Compliance.Audit.Risk.
941 subscribers
23 photos
2 videos
7 files
341 links
Канал группы в FB: комплаенс, аудит и риск-менеджмент. Говорим о комплаенсе, аудите и риск-менеджменте. Публикуем обзоры интересных судебных прецедентов и многое другое.По вопросам сотрудничества +7-977-333-96 86
Download Telegram
Compliance.Audit.Risk. pinned «🔥Из серии новостей "из первых рук"! 👮‍♂️Росфинмониторинг (через МУМЦ) в рамках…»
⚡️Доброе утро, уважаемые участники группы! 🔥Сегодня нам бы хотелось не просто вкратце разобрать судебный прецедент о привлечении к субсидиарной ответственности, а показать, что, возможно, не все и не всегда используют критически важные аргументы в суде для отстаивания интересов ответчиков. ‼️ Безусловно, мы понимаем, что всплеск субсидиарной ответственности, не просто случайность, а тренд, переломить который способны единицы, но так как положительные судебные акты уже появляются, мы тешим себя надеждой....

💣Необычность сегодняшнего поста в том, что мы в очередной раз (хотя неоднократно говорили об этом в рамках своих интервью в проекте Бизнес-завтраков (подробнее тут https://ikarcompliance.online/businessbreakfast) говорим о том, что не все аргументы используются в рамках защиты.......... 🧨В общем, наслаждайтесь: https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/0dyp9kg0u1-subsidiarnaya-otvetstvennost-s-raznih-ra
💣С пятницей, уважаемые участники группы! 🔥 И сегодня опять статья от великолепного О.Базалеева с мыслями о таком модном сейчас тренде как ESG. ➡️Наслаждайтесь, как мы, мыслями человека, у которого отсутствует жажда наживы на всем "модном": https://ikarcompliance.ru/tpost/uzs8ok7vp1-porvut-li-esg-dvoinie-standarti
Очередное (точно не первое и не последнее) уголовное дело в рамках реализации проектов ГЧП. Кстати, мы уже писали о налоговых проблемах тех кто рвется участвовать в ГЧП, но уголовные проблемы участников совсем не редкость в делах, где участвуют государственные деньги! ✏️ Специалисты АНО ИКАР не только являются теоретиками в области ГЧП (несмотря на защиту кандидатских в сфере ГЧП), но и практиками с опытом работы как на стороне государства, так и частного партнера. 👉Заказать консультацию https://ikarcompliance.ru/contract 🔥А сейчас немного о деле от Коммерсанта: https://www.kommersant.ru/doc/5492779
👌А у нас снова новости для наших клиентов! Теперь ответы на всё вопросы в рамках требований 115-фз от 07.08.2001 года " О легализации" можно узнать в чат-боте, которого зовут ИКАР! 👉Подключиться и получить ответы @ikarcompliance_115fz_bot
📌Добрый день, уважаемые участники группы! 🔥Сегодня мы хотим снова вспомнить ст. 54.1 НК РФ и то, как сейчас это выглядит на практике. ➡️Хотим напомнить, что еще год назад были судебные дела по которым суд признавал что если организация добровольно в отсутствие законных (по результатам мероприятий налогового контроля) требований налогового органа отказалась от вычета НДС, представив корректирующие налоговые декларации) противоправность поведения контрагента и причинно-следственная связь между поведением контрагента и убытками общества не доказаны. ⚡️Но, видимо ветер все больше дует в паруса корпораций с учетом их сильной стороны, а особенно, когда представители ФНС этому потворствуют. ‼️В общем, полтора года в суде и поворот на новое рассмотрение, без шансов выиграть. 👉Какие же выводы? Составляйте соглашения правильно, даже налоговая оговорка может быть составлена по разному. 👉Кстати, пересмотр по правилам первой инстанции состоялся сегодня, вот Вам информация из первых рук - взыскали! Нет, мы не волшебники, мы только учимся.
☝️Мы декларируем, решайте задачи до суда, правильным составлением соглашений. 💣В общем, наслаждайтесь: https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/rua7la0by1-moya-hata-s-krayu-ili-kak-rabotaet-541-n
Мы решили задать Вам вопрос, который поможет нам понимать обращают ли читатели внимание на нюансы. 👉Возможно ли в рамках гражданско-правовой ответственности присудить возмещение стороне, которая выполнила все свои прямые обязательства по договору?
Anonymous Quiz
21%
Нет, это невозможно
15%
Да, это возможно, но только в соответствии со ст. 15, 393 ГК РФ
12%
Возможно, по правилам статьи 406.1 ГК РФ
18%
Возможно, только если будет прямо указано в договоре (соглашении)
33%
Возможно, только при условии причинно-следственной связи между действиями и убытками
📣Эта информация полезна в тех делах, где за банкротством торчат уши партнеров, не поделивших бизнес.

Итак – право на привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности принадлежит ТОЛЬКО независимым кредиторам (оговорка: аффилированным тоже, но в случае защиты общегражданских, а не корпоративных прав!)

Источник:
Определение СКЭС ВС РФ от 28.09.2020 N 310-ЭС20-7837 по делу N А23-6235/2015 (вошло в Обзор судебной практики ВС РФ №4 за 2020 год).
По требованию о привлечении к субсидиарной ответственности интересы кредиторов противопоставляются лицам, контролировавшим его финансово-хозяйственную деятельность.

Требование о привлечении к субсидиарной ответственности в материально-правовом смысле принадлежит независимым от должника кредиторам, является исключительно их средством защиты. (Именно поэтому абз.3 п.11 ст.61.11 Закона о банкротстве в настоящее время устанавливает правило, согласно которому в размер субсидиарной ответственности не включаются требования, принадлежащие ответчику либо заинтересованным по отношению к нему лицам).

⚠️ Истцы сами являлись причастными к управлению должником, то есть они не имеют статуса независимых кредиторов, что лишает их возможности заявлять требование о привлечении к субсидиарной ответственности. Предъявление подобного иска может быть расценено как попытка истцов компенсировать последствия своих неудачных действий по вхождению в капитал должника и инвестированию в его бизнес. Но механизм привлечения к субсидиарной ответственности не может быть использован для разрешения корпоративных споров.

Определение СКЭС ВС РФ от 07.04.2022 N 305-ЭС21-25552 по делу NА40-41691/2019.
М. - единственный участник должника, а его требование к должнику проистекает из внутрикорпоративных отношений (выплата дивидендов).
Учитывая отсутствие в реестре иных требований к должнику, кроме требования М., подача заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника должна быть расценена как попытка М. разрешить в свою пользу корпоративный конфликт, который и послужил основанием для подачи заявления о банкротстве должника.

⚠️ Требования М. не подлежат защите, поскольку подобные требования не могут быть частью субсидиарной ответственности, равно как и основанием для инициации соответствующего обособленного спора, а также банкротства должника в целом. Дело о банкротстве не может быть возбуждено, а новые участники должника не могут быть привлечены к субсидиарной ответственности на основании требований бывших участников о выплате себе дивидендов.

ВАЖНО: Отказное (!) Определение ВС РФ от 09.03.2022 N 309-ЭС16-18505(13,14) по делу N А60-909/2016 – формулирует критерии возможности привлечения у субсидиарной ответственности на основании заявлений аффилированых с должником лиц!

АС Уральского округа, не соглашаясь с выводами суда апелляционной инстанции относительно невключения в размер субсидиарной ответственности ответчиков спорных кредиторов, мотивированный наличием аффилированности и корпоративного конфликта, отметил, что в рассматриваемом случае кредиторы защищают не какие-либо нарушенные корпоративные права в ущерб иным независимым кредиторам (то есть не разрешают посредством банкротных процедур корпоративный конфликт), а настаивают на необходимости получения ими от субсидиарных ответчиков неполученного от должника по гражданско-правовым обязательствам.

Ну и 21 сентября в ВС РФ будет рассмотрено еще одно похожее дело - Определение Верховного Суда РФ от 03.08.2020 N 310-ЭС20-7837 по делу N А23-6235/2015. Ждем! 👍Спасибо за инфо Наталья Гридина!
💣Итак, как и обещали, правильные ответы на наши вопросы 👆🏻https://t.me/ikarcompliance/435, кроются в тексте решения кассационной инстанции по делу А14-1917/2021. 📌А если кратко, то если Вы включаете в соглашение налоговую оговорку, особенно не читая и не думая, то платить за всех контрагентов в цепочке НДС придется вам. Не обижайтесь, мы вас предупредили! 👉Краткое описание истории вопроса: https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/rua7la0by1-moya-hata-s-krayu-ili-kak-rabotaet-541-n
Ну, и к вечеру, прекрасное чтиво о едином налоговом счете (ЕНС), наслаждайтесь: 🧨https://ikarcompliance.ru/tpost/010t61adg1-uh-zazhivem
🔥Доброе утро, уважаемые участники группы! Сегодня пятница, и мы решили немного похулиганить. ‼️Нет, нет, ничего такого, просто проиллюстрировали Вам статью В.Иваницкого так, как мы это видим. 💣В общем, наслаждайтесь: https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/e910tbxrb1-na-kazhduyu-hitruyu-zadnitsu-est-fns 👆🏻И не забывайте, что АНО ИКАР осуществляет как комплексное сопровождение бизнеса, так и отвечает на "короткие вопросы" из серии "мне только спросить". Подробнее тут 👉https://ikarcompliance.ru/tax_audits Вопросы ➡️https://ikarcompliance.ru/answers_on_questions
🫵Огонь, а не текст сегодня увидели в одной из групп, приводим дословно:"Мало кто знает, но аудиторские компании обязаны выполнять требования того самого 115-ФЗ.

Это значит, что при проверках аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг если есть подозрения, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях отмывания доходов.

Особенно это касается аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности компаний.

Причем тот самый 115-ФЗ прямо запрещает аудиторам сообщать своим клиентам о мерах внутреннего контроля в целях борьбы с отмыванием доходов.

🤝Иными словами, стуканет аудитор в финразведку и не скажет об этом своему клиенту"

Видимо мы сами мало об этом говорим, а из этого можно сделать сенсацию.

Итак, записывайте то что очевидно нам и, видимо, совсем не очевидно другим.

💣Задолго до того, как ваша организация попадёт под обязательный аудит, на вас стуканут:

🧮бухгалтер на аутсорсе
юрист на аутсорсе
🪪адвокат
🏢риэлтор, помогающий провести сделку
💰нотариус, удостоверяющий что-то, например сделку

И это ещё не полный список. На наших тренингах мы отвечаем на многие вопросы.

🗝А ещё запустили для вас чат-бота, где можно увидеть ответы на часто задаваемые вопросы и задать свой, ссылка 👉@ikarcompliance_115fz_bot
⚡️ Доброе утро, уважаемые участники группы!
Мы понимаем, что наше мнение о деле, которое мы хотим разобрать может вызвать недовольство некоторых читателей. При этом мы не хотим обидеть ни одну из сторон, и отдавая отчет хорошо сделанной работе, хотим обратить внимание на следующие риски.
Итак, начнем с банков (привет #Альфа, #Открытие, #Сбер, #ГПБ и многие другие):
🧨 если уж при наличие целых департаментов по судебной работе, вы нанимаете стороннего адвоката, то неплохо бы позаботиться о качестве его работы, потому как эффективность неплохо бы доказать, например своему внутреннему аудиту (если он, конечно еще «жив»)

🧨 если говорить о конкретном деле и расчете капитала, то вам, уважаемые банки, теперь придется пересмотреть все свои оценки операционных рисков в рамках правовых рисков, а это может быть не только трудоемко, но и неприятно больно (не у всех есть запасы по капиталу).

Теперь к доказательствам и преждевременной радости клиентов (сразу скажем, что это только наше мнение):
🧨 в виде доказательств блестяще использовано не только отсутствие желания судьи разбираться в тонкостях, которые отличают «блокировку счета» от «ограничений использования дистанционного банковского обслуживания», но и непониманием этих тонкостей представителем Банка.
Почему мы решили написать об этом? Вот ровно потому, что в другом деле может оказаться на другой стороне баррикад человек, который объяснит разницу судье.
🧨немного о неприятном, что никто не хочет озвучивать. Итак, в деле упомянуты многие контрагенты горе-истца, проанализированы операции с ним, а следовательно юристы истца не могут сказать, что они не знали информацию о контрагентах и их операциях. А что это значит в свете новых «светофоров» и уже не новых требований 115-ФЗ к юристам, адвокатам, бухгалтерам? А ровно то, что, когда этот клиент и его контрагенты попадут в красную зону (а они попадут, судя по тексту дела), некоторые надзорные органы могут заинтересоваться почему же его юристы не сообщили о таком клиенте в силу требований 115-ФЗ, у адвокатов шансов отбрехаться, конечно, чуть больше, а вот что будут делать бухгалтера и юридические конторы, сказать сложно.
🕯 В общем, отличное дело, красивое решение, реально большая работа по защите, но риски должен понимать каждый!

Наслаждайтесь:https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/tuvvogi5b1-kak-mozhno-viigrat-ispolzuya-slabie-stor
🔥Доброе утро, уважаемые читатели, нам хочется понимать вас лучше, поэтому, просим вас выбрать один из ответов на наши вопросы. ☝️Итак, пожалуйста, выберите один из вариантов:
Anonymous Poll
3%
Вы являетесь собственником компании
10%
Вы являетесь одновременно собственником и CEO (ГД) компании
34%
Вы юрист (адвокат)
20%
Вы бухгалтер
16%
Вы аудитор
18%
Другое (написать свой ответ)
💣Добрый день уважаемые читатели, подготовили для Вас информацию по ключевым изменениям в 152-ФЗ, а так же статистику уже реализованных рисков. 🧨Наслаждайтесь: https://ikarcompliance.ru/tpost/c6fpt3y1z1-roskomnadzor-nachal-monetizirovat-trebov
Compliance.Audit.Risk.
🔥Из серии новостей "из первых рук"! 👮‍♂️Росфинмониторинг (через МУМЦ) в рамках…
⚡️Напоминаем, что для Вашего спокойствия и минимизации рисков потерь на штрафах нужно не только проходить целевые инструктажи. Подробнее 👉https://ikarcompliance.online/briefinglist ‼️ А если уж пришли 👮‍♂️ то лучше сразу 👉https://ikarcompliance.ru/controlcheck
‼️Доброе утро, уважаемые участники группы! ⚡️Сегодня мы подготовили для вас очередную порцию рисков субсидиарной ответственности КДЛ (контролирующих должника лиц), за что большое спасибо Н.Гридиной, а так же в очередной раз сделали подборку дел о субсидиарной ответственности как самих КДЛ, так и их родственников. ➡️Наслаждайтесь: https://ikarcompliance.ru/arbitragepractice/tpost/30abzvs3f1-vse-mogut-koroli-ili-prava-kontroliruyus
‼️Сегодня мы хотим поговорить о мошенничестве внутри компаний и холдинговых структур. ✏️Итак, фродом можно назвать умышленные действия или бездействие физических и/или юридических лиц с целью получить выгоду за счет компании и/или причинить ей материальный и/или нематериальный ущерб, считает один из руководителей МТС. ☝️Иностранные коллеги считают, что фродом можно назвать любое преднамеренное действие, проведенное с целью обмана (введения в заблуждение), в результате которого жертва что-то теряет и/или злоумышленник получает (Managing the Business Risk of Fraud: A Practical Guide). Также фродом можно назвать нарушения требований антикоррупционного законодательства, в том числе норм FCPA. ✏️Возвращаясь к теории скажем, что существует пять основных принципов построения эффективной системы защиты от фрода:

Принцип 1. В системе управления организацией должна быть разработана программа управления уровнем мошенничества, включающая в себя специальную политику (документ), отражающую требования совета директоров и высших топ-менеджеров в части снижения уровня фрода.

Принцип 2. В каждой компании риск фрода должен периодически проверяться (оцениваться) для идентификации специальных потенциальных схем и событий с целью его снижения до приемлемого уровня.

Принцип 3. Технические приемы предотвращения (снижения) риска мошенничества должны быть внедрены, где это возможно.

Принцип 4. Технические приемы выявления риска мошенничества должны быть внедрены для нахождения новых схем (методик) фрода, когда превентивные меры не оправдывают себя или когда выявлен риск мошенничества, уровень которого нельзя снизить.

Принцип 5. Процесс подготовки периодических отчетов должен быть включен в карту бизнес-процессов организации для оценки уровня существующего фрода. Отчетность помогает координировать методы расследования и корректирующие действия с целью снижения уровня риска фрода должным образом в соответствующее время. 💡Это теория, практика же очень разнообразна, и часто расследование мошенничества может привести на неприятно высокий уровень компании. 🔬Эффективно определить схемы мошенничества можно только совместными усилиями очень разноплановых специалистов. 🔎Специалисты АНО ИКАР имеют более чем 25-летний опыт работы по направлению фрод-менеджмент. Мы готовы не только оперативно, но и максимально конфиденциально решить эти неприятные задачи. 👉Подробнее на нашем сайте в разделе Fraud https://ikarcompliance.ru/fraud