Начинаем новый год «без раскачки»!

В первый же рабочий день 2023 года экономический суд г. Минска рассмотрел дело ООО «Э» и принял следующее решение: юридическому лицу назначен штраф в размере 20% от незаконно полученного дохода, или 167 790 руб., его директору – 20 базовых величин, или 740 руб.

Что тут ещё добавить,

Живите мудро, трудитесь честно!

Продавцы контрабандных смартфонов своих привычек не меняют: в новый год со старыми трюками…

Сегодня третий оперативный отдел направляет в экономический суд г. Минска протокол, составленный в отношении индивидуального предпринимателя Ч.

Исходя из практики работы управления в сфере контроля за оборотом высокотехнологичных гаджетов, молодая, двадцатиоднолетняя, девушка стала очередной жертвой неугомонных контрабандистов.

Предоставив свой статус в качестве фронт-офиса, предприниматель Ч. заключила партнёрские договоры с рядом топовых банков страны и продавала розничным покупателям дорогостоящие смартфоны в кредит от своего имени.

О масштабах деятельности свидетельствует тот факт, что всего за три с половиной месяца официальная выручка предпринимателя Ч. составила 788 098 руб. Всё бы было здорово, но документов, подтверждающих легальность приобретения реализованных смартфонов у неё, как и предполагает классическая контрабандная схема, не оказалось.

Хорошо, что инспекция МНС по Заводскому району г. Минска своевременно обратила внимание на подозрительное поведение своей плательщицы и сообщила нам для проведения оперативных мероприятий.
Мы это говорим абсолютно серьёзно, поскольку при сохранении взятого темпа, через год, два, предпринимателя Ч. могли ожидать более серьёзные последствия, чем поход в экономический суд.

Ну, а так есть ещё надежда, которая, как известно, «умирает последней».

Живите мудро, трудитесь честно!

Предпринимателям на заметку: как делать не надо!

В последние дни прошлого года управление направило в экономический суд г. Минска протокол в отношении индивидуального предпринимателя Ч.
Этот предприимчивый, без кавычек, бизнесмен организовал продажу продукции иностранного легпрома через почтовые отправления.

Дело спорилось, и выручка за год превысила 1 100 000 руб., что для предпринимателя совсем неплохо.

Но, как часто бывает, подвели бизнесмена мелкие детали, которым он не придал значения. Хотя, как сказать «мелочь» про 100%-ное отсутствие документов, подтверждающих приобретение реализованных товаров.
Нет, для проформы документы были, но не прошли даже поверхностную проверку на их достоверность. Впоследствии, обескураженный бизнесмен пояснил следующее: товар покупал заведомо без документов, а продавцы в России посоветовали мне фирму, которая оформит «надёжные документы для прикрытия»...

Как же мы его расшифровали?

Элементарно: сведения о приобретении товаров на территории Республики Беларусь отсутствуют; производителем товаров предприниматель не является; сведения о ввозе товаров из стран дальнего зарубежья отсутствуют; ввозной НДС предприниматель не уплачивает.

Из этой цепочки фактов последовал единственно возможный логический вывод – товары предприниматель Ч. приобретает в России и ввозит их нелегально.

По нашему мнению, предприниматель нарушил важное правило в бизнесе: сумел заработать – сумей сохранить.

Скажем наверняка, сохранить из заработанного у предпринимателя Ч. получится лишь часть, а сколько это будет в денежном выражении – определит экономический суд.

Кроме этого, предприниматель небрежно отнёсся к вопросу полного декларирования своей выручки и «промахнулся» более чем на 200 000 руб. в свою пользу.

Резюмируем: штраф экономического суда, доплата налогов, в том числе ввозного НДС, – это совсем не то, о чём мечтает успешный бизнесмен.

Живите мудро, трудитесь честно!

Официально! МНС информирует!

⚡️⚡️⚡️ Об использовании кассового оборудования ООО «Туссон»

❗️ С целью урегулирования вопросов, связанных со сбоем в работе программного обеспечения кассового оборудования, заявителем которого является ООО «Туссон», субъектам торговли, использующим кассовое оборудование ООО «Туссон», ❗️разрешается❗️:

📌 использовать кассовое оборудование ООО «Туссон»:
✅ с откорректированным программным обеспечением – до проведения экспертизы кассового оборудования ООО «Туссон»;
✅ с неоткорректированным программным обеспечением – до 1 февраля 2023 г.;
✅ без установленных средств контроля – до 1 марта 2023 г.;

📌 использовать до 1 февраля 2023 г. в торговых объектах с торговой площадью 200 квадратных метров и более кассовое оборудование, не обеспечивающее дифференцированный учет данных о реализуемых товарах и не формирующее в платежном документе наименование товара;

📌 перемещать кассовое оборудование между торговыми объектами субъекта торговли и использовать его при условии представления не позднее 1 февраля 2023 г. в РУП «Информационно-издательский центр по налогам и сборам» заявки для внесения в систему контроля кассового оборудования сведений об изменении места его установки и использования.

У школьника есть дневник, у студента – зачётка, у взрослого человека –репутация: так и жизнь проходит.

Наёмные работники, прочитайте этот пост, чтобы не испортить ненароком свою деловую репутацию.

В производстве первого оперативного отдела находится административное дело по очень редкой для нас статье КоАП РБ – «Воспрепятствование проведению проверки, экспертизы» (статья 24.2 КоАП).

Расскажем вкратце, как это произошло.

В ходе оперативной проверки салона красоты гражданка С.-администратор салона, в присутствии проверяющих, не маскируя своих действий, закрыла крышку ноутбука, использовавшегося юридическим лицом для учёта финансовых операций с клиентами. В результате этого произошла блокировка операционной системы и последующий ввод предоставленного пароля систему не разблокировал, то есть администратор С. фактически ограничила доступ проверяющим к информационной базе данных салона красоты.

Незаконные действия работника были зафиксированы персональным носимым устройством регистрации информации «ДОЗОР», и непосредственно после их завершения в отношении нарушителя был начат административный процесс. Санкция статьи 24.2 КоАП, кстати, предусматривает штраф в размере от десяти до тридцати базовых величин.

Не хотим уж очень огорчать беззаветно преданного работника, но как есть: её жертва ничем не поможет недобросовестному нанимателю – мы нашли золотой ключик к ценной информации. Так что в «сухом остатке» у работника нервные переживания, штраф и «деревянный орден» за преданность.

Ну, а если чуть серьезнее, то этим примером мы хотим проиллюстрировать тщетность незаконных методов сокрытия нарушений налогового законодательства и призвать всех наёмных работников, присутствующих при проведении управлением контрольных мероприятий, соблюдать базовые принципы этики поведения и помнить, что:

- работник обязан дать объяснения по вопросам, входящим в круг его служебных обязанностей: отказ от дачи объяснений, как и дача заведомо ложных объяснений влекут административную ответственность;

- работник не вправе препятствовать уполномоченным должностным лицам налоговых органов при проведении контрольных мероприятий.

Согласитесь, что наёмный работник, проявляя подозрительную инициативу в сокрытии следов нарушения, даёт все основания не только привлечь его за это к ответственности, но и повнимательнее присмотреться к его роли в совершаемом административном, а иногда и уголовном, нарушении.

В заключении повторим один из принципов нашей работы: нам не нужны наивные, случайные нарушители, которые не ведают, что они творят.

Надеемся, что с такого рода нарушениями мы по-прежнему будем сталкиваться крайне редко. Ну, а когда такое нарушение в очередной раз произойдёт, то мы будем исходить из того, что всех, кого могли предупредить, мы предупредили.

Живите мудро, трудитесь честно!

Фото №1: Склад

Фото № 2: Внимание, опасная продукция!

Операция «незамерзайка»: чем ниже температура, тем выше градус контроля за оборотом незамерзайки!

Вчера второй оперативный отдел провёл контрольное мероприятие на складе очередного оптовика, осуществляющего импорт и реализацию крупных партий незамерзайки.
Как часто бывает, мы ещё до выезда на склад знали, что юридическое лицо-ООО «С» нарушает законодательство, но масштабы «трагедии» и её нюансы – это всегда вопрос, подлежащий выяснению «на месте».
По итогам мероприятия можем сказать, что такого «букета» нарушений в сфере маркировки товаров УКЗ мы давно не встречали.

Оцените сами:

- 21 716 упаковок незамерзайки, или 108 580 л, было реализовано обществом под видом жидкости для электронных систем курения (вэйпов). По крайней мере, при попытке идентифицировать знак с помощью мобильного приложения «Электронный знак» система выдаёт сообщение, что УКЗ нанесён именно на этот товар.
- как следует из отчётов ООО «С», обществом аннулировано 28 832 УКЗ по причине их утери. Но, вот чудо – при обследовании склада нами было обнаружено 1 704 банок незамерзайки, промаркированных «утерянными» УКЗ. А может быть и 27 128 таким же образом «утеряны», а 135 640 л незамерзайки «растворились» на обочинах дорог?
В этом вопросе мы обязательно разберёмся! Ну, а по уже установленным фактам нарушения порядка маркировки товаров, начат административный процесс по статье 13.24 КоАП РБ.
Кстати, на складе была обнаружена продукция, включённая в реестр опасной продукции (фото № 2, см. выше) и об этом факте, как всегда, мы уже подготовили сообщение в органы Госстандарта и Минздрава.
Автолюбители, напоминаем вам, что удостовериться в отсутствии претензий к безопасности и качеству товаров можно по ссылке https://danger.gskp.by.
Живите мудро, трудитесь честно!

Во всём, что произошло, я могу обвинить только… всех!

Примерно под таким слоганом прошло общение с руководителем и учредителем ООО «Х», которому принадлежит салон красоты и о проверке которого мы сообщали ранее.

Итак, проверка окончена, акт проверки подписан и вручён руководителю ООО «Х».
По результатам проверки было установлено, что только в период 2020-2022 гг. обществом сокрыто от налогообложения 441 000 руб. выручки. Кроме этого составлен и направлен в суд Центрального района г. Минска протокол за приобретение алкогольных напитков без требуемых законодательством документов.

В минувшую пятницу в управлении был «большой административный день» – рассматривались административные протоколы в отношении юридического лица и его должностных лиц.
По результатам рассмотрения юридическое лицо получило максимальный штраф, предусмотренный статьёй 13.14 КоАП РБ в размере 3700 руб.

Отметим, что это редчайший случай в практике рассмотрения аналогичных дел в управлении.
При принятии решения были учтены все обстоятельства совершения правонарушения:

- значительный период совершения правонарушения;

- размер сокрытой выручки;

- игнорирование обществом профилактических мероприятий, проведённых ранее;

- непризнание вины.

При принятии решения по делу также был учтён факт воспрепятствования должностным лицам в получении доступа к информационной базе общества, содержащей информацию о его фактической выручке. Кстати, администратор, воспрепятствовавшая проверке, также не признавшая вину в содеянном, получила штраф в размере 740 руб.

Даже сами не верим, что речь идёт о гламурном салоне красоты, а не об устойчивой маргинальной группе неплательщиков налогов – такое несочетаемое нагромождение «авторитетных» статей...

Самое печальное, в первую очередь для владельца салона, что истинный виновник произошедшего у него «все, кто угодно», но только не он.

Перечислим «под запятую» самые яркие фразы из тех, что были сказаны представителями юридического лица в качестве оправдания допущенных нарушений:

- а вы знаете, как тяжело «раскрутить» салон красоты в центре Минска? (Извините, не можем не прокомментировать: не знаем, но уверены, что в Шабанах салон красоты, да с такими ценами, раскрутить ещё труднее);

- с размером выручки не согласны, базу учёта клиентов и выручки ведут администраторы, и что они туда «вносят», только им и известно;

-у нас практически нет наличной выручки, потому что у нас все клиенты очень богатые, технически продвинутые и все поголовно рассчитываются безналичными;

-алкоголь мы клиентам не предлагаем, у нас была новогодняя инсталляция с использованием большого количества маленьких бутылочек виски, которые висели на ёлочке вместо игрушек;

-профилактическое письмо в 2020 году получила наш бухгалтер. Но она из него ничего не поняла, а руководству о нём не сказала, поэтому мы не виноваты.

И смешно, и жалко такое слышать: если владельцы бизнеса не изменят своё мировосприятие, не смирятся с тем, что их права, которые мы, кстати, чтим, также подразумевают и обязанности, то работать им не имеет смысла – всё придётся тратить на штрафы.

А вот, кстати, вопрос: как же их работники выживают в Минске на зарплату в 400 руб. в месяц – руководители общества как-то «заболтали», «пропустили мимо ушей», в общем, оставили без ответа. Наверное, все возможные ответы застревали в гортани, не проходя «внутренний контроль качества»…
Но ответить на него всё равно придётся, ведь материалы проверки мы направим в районную инспекцию для дальнейших мероприятий по обеспечению выполнения нарушителем требований налогового законодательства.

Живите мудро, трудитесь честно!

Верховный Суд принял решение по делу о незаконном обороте криптовалют.

Вчера вечером Верховный Суд рассмотрел жалобу гражданина А. на решение экономического суда г. Минска о привлечении его к административной ответственности в виде штрафа в размере 2 700 000 руб.

Гражданин А. в январе 2021 года с использованием аккаунта в Telegram организовал незаконный обмен криптовалют, что запрещено законодательством, и в результате своей незаконной деятельности получил доход в размере 5 400 000 руб. Материал об этом нарушителе поступил в управление из УВД Заводского района г. Минска, а третьей оперативный отдел быстро и точно разобрался в хитросплетениях транзакций нарушителя и направил материал в суд.
Экономический суд г. Минска принял достаточно лояльное решение о взыскании с нарушителя 50% дохода, хотя имел право взыскать весь доход, что не устроило гражданина А., который подал жалобу в Верховный Суд.
Сам факт незаконной деятельности он не оспаривал, но «хотел бы штраф поменьше».
В итоге разбирательства решение экономического суда г. Минска было признано законным и обоснованным. Точка.
На этом примере напомним нарушителям, в том числе потенциальным, что уплата налогов обходится дешевле, чем штрафы.

Подумайте об этом до того, как нарушить налоговое законодательство.

Живите мудро, трудитесь честно!

Жалоба – не способ сведения счётов.

Направление в работе по рассмотрению обращений граждан и юридических лиц всегда занимало значимое место при организации управлением контрольных мероприятий.
Если бы мы имели право раскрыть механику наших отдельных оперативных мероприятий, то всем бы стала очевидна значимость достоверной и своевременной информации о совершаемых налоговых правонарушениях.
И за это мы говорим спасибо неравнодушным и бескорыстным заявителям.

Но сегодня речь пойдёт о других обращениях, когда разум заявителя затуманен жаждой мести своему обидчику и он преследует свои цели, далекие от интересов и обязательств государства.

Вот конкретный пример «неправильной» жалобы.
Один водитель маршрутного такси «подрезал» другого участника дорожного движения и, вместо того чтобы извиниться, показал ему «средний палец руки». После этого обиженный водитель стал «народным детективом»: проехался несколько раз в качестве пассажира и зафиксировал процесс работы водителя на видео; узнал персональные данные водителя (Ф.И.О.; дата рождения; место жительства; номер мобильного телефона) и рассылает эту информацию в контролирующие органы.
Вполне возможно, что заявитель обоснованно испытывает «праведный гнев», но при этом не понимает возможных негативных последствий своих действий, движущая сила которых – личная месть.
Буквально два вопроса к такому заявителю:
1. Да, хорошо, что вы нам облегчили работу и указали точные данные потенциального нарушителя. Но как вы узнали персональные данные неизвестного, вам лично, человека? Сами, в силу специального статуса, имеете доступ или обратились к знакомым, которые имеют доступ к таким данным? Ай-яй-яй, прочитайте закон «О защите персональных данных». Возможно, за незаконное предоставление и/или распространение персональных данных кому-то придётся «отвечать» по статье 23.7 КоАП РБ «Нарушение законодательства о защите персональных данных», которая предусматривает штраф в размере до 200 БВ, в зависимости от квалификации содеянного?

2. А вам известно, что статьей 5 Указа Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510 «О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» установлен прямой запрет на осуществление общественного контроля в форме проведения проверок физическими лицами? А как трактовать тот факт, что заявитель стал скрыто фиксировать на видео водителя маршрутного такси и непричастных к межличностному конфликту пассажиров?

Таких жалоб, к счастью, не преобладающее большинство, но тенденция на рост их количества просматривается.

Поэтому, когда вы пишете в налоговые органы обращение, сообщайте только те факты, которые известны лично вам, по которым вы можете выступать свидетелем. А вот если у вас произошёл конфликт, до которого вы ничего не знали о своём оппоненте, и уже после этого стали проводить мероприятия общественного контроля: наводить справки, фотографировать, снимать видеоролики в отношении вашего обидчика, то эти действия вы предпринимаете «на свой страх и риск», с непредсказуемыми, и для себя, последствиями.

Напомним потенциальным заявителям, а ими может быть любой из нас, что главной целью законодательства об обращениях, является защита и обеспечение реализации прав и законных интересов граждан и юридических лиц.
Помните, пожалуйста, об этом, и когда пишете обращение для защиты своих прав и интересов, не нарушайте при этом чужих.

Как аукнется – так и откликнется!

Живите мудро, трудитесь честно!

Контроль за полным отражением наличной выручки – приоритет в работе управления на 2023 год.

В 2022 году управление, по результатам проведённых оперативных мероприятий, выявило 5, 6 млн. руб. наличной выручки, сокрытой от налогообложения субъектами хозяйствования.

Много это или мало, вопрос точки зрения, но этот вопрос для нас не главный.

Нас больше беспокоит тенденция и мотивы владельцев бизнеса, побуждающие прибегать к самому «топорному» способу увода выручки от налогообложения.

Поймите, что свидетелей у этого нарушения слишком много, чтобы о нём «никто не догадался»:
-покупатели, которым не выдан платёжный документ;
-кассиры, получающие прямые указания от руководства на приём наличных без применения кассового оборудования;
-работники фирмы, получающие зарплату «в конвертах» и, наверняка, осведомлённые об источнике неучтённой наличности…

Чем больше свидетелей нарушению, тем хуже сон у нарушителя, правда?

Напоминаем всем заинтересованным в этой сфере, что управлением давно апробирован очень простой алгоритм «вычисления» недобросовестных плательщиков налогов с наличной выручки – соотношение наличной/безналичной выручки не должно критически отклоняться от средних значений!
Да, вот так всё просто. Но если кто-нибудь из недобросовестных бизнесменов подумает, что мы рассказали свой «маленький секрет», и он сейчас «подгонит» показатели структуры выручки под критерии добросовестного плательщика, то этот бизнесмен очень огорчит себя в будущем.

Согласитесь, что принцип работы полиграфа известен любому желающему, а вот обмануть его практически невозможно. Так и у нас – критерии открыты для всех, а методика оценки степени добросовестности, извините, вещь не для общего пользования.

Поэтому гораздо спокойнее и дешевле «не казаться добросовестным», а быть им.

Рекомендуем руководителям субъектов розничной сферы учитывать это в организации бизнес-процессов.
Вот вам для подсказки соотношение наличных и безналичных расчётов за первую неделю 2023г.

Живите мудро, трудитесь честно!

Предпринимателям на заметку: как делать не надо! Промежуточный итог.

Вчера экономический суд г. Минска принял решение по делу индивидуального предпринимателя Ч. и вердикт суда таков: штраф в размере 20% от стоимости реализованных товаров, приобретенных без наличия требуемых законодательством документов. В натуральном выражении это составило 226 349,28 руб.

И это только первый этап приведения недальновидного бизнесмена в русло законопослушного поведения. Далее предпринимателю предстоит доплатить налоги, включая НДС, штраф за неполную и несвоевременную уплату налогов, пени…

Точно знаем, что кто-то так и скажет: ну вот «обвешали» бизнесмена штрафами, бюджет лишился плательщика, который его пополнял. Предприниматель теперь прекратит свою деятельность, и кому от этого станет лучше?

Уверены, что «пополнял»? Вот кому станет лучше, так это тем предпринимателям, которые честно уплачивали налоги, но не могли «раскрутить свой бизнес» потому, что безуспешно конкурировали с бизнесменами, «играющими не по правилам».

Ну, а если совсем просто, то повторим: бизнесмен, который сознательно не платит налоги – вор.

Представьте человека, который приходит в магазин не для того, чтобы купить, а с намерением взять необходимое даром. Да, можно, наверное, понять человека, доведённого «до крайней черты», который голодает. Но это не тот случай, ведь наш «герой» ворует не спички, соль и хлеб…

Нарушения, связанные с неуплатой налогов в особо крупном размере – это совсем «не мелочь»!

Живите мудро, трудитесь честно!

Управление обновило реестр потенциально неблагонадёжных сайтов.
Традиционно, наибольшую опасность представляют сайты предлагающие разнообразные бытовые услуги
физическим лицам!
Будьте бдительны, нарушители хорошо маскируются!

Редко бывает, когда первое изделие пробной серии становится эталоном, и вот сегодня мы расскажем вам, уважаемые читатели, именно об этом событии.

Итак, проверка-эталон.
Буквально только что, инспекция МНС по Ленинскому району г. Минска окончила внеплановую проверку ООО «К» направлением акта проверки, чем подвела черту под комплексом контрольных мероприятий, начатых управлением ещё в сентябре 2021 г.
Напомним, что первый отдел управления провёл тогда оперативную проверку популярного кафе, в ходе которой установил факты умышленного сокрытия наличной выручки этим предприятием общественного питания.

В ходе привлечения виновных к административной ответственности, управление доказательно установило, что нарушения порядка приёма наличных денежных средств носят умышленный характер, что в свою очередь, свидетельствовало о прямой причинно-следственной связи между этими нарушениями и устойчивой убыточностью предприятия.

Информацию о выявленных фактах мы поручили изучить инспекции МНС по Ленинскому району г. Минска и, при наличии оснований, принять решение о проведении внеплановой проверки.
После детального и всестороннего изучения материалов проверки и показателей-финансово хозяйственной деятельности ООО «К», районная инспекция приняла решение о наличии оснований для проведения внеплановой проверки и, после проведения соответствующих процедур по согласованию с МНС, в апреле 2022 г. приступила к проверке.
Вот итоги проверки ООО «К» за период 2017-2021 гг.:

- выявлено порядка 840 000 руб. сокрытой выручки;

- обществу предъявлено к доплате свыше 325 000 руб. налогов, в том числе налога на прибыль, НДС и подоходного налога. Всего, с учётом штрафных санкций и пеней, обществу к уплате будет предъявлено порядка 700 000 руб.;

- общество «вышло» на прибыль за 2017, 2018, 2019 гг.

Могло ли общество избежать таких негативных последствий?
Теоретически, да, но с учётом того, что из 14 лет карьеры в бизнесе, общество 13 лет было убыточным, то вряд ли.
Убеждены, что это редкий и тяжёлый случай «хитроумного поведения» владельцев бизнеса. Видимо, в условиях постоянного снижения контрольной нагрузки, они подумали, что «грех не половить рыбу в чужом пруду», беспечно исключив налоговые органы из цепочки своих нелогичных рассуждений.

Не свезло, бывает, зато теперь служат примером для коллег по цеху, пусть негативным, но ярким примером.

Скажем больше, именно с проверки этого общества, управление приступило к проведению тематического контроля за деятельностью «успешных» и, одновременно, устойчиво убыточных субъектов хозяйствования.
Вот, поэтому мы сегодня и говорим про «эталон».

Памятуя о профилактическом уклоне нашей работы, на примере ООО «К», убедительно рекомендуем всем руководителям субъектов хозяйствования не повторять грубых ошибок, которые это общество себе позволило:

1. Проигнорировало профилактическое письмо о выявленных негативных отклонениях в структуре выручки от реализации, направленное обществу задолго до оперативной проверки в «личный кабинет плательщика». Руководители, всегда читайте, то, что мы вам пишем, не отдавайте это на откуп своей бухгалтерской службе. Бухгалтер – не собственник, он, если что–нибудь случится, найдёт другую работу. А вы, сможете ещё раз «раскрутить бизнес с нуля»?;

2. После оперативной проверки не приняло мер по устранению выявленных нарушений и их негативных последствий. Могло ли общество, не дожидаясь внеплановой проверки, подать уточнённые налоговые расчёты (декларации) и доплатить налоги? Могло, но не посчитало необходимым, поскольку беспечно полагало, что «проверки приходят и уходят, а мы будем делать так, как считаем необходимым».

В заключении согласимся со многими, действительно, успешными бизнесменами из списка Forbes, которые говорят примерно так: мне неинтересен факт о чужом успехе. Гораздо полезнее узнать о неудачном опыте моего конкурента, чтобы не допустить его ошибку.
Надеемся, что этот пост поможет понять многим бизнесменам кто же они: действительно успешные или …

Живите мудро, трудитесь честно!