусков:

✔️Основной оплачиваемый отпуск – предоставляется продолжительностью 24 календарных дня, если иное не предусмотрено законодательством или трудовыми договорами.
✔️Дополнительный оплачиваемый отпуск – предоставляется определенным категориям работников, таким как:
☑️ Работники вредных производств
☑️ Инвалиды I и II группы (дополнительно 6 дней)
☑️ Работники, имеющие право на экологический отпуск.

Продолжительность отпуска

Работники имеют право на оплачиваемый трудовой отпуск продолжительностью не менее 24 календарных дней после каждых 12 месяцев непрерывной работы. Если работник отработал менее года, отпуск предоставляется пропорционально отработанному времени. Праздничные дни, приходящиеся на отпуск, не учитываются в продолжительности отпуска.

читай подробнее

Добровольная ликвидация ТОО: основные этапы.

1. Принятие решения о ликвидации.
Вначале необходимо провести внутренние переговоры и официально зафиксировать решение о ликвидации на общем собрании участников или единственным участником.

2. Назначение ликвидационной комиссии.
Назначается комиссия, обычно состоящая из директора и бухгалтера, для координации процесса ликвидации.

3. Оповещение заинтересованных сторон.
Уведомляются все заинтересованные стороны.

Важно:

✔️Уведомить работников об увольнении за 1 месяц.
✔️Уведомить Министерство юстиции или «Правительство для граждан».
✔️Уведомить налоговые органы в течение 3 рабочих дней.
✔️Уведомить Центр занятости населения за 1 месяц.
✔️Опубликовать уведомление в газете республиканского значения с указанием сроков принятия претензий.

4. Процедура ликвидации.
Через 2 месяца после публикации составляется промежуточный ликвидационный баланс и подается ликвидационная налоговая отчетность. Закрываются счета в банках и снимается с учета контрольно-кассовая машина.

В последнее время участились вопросы от ИП, которые должны оплачивать взносы на ОСМС, как и другие обязательные платежи. В Фонде подготовили разъяснения по наиболее популярным темам обращений.

✔️Сколько нужно платить ИП на обязательное социальное медицинское страхование в 2024 году?

ИП и граждане, занимающиеся частной практикой, наряду с другими социальными отчислениями платят фиксированные взносы на ОСМС. Размер взносов составляет 5% от 1,4-кратного размера МЗП, то есть 5% * (85 000 * 1,4) = 5 950 тенге (в 2024 году).

✔️Как ИП платит на ОСМС в качестве работодателя?

Если у ИП есть наемные работники, то за них необходимо оплачивать:

- отчисления в размере 3% от заработной платы работников, но не более 25 500 тенге (от 10 МЗП, т.е. 850 000 тенге в 2024 году), за счет работодателя;
- взносы в размере 2% от заработной платы работников, но не более 17 000 тенге (от 10 МЗП), за счет доходов работника.

Перечислить платеж на ОСМС можно через любое отделение или мобильное приложение банка, кассы АО «Казпочта». Код назначения платежа (КНП): отчисления – 121, взносы – 122.

✔️Платит ли взносы на ОСМС индивидуальный предприниматель, одновременно являющийся наемным работником?

Да, поскольку того требует Закон «Об ОСМС» (пункты 3 и 5 статьи 28). То есть он оплачивает взнос как ИП (5 950 тенге), а также 2% от своей заработной платы в качестве наемного работника.

Освободить от уплаты взносов ИП может только официальное приостановление его деятельности или признание бездействующим (согласно налоговому законодательству).

✔️ИП является бездействующим, доходов нет. Нужно ли в таком случае платить взносы?

Да, в системе ОСМС обязанность по уплате платежа возникает по факту наличия действующего ИП и не зависит от дохода. Освобождены от оплаты взносов ИП, которые приостановили представление налоговой отчетности или признаны бездействующими (в соответствии с налоговым законодательством РК).

❗Штрафы за неуплату налога на транспорт

Юридическими лицами — до 5 июля 2024 года. Если транспортное средство было приобретено после 1 июля 2024 года, налог нужно оплатить в течение 10 календарных дней после срока подачи декларации, которая подается до 31 марта года, следующего за отчетным (статья 496 НК РК).
Физическими лицами — до 1 апреля 2024 года

В случае несвоевременной уплаты налога владельцам транспортных средств грозят следующие последствия:

✔️начисление пени;
✔️ограничения на открытие банковских счетов;
✔️запрет на выезд за пределы страны

Кодекс об административных правонарушениях РК не предусматривает штрафов за просрочку уплаты транспортного налога. Однако, если задолженность налогоплательщика превысит 1 МРП (более 3692 тенге), налоговая служба передаст дело судебному исполнителю для взыскания налога. После этого автовладелец получит уведомление о необходимости погасить задолженность, и с этого момента начнется начисление пени

💥Чтобы рассчитать налог на транспорт, используйте наш калькулятор

ИП на упрощенке, получающий нерегулярный доход и временами не имеющий прибыли, может забывать о своем ИП и не уплачивать налоги. Однако такая ситуация может привести к негативным последствиям, поскольку, даже при отсутствии прибыли, ИП обязан уплачивать ВОСМС, размер которых в 2024 году составляет 5 950 тенге в месяц.

Помимо ВОСМС, ИП должен платить обязательные ОПВ — 10%, ОПВР для тех, кто родился после 1 января 1975 года — 1,5%, и социальные взносы — 3,5%.

Если ИП уклоняется от уплаты ВОСМС, то он несет административную ответственность в соответствии со статьей 92-1 Кодекса РК «Об административных правонарушениях». В первый раз это нарушение может привести к предупреждению, но при повторном нарушении в течение года грозит штраф в размере:

✔️20% от суммы неуплаченных взносов для частных нотариусов, адвокатов, профессиональных медиаторов и субъектов малого бизнеса;
✔️30% для субъектов среднего предпринимательства;
✔️50% для субъектов крупного бизнеса.

📌 Последствия не сдачи или несвоевременной сдачи ФНО 250.00 и 270.00

Комитет государственных доходов МФ РК сообщает, что в случае не сдачи или не своевременного представления Декларации об активах и обязательствах (форма 250.00), а также Декларации о доходах и имуществе (форма 270.00) органы государственных доходов направляют уведомление о непредставлении налоговой отчетности в срок, установленный налоговым законодательством Республики Казахстан.

Подробнее о последствиях читайте здесь

В ИСНА запущен функционал для подачи деклараций по подакцизной продукции

Комитетом государственных доходов МФ РК 5 августа 2024 года запущен функционал Кабинета налогоплательщика ИСНА для подачи деклараций по производству и обороту подакцизной продукции, включая алкоголь, табак, нефтепродукты и биотопливо. Ранее эти данные подавались через систему ИС Акциз.

На данный момент зарегистрировано 3 602 пользователя, среди которых 2 149 - юридические лица, 1 153 - индивидуальные предприниматели и 272 - физические лица.

За июль и август 2024 года подано 13 320 деклараций.

Новая система разработана с учетом замечаний и предложений от налогоплательщиков с целью улучшения электронного взаимодействия. С момента запуска поступил ряд предложений по совершенствованию функционала, часть которых уже реализована.

Комитет государственных доходов продолжает расширять и модернизировать функционал Кабинета налогоплательщика, чтобы сделать его более удобным и доступным для пользователей.

Читайте подробнее

О сохранении базовой ставки на уровне 14,25%

Комитет по денежно-кредитной политике Национального Банка Республики Казахстан принял решение сохранить базовую ставку на уровне 14,25% годовых с коридором +/- 1 п.п.

Годовая инфляция продолжила медленное снижение в августе и сентябре после ускорения в июле. Месячная инфляция формируется выше среднеисторических значений и уровней, наблюдавшихся в течение весны и начала лета. Устойчивая часть инфляции снижается, но недостаточно быстрыми темпами. Инфляционные ожидания населения в сентябре подросли. Риски со стороны внешней среды включают рост цен на продовольствие на мировых рынках и высокую инфляцию в России. Проинфляционное давление внутри экономики сохраняется за счет фискального стимулирования, продолжающегося роста тарифов, устойчивого внутреннего спроса, а также повышенных инфляционных ожиданий.

Достижение цели по инфляции в 5% в среднесрочной перспективе требует поддержания умеренно жестких денежно-кредитных условий. Баланс рисков смещен в проинфляционную сторону. Стабильное снижение устойчивой части инфляции вкупе с эффективным и системным решением вопроса финансирования фискального разрыва создаст условия для осторожного и взвешенного снижения базовой ставки.

Читайте подробнее

Уважаемые налогоплательщики!
15 октября истекает срок по ФНО 400.00, 421.00 и плате за лесные пользования

Напоминаем, что 15 октября 2024 года заканчивается срок подачи деклараций по акцизам за август:
- форма 400.00 - Декларация по акцизу;
- форма 421.00 - Расчет для структурных подразделений или объектов, подлежащих налогообложению.

Также плательщики НДС обязаны подать форму 300.00 - ликвидационную декларацию по НДС при снятии с регистрационного учета по решению налогового органа в сентябре 2024 года.

Кроме того, лесовладельцы должны произвести оплату за лесные пользования по древесине, отпускаемой на корню, за 3 квартал 2024 года.

Подробнее читайте здесь

С 2025 года вступают в силу новые Правила осуществления государственных закупок.

Эти Правила вводят следующие ключевые положения:
• планирование государственных закупок;
• порядок выбора организатора и единого организатора, а также проведение централизованных закупок;
• квалификационные требования к потенциальным поставщикам и субподрядчикам;
• механизм определения демпинговой цены;
• специальные условия для участия временных объединений юридических лиц (консорциумов);
• обеспечение заявки на участие в госзакупках;
• порядок проведения госзакупок различными способами, включая:
o конкурс;
o аукцион;
o запрос ценовых предложений;
o электронный магазин;
o закупка из одного источника;
• порядок проведения конкурса с:
o предварительным квалификационным отбором;
o рейтингово-бальной системой;
o строительством «под ключ»;
• особенности госзакупок:
o услуг, связанных с государственным социальным заказом;
o жилья, принадлежащего частным лицам, не являющимся субъектами предпринимательской деятельности;
• порядок заключения и исполнения договоров госзакупок;
• процедуры обжалования действий (или бездействия) заказчика, организатора, единого организатора и экспертной комиссии.
Правила были утверждены приказом Министра финансов РК 9 октября 2024 года № 687 и начнут действовать с 1 января 2025 года.
Подробнее читайте здесь